| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 四半期報告書の訂正報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第４項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2020年２月14日 |
| 【四半期会計期間】 | 第40期第２四半期(自 2019年７月１日 至 2019年９月30日) |
| 【会社名】 | 日鉄ソリューションズ株式会社 |
| 【英訳名】 | NS Solutions Corporation |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 森 田 宏 之 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都中央区新川二丁目20番15号 |
| 【電話番号】 | 03-5117-4111（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 総務部長 三 輪 和 彦 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都中央区新川二丁目20番15号 |
| 【電話番号】 | 03-5117-4111（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 総務部長 三 輪 和 彦 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 (東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
１ 【四半期報告書の訂正報告書の提出理由】
当社は、国税当局による税務調査の過程で、当社の一部の物品仕入販売型取引に関し、その実在性に疑義を示されたことから、当社と利害関係を有しない外部専門家２名及び当社社外監査役１名（計３名）から構成される特別調査委員会を設置し、当該事案について調査を進めてまいりました。
2020年２月６日に受領した本特別調査委員会の調査結果を踏まえ、実在性を確認できなかった一部の物品仕入販売型取引について、売上高、売上原価、棚卸資産等の過年度の訂正を行うとともに、2020年３月期第３四半期決算の過程で判明した事項についても過年度の訂正を行い、過年度の当社連結財務諸表、当社個別財務諸表を訂正しました。
これらの決算訂正により、当社が2019年11月８日に提出いたしました第40期第２四半期（自 2019年７月１日 至 2019年９月30日）に係る四半期報告書の記載事項の一部を訂正する必要が生じましたので、金融商品取引法第24条の４の７第４項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出するものであります。
なお、訂正後の四半期連結財務諸表については、有限責任 あずさ監査法人により四半期レビューを受けており、その四半期レビュー報告書を添付しております。
２ 【訂正事項】
第一部 企業情報
第１ 企業の概況
１ 主要な経営指標等の推移
第２ 事業の状況
２ 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析
第４ 経理の状況
１ 四半期連結財務諸表
四半期レビュー報告書
３ 【訂正箇所】
訂正箇所は を付して表示しております。
なお、訂正箇所が多数に及ぶことから、上記の訂正事項については、訂正後のみを記載しております。
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第39期第２四半期連結累計期間 | 第40期第２四半期連結累計期間 | 第39期 | |
| 会計期間 | 自 2018年４月１日至 2018年９月30日 | 自 2019年４月１日至 2019年９月30日 | 自 2018年４月１日至 2019年３月31日 | |
| 売上高 | (百万円) | 118,277 | 136,759 | 255,116 |
| 経常利益 | (百万円) | 11,185 | 14,196 | 25,812 |
| 親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益 | (百万円) | 6,850 | 8,727 | 16,713 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | (百万円) | 16,600 | 10,059 | 20,712 |
| 純資産額 | (百万円) | 152,210 | 153,211 | 145,901 |
| 総資産額 | (百万円) | 231,749 | 246,494 | 232,779 |
| １株当たり四半期(当期)純利益金額 | (円) | 72.43 | 95.39 | 178.44 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益金額 | (円) | － | － | ― |
| 自己資本比率 | (％) | 63.5 | 59.9 | 60.3 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | (百万円) | 10,841 | 22,237 | 19,690 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | (百万円) | △1,426 | △1,233 | △1,624 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | (百万円) | △5,291 | △3,274 | △16,255 |
| 現金及び現金同等物の四半期末(期末)残高 | (百万円) | 50,757 | 66,144 | 48,436 |
| 回次 | 第39期第２四半期連結会計期間 | 第40期第２四半期連結会計期間 | |
| 会計期間 | 自 2018年７月１日至 2018年９月30日 | 自 2019年７月１日至 2019年９月30日 | |
| １株当たり四半期純利益金額 | (円) | 42.11 | 50.56 |
(注) １．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．売上高には、消費税等は含まれておりません。
３．潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２ 【事業の内容】
