7751 キヤノン 四半期報告書－第115期第3四半期(2015/07/01－2015/09/30)

【表紙】

第一部【企業情報】

第１【企業の概況】

１【主要な経営指標等の推移】

　（注）１ 当社の連結財務諸表は、米国で一般に公正妥当と認められた会計原則に基づいて作成されております。

２ 売上高には、消費税等を含んでおりません。

２【事業の内容】

  当社は米国会計基準によって四半期連結財務諸表を作成しており、関係会社についても当該会計原則の定義に基づいて開示しております。第２「事業の状況」においても同様であります。

　当グループ（当社及びその連結子会社304社、持分法適用関連会社５社を中心に構成）は、オフィス、イメージングシステム、産業機器等の分野において、開発、生産から販売、サービスにわたる事業活動を営んでおります。

  当第３四半期連結累計期間において、当グループが営む事業の内容について、重要な変更はありません。

  また、主要な関係会社についても異動はありません。

第２【事業の状況】

１【事業等のリスク】

当第３四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。

また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについて重要な変更はありません。

２【経営上の重要な契約等】

当第３四半期連結会計期間において、新たに締結した経営上の重要な契約等はありません。

３【財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

（１）業績の状況

当第３四半期連結累計期間の世界経済を見ますと、米国の経済は、雇用が堅調で景気回復が持続しました。欧州の経済も、西欧諸国を中心に着実に回復が続きました。一方、中国では、景気減速がより鮮明となり、東南アジアについても、現地通貨の下落が一段と進行し、経済成長が減速しました。わが国の経済は、企業収益が改善し、雇用情勢も改善が続きました。世界経済全体では、中国と東南アジアにおいて弱さがみられるものの、総じて緩やかに回復しました。

このような状況の中、当社関連市場においては、オフィス向け複合機やレーザープリンターでは、中国や東南アジア経済の低迷の影響を受けてモノクロ機の需要が低調であったものの、先進国においてカラー機の需要が伸長し、緩やかな成長が続きました。カメラの需要は、レンズ交換式デジタルカメラ・コンパクトデジタルカメラともに、前年を下回る状況が続きました。インクジェットプリンターの需要についても、中国や東南アジアの市況低迷が続き、前年をやや下回る水準で推移しました。一方、半導体露光装置の需要については、顧客の設備投資が継続しており、好調に推移しました。

平均為替レートにつきましては、米ドルは当第３四半期連結会計期間が前年同四半期連結会計期間比で約18円円安の122.12円、当第３四半期連結累計期間では前年同四半期連結累計期間比で約18円円安の120.96円、ユーロは当第３四半期連結会計期間が前年同四半期連結会計期間比で約２円円高の135.93円、当第３四半期連結累計期間では前年同四半期連結累計期間比で約５円円高の134.74円となりました。

[第３四半期連結会計期間]

当第３四半期連結会計期間は、レンズ交換式デジタルカメラでは、わが国や欧州地域において販売台数の回復がみられましたが、その他の地域では厳しい状況が続き、コンパクトデジタルカメラも販売台数が前年同四半期連結会計期間を下回りました。オフィス向け複合機やレーザープリンターの販売については、モノクロ機の販売が低調であったものの、カラー機の販売が堅調に推移しました。半導体露光装置・FPD露光装置の販売台数は、好調な市況を背景に前年同四半期連結会計期間を上回りました。これらの結果、当第３四半期連結会計期間の売上高は、アクシス社の新規連結影響や為替による好転影響もあり、前年同四半期連結会計期間比6.1％増の9,258億円となりました。売上総利益率は、継続的なコストダウン活動や収益性の高い新製品への移行の効果などにより、前年同四半期連結会計期間比1.2ポイント好転し50.7％となり、高い水準を維持しました。営業費用は、アクシス社の新規連結影響や新製品の開発費用の増加に加え、円安のため外貨建ての営業費用が円換算後で増加した影響等もあり、前年同四半期連結会計期間比9.0％増の3,920億円となり、営業利益は前年同四半期連結会計期間比7.6％増の773億円となりました。営業外収益及び費用が為替差損益等により前年同四半期連結会計期間比で116億円悪化したため、税引前四半期純利益は前年同四半期連結会計期間比7.7％減の740億円、当社株主に帰属する四半期純利益は前年同四半期連結会計期間比15.6％減の492億円となりました。