当第２四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)の事業の内容に重要な変更はありません。
また、主要な関係会社についても異動はありません。
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第２四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。
なお、重要事象等は存在しておりません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(1) 経営成績の分析
当第２四半期連結累計期間のわが国経済は、輸出を中心に弱さが続いているものの、緩やかに回復しております。
企業の業況判断は製造業を中心に慎重さが増しているものの、企業収益は高い水準で底堅く推移しており、顧客企業におけるシステム投資は堅調に推移いたしました。
（企業集団の営業の経過及び成果）
当第２四半期連結累計期間は、事業部間の密接な連携による営業活動展開や本体、子会社が一体となった開発実行体制の拡充など、お客様とのリレーションシップの更なる強化に向けた取組みを推進いたしました。
日本製鉄㈱向けシステム対応につきましては、同社の高度IT活用に向けたデータ解析・AI開発プラットフォーム「NS-DIG™（エヌエスディグ）」の構築支援等を行うとともに、商号変更対応及び日本製鉄グループの事業体制強化に向けた取組みを進めました。
サービスビジネスの強化につきましては、日本オラクル㈱のOracle Cloudと当社のマネージドクラウド・サービス「absonne（アブソンヌ）」を接続したマルチクラウドサービスの提供を開始し、サービスメニューの拡充を図りました。
デジタルイノベーションの展開につきましては、データ利活用によるビジネス戦略の立案や新しいサービスの創出をスピーディーかつ仮説検証的に行うため、直感的なデータ分析を可能とする米国ThoughtSpot社のプラットフォーム「ThoughtSpot（ソートスポット）」を採用し、ビジネスユーザー自身によるデータ分析を支援するデータアナリティクスソリューションに取り組みました。また、工場等の製造現場における安全管理のIoXソリューション「安全見守りくん」のラインナップを拡充し、お客様のニーズへ柔軟に対応するためのエントリーモデルの販売を開始しました。
当第２四半期連結累計期間の売上高は、136,759百万円となり、前年同期（118,277百万円）と比べ18,482百万円の増収となりました。経常利益は、増収により売上総利益が増加し、14,196百万円と前年同期（11,185百万円）と比べ3,010百万円の増益となりました。
当第２四半期連結累計期間をサービス分野別（業務ソリューション事業、サービスソリューション事業）に概観しますと、以下のとおりであります。
（業務ソリューション事業）
業務ソリューション事業につきましては、当第２四半期連結累計期間の売上高は89,777百万円と前年同期（75,014百万円）と比べ14,762百万円の増収となりました。
産業、流通・サービス分野
産業、流通・サービス分野向けにつきましては、輸送、製造業、旅行、小売りが堅調で、加えて大規模基盤案件対応等により、売上高は前年同期と比べ増収となりました。
金融分野
金融分野向けにつきましては、プロダクトを中心に、売上高は前年同期と比べ増収となりました。
公共公益分野
公共公益分野向けにつきましては、官公庁向けの基盤構築案件対応等により、売上高は前年同期と比べ増収となりました。
（サービスソリューション事業）
サービスソリューション事業につきましては、当第２四半期連結累計期間の売上高は46,982百万円と前年同期（43,262百万円）と比べ3,720百万円の増収となりました。
ITインフラ分野
ITインフラ分野につきましては、マルチクラウド及びDaaS事業の拡大や、ITインフラ連携によるプロダクト販売等により、売上高は前年同期と比べ増収となりました。
鉄鋼分野
日本製鉄㈱向けにつきましては、各製鐵所での高度IT活用による安定生産、品質向上及び業務の高度化実現に向けた対応を進めるとともに、商号変更対応及び日本製鉄グループの事業体制強化への対応に取組み、売上高は前年同期と比べ増収となりました。
(2) 財政状態の分析
（貸借対照表）
①資産の部
当第２四半期連結会計期間末の資産の部は、前連結会計年度末232,779百万円から13,714百万円増加し、246,494百万円となりました。主な内訳は、預け金の増加17,253百万円、受取手形及び売掛金の減少△3,832百万円、仕掛品の増加1,458百万円であります。
②負債の部
当第２四半期連結会計期間末の負債の部は、前連結会計年度末86,878百万円から6,404百万円増加し、93,283百万円となりました。主な内訳は、支払手形及び買掛金の増加5,322百万円であります。
③純資産の部
当第２四半期連結会計期間末の純資産の部は、前連結会計年度末145,901百万円から7,309百万円増加し、153,211百万円となりました。主な内訳は、親会社株主に帰属する四半期純利益8,727百万円、配当金の支払2,516百万円、その他有価証券評価差額金の増加1,015百万円であります。その結果、自己資本比率は59.9％となります。
(3)キャッシュ・フローの分析
（キャッシュ・フロー計算書）
当第２四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物の残高は、66,144百万円となりました。前第２四半期連結累計期間における現金及び現金同等物の増減額が4,074百万円であったのに対し、当第２四半期連結累計期間における現金及び現金同等物の増減額は17,707百万円になりました。各活動区分別には以下のとおりであります。
①営業活動によるキャッシュ・フロー
前第２四半期連結累計期間は、税金等調整前四半期純利益11,185百万円、減価償却費2,365百万円、たな卸資産の増加△6,263百万円、企業間信用4,293百万円、法人税等の支払額△3,778百万円等により10,841百万円となりました。一方、当第２四半期連結累計期間は、税金等調整前四半期純利益14,073百万円、減価償却費2,519百万円、たな卸資産の増加△1,488百万円、企業間信用9,170百万円、法人税等の支払額△5,283百万円等により22,237百万円となりました。
②投資活動によるキャッシュ・フロー
前第２四半期連結累計期間は、有価証券の償還による収入1,000百万円、有形及び無形固定資産の取得による支出△1,420百万円、投資有価証券の取得による支出△1,030百万円等により△1,426百万円となりました。一方、当第２四半期連結累計期間は、有形及び無形固定資産の取得による支出△2,021百万円、投資有価証券の取得による支出△1,055百万円、投資有価証券の償還による収入2,000百万円等により△1,233百万円となりました。
③財務活動によるキャッシュ・フロー
前第２四半期連結累計期間は、配当金の支払額△2,367百万円、自己株式の取得による支出△2,166百万円等により△5,291百万円となりました。一方、当第２四半期連結累計期間は、配当金の支払額△2,516百万円等により△3,274百万円となりました。
（資本の財源、資金の流動性に係る情報）
当社グループの主要な資金需要は、材料費、外注費、労務費、経費、販売費及び一般管理費等の営業費用並びに設備投資等であります。これらの資金需要につきましては自己資金により充当しております。
手許の運転資金につきましては、当社及び一部の国内子会社において当社のキャッシュマネージメントシステム（CMS）を導入することにより、各社における余剰資金を当社へ集中し、一元管理をしております。また、当社は、日本製鉄㈱のCMSを利用しており、当第２四半期連結会計期間末は62,638百万円を預け入れております。
突発的な資金需要に対しては、大手各行及び親会社である日本製鉄㈱に対し当座借越枠を確保することにより、流動性リスクに備えております。
(4) 研究開発活動
当第２四半期連結累計期間における研究開発費の総額は892百万円であります。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第２四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
|---|---|
| 普通株式 | 423,992,000 |
| 計 | 423,992,000 |
② 【発行済株式】
| 種類 | 第２四半期会計期間末現在発行数(株)(2019年９月30日) | 提出日現在発行数(株)(2019年11月８日) | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 94,704,740 | 94,704,740 | 東京証券取引所（市場第一部） | 単元株式数は、100株であります。 |
| 計 | 94,704,740 | 94,704,740 | ― | ― |
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数(株) | 発行済株式総数残高(株) | 資本金増減額(百万円) | 資本金残高(百万円) | 資本準備金増減額(百万円) | 資本準備金残高(百万円) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019年９月30日 | ― | 94,704,740 | ― | 12,952 | ― | 9,950 |
(注)当第２四半期会計期間における発行済株式総数、資本金及び資本準備金の増減はありません。
(5) 【大株主の状況】
2019年９月30日現在
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数(千株) | 発行済株式(自己株式を除く。)の総数に対する所有株式数の割合(％) |
|---|---|---|---|
| 日本製鉄㈱ | 東京都千代田区丸の内２丁目６番１号 | 58,033 | 63.42 |
| 日本トラスティ・サービス信託銀行㈱(信託口) | 東京都中央区晴海１丁目８番11号 | 4,178 | 4.57 |
| 日本マスタートラスト信託銀行㈱(信託口) | 東京都港区浜松町２丁目11番３号 | 2,940 | 3.21 |
| 日鉄ソリューションズ社員持株会 | 東京都中央区新川２丁目20番15号 | 2,168 | 2.37 |
| 日本トラスティ・サービス信託銀行㈱(信託口９) | 東京都中央区晴海１丁目８番11号 | 1,048 | 1.15 |
| GOVERNMENT OF NORWAY(常任代理人シティバンク エヌ・エイ東京支店） | BANKPLASSEN 2, 0107 OSLO 1 OSLO 0107 NO（東京都新宿区新宿６丁目27番30号） | 858 | 0.94 |
| SSBTC CLIENT OMNIBUS ACCOUNT（常任代理人香港上海銀行東京支店）） | ONE LINCOLN STREET, BOSTON MA USA 02111（東京都中央区日本橋３丁目11番１号） | 784 | 0.86 |
| JP MORGAN CHASE BANK 385632（常任代理人㈱みずほ銀行決済営業部） | 25 BANK STREET, CANARY WHARF, LONDON, E14 5JP, UNITED KINGDOM（東京都港区港南２丁目15番１号） | 738 | 0.81 |
| J.P. MORGAN BANK LUXEMBOURG S.A. 1300000（常任代理人㈱みずほ銀行決済営業部） | EUROPEAN BANK AND BUSINESS CENTER 6, ROUTE DE TREVES, L-2633 SENNINGERBERG, LUXEMBOURG（東京都港区港南２丁目15番１号） | 600 | 0.66 |
| 日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社（信託口５) | 東京都中央区晴海１丁目８番11号 | 588 | 0.64 |
| 計 | ― | 71,940 | 78.62 |
（注）上記のほか当社所有の自己株式3,204千株（3.38%）があります。
(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
| 2019年９月30日現在 | |||
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 |
| 無議決権株式 | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式(自己株式等) | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式(その他) | ― | ― | ― |
| 完全議決権株式(自己株式等) | (自己保有株式) 普通株式 | ― | ― |
| 3,204,200 | |||
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 | 914,747 | ― |
| 91,474,700 | |||