基本的１株当たり当社株主に帰属する四半期純利益は、前年同四半期連結会計期間に比べ７円64銭減少し45円03銭となりました。

[第３四半期連結累計期間]

当第３四半期連結累計期間は、レンズ交換式デジタルカメラでは、わが国において販売台数の回復がみられましたが、その他の地域では厳しい状況が続き、コンパクトデジタルカメラも販売台数が前年同四半期連結累計期間を下回りました。オフィス向け複合機やレーザープリンターの販売については、モノクロ機の販売が低調であったものの、カラー機の販売が堅調に推移しました。半導体露光装置・FPD露光装置の販売台数は、好調な市況を背景に前年同四半期連結累計期間を上回りました。これらの結果、当第３四半期連結累計期間の売上高は、アクシス社の新規連結影響や為替による好転影響もあり、前年同四半期連結累計期間比3.4％増の２兆7,576億円となりました。売上総利益率は、継続的なコストダウン活動や収益性の高い新製品への移行の効果などにより、対前年同四半期連結累計期間で0.7ポイント好転し51.2％となり、高い水準を維持しました。営業費用は、アクシス社の新規連結影響や新製品の開発費用の増加に加え、円安のため外貨建ての営業費用が円換算後で増加した影響等もあり、前年同四半期連結累計期間比7.6％増の１兆1,634億円となり、営業利益は前年同四半期連結累計期間比6.4％減の2,482億円となりました。営業外収益及び費用が為替差損益等により前年同四半期連結累計期間比で210億円悪化したため、税引前四半期純利益は前年同四半期連結累計期間比13.7％減の2,385億円、当社株主に帰属する四半期純利益は前年同四半期連結累計期間比19.0％減の1,513億円となりました。

基本的１株当たり当社株主に帰属する四半期純利益は、前年同四半期連結累計期間に比べ28円54銭減少し138円56銭となりました。

　事業の種類別セグメントの業績は、次のとおりであります。

オフィスビジネスユニットでは、オフィス向け複合機は、モノクロ機を中心としたアジア地域の販売不振があったものの、画質・操作性・生産性を追求した中小オフィス向けのA3カラー機の新製品imageRUNNER ADVANCE C3300シリーズやA4カラー機imageRUNNER ADVANCE C350/250シリーズが世界各地で好調に推移し、全体の販売台数は前年同四半期連結累計期間を上回りました。業務用高速・連帳プリンター及びワイドフォーマットプリンターについては、オセ社が製造する当社初となる高速カットシート・インクジェットプリンターの新製品VarioPrint i300が好評を博しました。レーザープリンターは、モノクロ機の販売が減少し、全体の販売台数は前年同四半期連結累計期間を下回りましたが、カラー機の販売は前年同四半期連結累計期間を上回りました。また、消耗品の販売についても、先進国の需要に支えられ、堅調に推移しました。これらの結果、当ユニットの売上高は、為替のプラス影響もあり、前年同四半期連結累計期間比4.2％増の１兆5,768億円となりました。営業利益は、開発費等が増加したため、前年同四半期連結累計期間比0.1％減の2,183億円となりました。

イメージングシステムビジネスユニットでは、レンズ交換式デジタルカメラは、市場の縮小の影響を受けて全体では販売台数が減少しましたが、EOS 5DS/EOS 5DS RやEOS Kiss X8i、EOS 8000D、EOS M3などの新製品が好調に推移したことなどにより、わが国の売上は前年同四半期連結累計期間を上回りました。コンパクトデジタルカメラについても、スマートフォンの普及拡大の影響で引き続き市場が縮小しており、販売台数は減少しましたが、新製品のPowerShot SX710 HSやPowerShot G3 Xなど、画質やズーム性能に優れた高付加価値製品の販売が好調で、収益性が向上しました。インクジェットプリンターは、消耗品の売上が堅調であったものの、東南アジアの市況低迷の影響により、本体の販売台数は前年同四半期連結累計期間を下回りました。これらの結果、当ユニットの売上高は、前年同四半期連結累計期間比4.6％減の8,977億円、営業利益は前年同四半期連結累計期間比11.0％減の1,213億円となりました。