| 単元未満株式 | 普通株式 | ― | ― |
| 25,840 | |||
| 発行済株式総数 | 94,704,740 | ― | ― |
| 総株主の議決権 | ― | 914,747 | ― |
(注)「完全議決権株式(その他)」欄の普通株式には、証券保管振替機構名義の株式200株(議決権２個)が含まれております。
② 【自己株式等】
| 2019年９月30日現在 | |||||
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数(株) | 他人名義所有株式数(株) | 所有株式数の合計(株) | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
| （自己保有株式） 日鉄ソリューションズ㈱ | 東京都中央区新川二丁目20番15号 | 3,204,200 | ― | 3,204,200 | 3.38 |
| 計 | ― | 3,204,200 | ― | 3,204,200 | 3.38 |
２ 【役員の状況】
該当事項はございません。
第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間(2019年７月１日から2019年９月30日まで)及び第２四半期連結累計期間(2019年４月１日から2019年９月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。
また、金融商品取引法第24条の４の７第４項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。
１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (2019年３月31日) | 当第２四半期連結会計期間 (2019年９月30日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 3,256 | 3,716 | |||||||||
| 預け金 | 45,384 | 62,638 | |||||||||
| 受取手形及び売掛金 | 57,181 | 53,348 | |||||||||
| 仕掛品 | 29,674 | 31,133 | |||||||||
| 原材料及び貯蔵品 | 10 | 21 | |||||||||
| 関係会社短期貸付金 | 12,000 | 12,000 | |||||||||
| その他 | 1,993 | 1,865 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △23 | △21 | |||||||||
| 流動資産合計 | 149,478 | 164,702 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | 18,921 | 19,133 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| のれん | 3,854 | 3,621 | |||||||||
| その他 | 2,478 | 2,158 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 6,333 | 5,780 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | 45,554 | 46,116 | |||||||||
| その他 | 12,539 | 10,807 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △46 | △46 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 58,047 | 56,877 | |||||||||
| 固定資産合計 | 83,301 | 81,791 | |||||||||
| 資産合計 | 232,779 | 246,494 | |||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 支払手形及び買掛金 | 19,029 | 24,352 | |||||||||
| 未払法人税等 | 5,329 | 5,081 | |||||||||
| 前受金 | 20,597 | 22,477 | |||||||||
| 賞与引当金 | 8,973 | 8,950 | |||||||||
| その他の引当金 | 1,655 | 2,311 | |||||||||
| その他 | 13,043 | 11,682 | |||||||||
| 流動負債合計 | 68,629 | 74,856 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 役員退職慰労引当金 | 130 | 114 | |||||||||
| 退職給付に係る負債 | 9,724 | 9,646 | |||||||||
| その他の引当金 | － | 215 | |||||||||
| その他 | 8,394 | 8,450 | |||||||||
| 固定負債合計 | 18,249 | 18,427 | |||||||||
| 負債合計 | 86,878 | 93,283 | |||||||||
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (2019年３月31日) | 当第２四半期連結会計期間 (2019年９月30日) | ||||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 12,952 | 12,952 | |||||||||
| 資本剰余金 | 9,950 | 9,950 | |||||||||
| 利益剰余金 | 103,842 | 110,054 | |||||||||
| 自己株式 | △10,026 | △10,026 | |||||||||
| 株主資本合計 | 116,719 | 122,930 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 23,672 | 24,687 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | 56 | 44 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | 23,728 | 24,732 | |||||||||
| 非支配株主持分 | 5,452 | 5,547 | |||||||||
| 純資産合計 | 145,901 | 153,211 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 232,779 | 246,494 | |||||||||
(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2018年４月１日 至 2018年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間 (自 2019年４月１日 至 2019年９月30日) | ||||||||||
| 売上高 | 118,277 | 136,759 | |||||||||
| 売上原価 | ※２ 93,716 | ※２ 108,259 | |||||||||
| 売上総利益 | 24,560 | 28,499 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※１,※２ 13,605 | ※１,※２ 14,309 | |||||||||
| 営業利益 | 10,955 | 14,190 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 80 | 89 | |||||||||
| 受取配当金 | 236 | 213 | |||||||||
| 持分法による投資利益 | － | 22 | |||||||||
| その他 | 24 | 40 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 341 | 365 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 5 | 4 | |||||||||
| 持分法による投資損失 | 6 | － | |||||||||
| 固定資産除却損 | 35 | 6 | |||||||||
| 為替差損 | 11 | 15 | |||||||||
| 事業撤退損失引当金繰入額 | － | 269 | |||||||||
| その他 | 53 | 63 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 111 | 359 | |||||||||
| 経常利益 | 11,185 | 14,196 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| オフィス整備費用 | － | 122 | |||||||||
| 特別損失合計 | － | 122 | |||||||||
| 税金等調整前四半期純利益 | 11,185 | 14,073 | |||||||||
| 法人税等 | 4,098 | 5,015 | |||||||||
| 四半期純利益 | 7,086 | 9,057 | |||||||||
| 非支配株主に帰属する四半期純利益 | 235 | 329 | |||||||||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益 | 6,850 | 8,727 | |||||||||
【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2018年４月１日 至 2018年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間 (自 2019年４月１日 至 2019年９月30日) | ||||||||||
| 四半期純利益 | 7,086 | 9,057 | |||||||||
| その他の包括利益 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 9,610 | 1,015 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | △96 | △12 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | 9,514 | 1,002 | |||||||||
| 四半期包括利益 | 16,600 | 10,059 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る四半期包括利益 | 16,369 | 9,731 | |||||||||
| 非支配株主に係る四半期包括利益 | 230 | 327 | |||||||||
(3) 【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2018年４月１日 至 2018年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間 (自 2019年４月１日 至 2019年９月30日) | ||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 税金等調整前四半期純利益 | 11,185 | 14,073 | |||||||||
| 減価償却費 | 2,365 | 2,519 | |||||||||
| のれん償却額 | 232 | 232 | |||||||||
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | △2 | △1 | |||||||||
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | △33 | △22 | |||||||||
| 退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | 540 | △78 | |||||||||
| 受取利息及び受取配当金 | △316 | △302 | |||||||||
| 支払利息 | 5 | 4 | |||||||||
| 持分法による投資損益（△は益） | 6 | △22 | |||||||||
| 固定資産除却損 | 35 | 6 | |||||||||
| 売上債権の増減額（△は増加） | 7,081 | 3,827 | |||||||||
| たな卸資産の増減額（△は増加） | △6,263 | △1,488 | |||||||||
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △2,788 | 5,342 | |||||||||
| その他 | 2,258 | 3,131 | |||||||||