産業機器その他ビジネスユニットでは、半導体露光装置は、顧客の高い設備投資意欲が継続しており、メモリ向けに加えイメージセンサ向け及びパワー半導体向けの露光装置が好調に推移しました。また、FPD露光装置についても市場は好調に推移しており、当四半期連結累計期間の販売台数は、半導体露光装置・FPD露光装置ともに前年同四半期連結累計期間を上回りました。これらの結果、当ユニットの売上高は、第２四半期連結会計期間より新規連結したアクシス社の影響などもあり、前年同四半期連結累計期間比27.1％増の3,584億円となり、営業利益は次世代技術への開発費などの先行投資を行ったため、103億円の赤字となりました。

　所在地別セグメントの業績は、次のとおりであります。

日本では、コンパクトデジタルカメラ、レンズ交換式デジタルカメラの販売が好調に推移し、売上高は前年同四半期連結累計期間から3.3％増加し、１兆9,469億円となりました。営業利益は、開発費等が増加したため2.5％減の2,460億円となりました。

米州では、オフィス向け複合機の販売が好調に推移しました。円安による影響に加え、新規連結影響もあり、売上高は前年同四半期連結累計期間から15.5％増加して8,437億円となりました。営業利益は、経費を慎重に見直したことなどにより21.6％増の188億円となりました。

欧州では、円高による影響を受けたものの、オフィス向け複合機やレーザープリンターの販売が好調に推移しました。新規連結影響もあり、売上高は前年同四半期連結累計期間から4.3％増加して8,532億円となりました。営業利益は、経費削減の徹底や新規連結影響などにより、前年同四半期連結累計期間から308.3％増加して130億円となりました。

アジア・オセアニア地域では、中国や東南アジアの市況低迷の影響を受けましたが、円安による押上げ効果があり、売上高は前年同四半期連結累計期間と比べて9.6％増加し、１兆2,736億円となりました。営業利益は、1.9％増の571億円となりました。

（２）キャッシュ・フローの状況

当第３四半期連結累計期間の営業キャッシュ・フローは、減益となったことや棚卸資産の増加により、前年同四半期連結累計期間比で677億円減少し、3,308億円の収入となりました。投資キャッシュ・フローは、アクシス社の買収対価の支払いなどにより、前年同四半期連結累計期間より1,331億円増加し3,645億円の支出となりました。この結果、フリーキャッシュ・フローは、対前年同四半期連結累計期間で2,008億円減少し、337億円の赤字となりました。

一方、財務キャッシュ・フローは、配当支払いなどにより、2,100億円の支出となりました。

これらの結果、現金及び現金同等物は、為替変動の悪化分を合わせて、前連結会計年度末から2,633億円減少して5,812億円となりました。

（３）事業上及び財務上の対処すべき課題

当第３四半期連結累計期間において、事業上及び財務上の対処すべき課題について、重要な変更及び新たに生じた課題はありません。

（４）研究開発活動

当第３四半期連結累計期間における研究開発費は、2,452億円です。

（５）設備の状況

　①主要な設備の状況

　当第３四半期連結累計期間において、主要な設備に重要な異動はありません。

　②設備の新設、除却等の計画

　当第３四半期連結累計期間において、前連結会計年度末に計画中であった重要な設備の新設について完了したものは以下のとおりです。なお、重要な設備の除却等はありません。

　また、当第３四半期連結累計期間において、新たに確定した重要な設備の新設、除却等はありません。

第３【提出会社の状況】

１【株式等の状況】

（１）【株式の総数等】

①【株式の総数】

②【発行済株式】

（２）【新株予約権等の状況】

　該当事項はありません。

（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

　該当事項はありません。

（４）【ライツプランの内容】

　該当事項はありません。

（５）【発行済株式総数、資本金等の推移】

（６）【大株主の状況】

　当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。

（７）【議決権の状況】

①【発行済株式】

（注）　「単元未満株式」の中には、当社保有の自己株式が次のとおり含まれております。

        　　　自己株式　　　　　　　　 　　　64株

②【自己株式等】

２【役員の状況】

　前事業年度の有価証券報告書提出日後、当四半期累計期間における役員の異動はありません。

　なお、役職の異動は、次のとおりであります。

役職の異動

（執行役員の状況）

　前事業年度の有価証券報告書提出日後、当四半期累計期間における執行役員の異動はありません。

　なお、役職の異動は、次のとおりであります。

役職の異動

第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）第95条の規定により、米国で一般に認められた会計原則による用語、様式及び作成方法に準拠して作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2015年７月１日から2015年９月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2015年１月１日から2015年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