| 小計 | 14,308 | 27,222 | |||||||||
| 利息及び配当金の受取額 | 317 | 303 | |||||||||
| 利息の支払額 | △4 | △4 | |||||||||
| 法人税等の支払額 | △3,778 | △5,283 | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 10,841 | 22,237 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 有価証券の償還による収入 | 1,000 | － | |||||||||
| 有形及び無形固定資産の取得による支出 | △1,420 | △2,021 | |||||||||
| 投資有価証券の取得による支出 | △1,030 | △1,055 | |||||||||
| 投資有価証券の償還による収入 | － | 2,000 | |||||||||
| その他 | 23 | △156 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △1,426 | △1,233 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 自己株式の取得による支出 | △2,166 | △0 | |||||||||
| 配当金の支払額 | △2,367 | △2,516 | |||||||||
| 非支配株主への配当金の支払額 | △222 | △232 | |||||||||
| リース債務の返済による支出 | △535 | △524 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △5,291 | △3,274 | |||||||||
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | △49 | △22 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 4,074 | 17,707 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 46,682 | 48,436 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の四半期末残高 | ※１ 50,757 | ※１ 66,144 | |||||||||
【注記事項】
(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)
| 当第２四半期連結累計期間 (自 2019年４月１日 至 2019年９月30日) |
|---|
| 税金費用の計算 当連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算する方法を採用しております。 |
(追加情報)
| 当第２四半期連結累計期間 (自 2019年４月１日 至 2019年９月30日) |
|---|
| 実在性を確認できない取引に関する事項 当社は2019年11月中旬、国税当局による税務調査の過程で、当社の一部の物販仕入販売型取引に関し、その実在性に疑義が生じたことから特別調査委員会を設置し調査をいたしました。その結果、実在性を確認できない取引が明らかとなったため、当該取引を取り消し、入金額及び出金額を仮受金46,404百万円及び仮払金43,478百万円として計上するとともに、その純額2,926百万円をその他固定負債に含めて表示しております。 また、上記の他、受発注済みの未処理案件があり、当該案件の提出日後の状況によっては当社の財政状態や経営成績に影響を与える可能性があります。 |
(四半期連結損益計算書関係)
※１ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
| 前第２四半期連結累計期間 （自 2018年４月１日 至 2018年９月30日） | 当第２四半期連結累計期間（自 2019年４月１日 至 2019年９月30日） | |||
| 給料諸手当 | 4,241 | 百万円 | 4,368 | 百万円 |
| 賞与引当金繰入額 | 1,510 | 百万円 | 1,661 | 百万円 |
| 退職給付費用 | 318 | 百万円 | 338 | 百万円 |
| 役員退職慰労引当金繰入額 | 16 | 百万円 | 13 | 百万円 |
| 減価償却費 | 64 | 百万円 | 62 | 百万円 |
| のれん償却額 | 232 | 百万円 | 232 | 百万円 |
| 営業支援費 | 1,812 | 百万円 | 1,906 | 百万円 |
| 貸倒引当金繰入額 | △4 | 百万円 | △1 | 百万円 |
※２ 一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費は、次のとおりであります。
| 前第２四半期連結累計期間 （自 2018年４月１日 至 2018年９月30日） | 当第２四半期連結累計期間（自 2019年４月１日 至 2019年９月30日） | |||
| 861 | 百万円 | 892 | 百万円 | |
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※１ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に記載されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2018年４月１日 至 2018年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間 (自 2019年４月１日 至 2019年９月30日) | |
|---|---|---|
| 現金及び預金勘定 | 3,783百万円 | 3,716百万円 |
| 預け金勘定 | 47,173百万円 | 62,638百万円 |
| 預入期間が３ヶ月を超える定期預金 | △199百万円 | △210百万円 |
| 現金及び現金同等物 | 50,757百万円 | 66,144百万円 |
(株主資本等関係)
前第２四半期連結累計期間(自 2018年４月１日 至 2018年９月30日)
１．配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額（百万円） | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018年５月11日取締役会 | 普通株式 | 2,367 | 25.00 | 2018年３月31日 | 2018年６月１日 | 利益剰余金 |