【四半期連結損益計算書】

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結会計期間】

【四半期連結損益計算書】

【四半期連結包括利益計算書】

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

           補足情報

　　注記事項

 注１　主要な会計方針についての概要

（１）連結会計方針

　当社は、1969年５月に米国市場において転換社債を発行し、米国預託証券を米国店頭市場に登録したことにより、米国1933年証券法及び米国1934年証券取引所法に基づき、米国において一般に公正妥当と認められた会計原則（以下「米国会計原則」という。）に基づいて作成された連結財務諸表の米国証券取引委員会への提出を開始し、それ以降、継続して年次報告書（Form 20-F）を提出しております。その後、1972年２月にナスダックに米国預託証券を登録し、2000年９月にニューヨーク証券取引所に上場いたしました。

　当社の四半期連結財務諸表は、米国会計原則に基づいて作成しております。なお、米国会計原則により要請される記載及び注記の一部を省略しております。2014年12月31日及び2015年９月30日現在の連結子会社数及び持分法適用関連会社数は以下のとおりであります。

　当グループ（当社及びその連結子会社。以下、当該項目では「当社」という。）が採用している会計処理の原則及び手続並びに表示方法のうち、わが国の四半期連結財務諸表規則に準拠した場合と異なるもので主要なものは次のとおりであり、金額的に重要性のある項目については、わが国の基準に基づいた場合の税引前四半期純利益に対する影響額を併せて開示しております。

(イ)退職給付及び年金制度に関しては、米国財務会計基準審議会会計基準書（以下「基準書」という。）715「給付－退職給付」を適用しており、保険数理計算に基づく年金費用を計上しております。その影響額は、第114期及び第115期第３四半期連結累計期間においてそれぞれ1,246百万円（利益の増加）、951百万円（利益の増加）であります。また、第114期及び第115期第３四半期連結会計期間においてはそれぞれ412百万円（利益の増加）、356百万円（利益の増加）であります。

(ロ)新株発行費は税効果調整を行った後、資本剰余金より控除しております。

(ハ)金融派生商品に関しては、基準書815「金融派生商品とヘッジ取引」を適用しております。

(ニ)のれん及び耐用年数が確定できないその他の無形固定資産に関しては、基準書350「無形固定資産－のれん及びその他」を適用しており、償却を行わずに少なくとも年１回の減損の判定を行っております。

（２）連結の基本方針

  当社の連結財務諸表は、当社、当社が過半数の株式を所有する子会社、及び当社及び連結子会社が主たる受益者となる変動持分事業体の勘定を含んでおります。連結会社間の重要な債権債務及び取引は全て消去しております。

（３）新会計基準

  2014年５月に、米国財務会計基準審議会は、基準書2014-09「顧客との契約から生じる収益」を発行しました。この基準は、顧客に財またはサービスを移転した時点で、財またはサービスと交換に企業が受け取れると期待する対価を反映した金額により、収益を認識することを要求しております。この基準は、2016年12月15日より後に開始する連結会計年度に適用される予定でしたが、米国財務会計基準審議会は、2015年８月に、その適用を１年延期することを記載した基準書2015-14「顧客との契約から生じる収益 - 適用日の延期」を新たに発行しました。なお、当初の適用日に基準を適用することが容認されます。この基準は、開示される全ての期間に遡及的に適用する方法、またはこの基準の適用による累積的影響額を適用日において遡及的に認識する方法のいずれかにより適用されます。当社はいずれの方法を選択するか決定しておらず、現在、この基準の適用が当社の経営成績及び財政状態に与える影響と適用日について検討しております。