２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額（百万円） | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018年10月30日取締役会 | 普通株式 | 2,586 | 27.50 | 2018年９月30日 | 2018年12月３日 | 利益剰余金 |
３．株主資本の著しい変動
当社は、2018年８月２日開催の取締役会決議に基づき、取得株式数4,700千株、総額10,000百万円を上限として自己株式の取得を進めております。
当第２四半期連結会計期間末時点で、632,800株、2,165百万円の自己株式の取得を行っております。この取得等により、当第２四半期連結累計期間において自己株式が2,166百万円増加し、当第２四半期連結会計期間末において自己株式が2,191百万円となりました。
当第２四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年９月30日)
１．配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額（百万円） | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019年５月10日取締役会 | 普通株式 | 2,516 | 27.50 | 2019年３月31日 | 2019年６月３日 | 利益剰余金 |
２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額（百万円） | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019年10月29日取締役会 | 普通株式 | 2,973 | 32.50 | 2019年９月30日 | 2019年12月２日 | 利益剰余金 |
(セグメント情報等)
当社及び当社グループは情報サービス単一事業のため、セグメント情報の記載を省略しております。
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 前第２四半期連結累計期間 （自 2018年４月１日 至 2018年９月30日） | 当第２四半期連結累計期間 （自 2019年４月１日 至 2019年９月30日） |
|---|---|---|
| １株当たり四半期純利益金額 | 72円43銭 | 95円39銭 |
| （算定上の基礎） | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円） | 6,850 | 8,727 |
| 普通株主に帰属しない金額（百万円） | ─ | ─ |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円） | 6,850 | 8,727 |
| 普通株式の期中平均株式数（株） | 94,585,599 | 91,500,545 |
(注) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２ 【その他】
第40期第２四半期末日（2019年９月30日）を基準日とする剰余金の配当については、2019年10月29日開催の取締役会において、次のとおり配当を行うことを決議いたしました。
① 配当金の総額 2,973百万円
② １株当たりの金額 32円50銭
③ 支払請求権の効力発生日および支払開始日 2019年12月２日
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の四半期レビュー報告書
2020年２月13日
日鉄ソリューションズ株式会社
取締役会 御中
有限責任 あずさ監査法人
指定有限責任社員業務執行社員 公認会計士 横 澤 悟 志 指定有限責任社員業務執行社員 公認会計士 蓮 見 貴 史
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている日鉄ソリューションズ株式会社の2019年４月１日から2020年３月31日までの連結会計年度の第２四半期連結会計期間（2019年７月１日から2019年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2019年４月１日から2019年９月30日まで）に係る訂正後の四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書、四半期連結キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。
四半期連結財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した四半期レビューに基づいて、独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。
四半期レビューにおいては、主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対して実施される質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続が実施される。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
監査人の結論
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、日鉄ソリューションズ株式会社及び連結子会社の2019年９月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了する第２四半期連結累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項がすべての重要な点において認められなかった。
その他の事項
四半期報告書の訂正報告書の提出理由に記載されているとおり、会社は、四半期連結財務諸表を訂正している。なお、当監査法人は、訂正前の四半期連結財務諸表に対して2019年11月７日に四半期レビュー報告書を提出した。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注) １．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しております。 ２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。