注２　投資

　2014年12月31日及び2015年９月30日現在における、連結貸借対照表の投資に含めている売却可能有価証券の主な有価証券の種類毎の取得原価、総未実現利益及び損失、公正価値は以下のとおりであります。

　2015年９月30日現在における連結貸借対照表の投資に含めている売却可能有価証券に分類される負債証券の満期別情報は以下のとおりであります。

　有価証券の売却に伴う実現損益は、平均原価法で算定し、損益に反映しております。第114期及び第115期第３四半期連結累計期間における実現利益の総額はそれぞれ2,350百万円、133百万円であります。第114期第３四半期連結累計期間における実現損失の総額は、一時的でない公正価値の下落として認識した減損による評価下げを含め14百万円であります。第115期第３四半期連結累計期間における実現損失はありません。第114期第３四半期連結会計期間における実現利益の総額は22百万円であります。第115期第３四半期連結会計期間における実現利益はありません。第114期及び第115期第３四半期連結会計期間において、一時的でない公正価値の下落として認識した減損による評価下げを含む実現損失はありません。

　2015年９月30日現在における売却可能有価証券に関する未実現損失が継続的に生じている期間は概ね12ヶ月未満であります。

　2014年12月31日及び2015年９月30日現在における取得日から満期日までが３ヶ月超の定期預金はそれぞれ71,863百万円、15,651百万円であり、連結貸借対照表の短期投資に含めております。

　2014年12月31日及び2015年９月30日現在における原価法により評価される市場性のない持分証券に対する投資額はそれぞれ1,164百万円及び2,516百万円であります。2014年12月31日及び2015年９月30日現在において上記投資額のうち、減損の評価を行っている投資はありません。減損の評価を行わなかったのは、投資の公正価値を見積もることが実務上困難なことからその見積りを行っていないため、また投資の公正価値に著しく不利な影響を及ぼす事象や状況の変化が見られなかったためであります。

注３　売上債権

　2014年12月31日及び2015年９月30日現在における売上債権は、以下のとおりであります。

注４　たな卸資産

　2014年12月31日及び2015年９月30日現在におけるたな卸資産は、以下のとおりであります。

注５　有形固定資産

　2014年12月31日及び2015年９月30日現在における有形固定資産は、以下のとおりであります。

　  四半期連結キャッシュ・フロー計算書に表示されている固定資産には、有形固定資産と無形固定資産を含

　めております。

注６　買収

　2015年４月15日に、当社はスウェーデンのNasdaq Stockholm証券取引所に上場しているネットワークビデオソリューション業界のグローバルリーダーであるAxis AB（以下「アクシス社」という。）の発行済普通株式の76.1％を、主として公開買付けにより現金を対価として244,725百万円で取得しております。さらに、アクシス社の9.0％の普通株式を、主として追加の公開買付けにより取得しており、当社の持分合計は現在、アクシス社の発行済普通株式の85.1％となっております。アクシス社の普通株式の株価に基づいて算出した支配獲得日時点の非支配持分23.9％の公正価値は77,086百万円です。

　当該買収は取得法で処理されております。取得関連費用は発生時に費用として計上しており、その金額に重要性はありません。

　当社はネットワーク監視カメラ事業を今後のキヤノングループにおける有望な新規事業の一つと捉えております。アクシス社を連結子会社化することにより、今後先進的で高性能なネットワークソリューションを提供できるようになり、当社の製品競争力が高まると考えております。

　支配獲得日において取得した資産及び引き継いだ負債の見積公正価値は以下の通りです。測定期間における調整額に重要性はありません。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位　百万円）

　取得した無形固定資産は償却対象であり、商標42,880百万円、特許権及び技術資産17,823百万円、及びソフトウェア289百万円により構成されております。商標、特許権及び技術資産、及びソフトウェアの償却年数はそれぞれ15年、７年及び５年であり、無形固定資産全体の加重平均償却年数は約13年であります。

　計上したのれんは、主として、アクシス社と当社の事業統合によるシナジー効果から構成されており、税務上損金算入できない見込みです。のれんが配分されるレポーティング・ユニットについては現在検討中であります。

　当社の四半期連結損益計算書の連結累計期間に含まれる支配獲得日以降のアクシス社の売上高は47,591百万円であります。また、当社の四半期連結損益計算書の連結累計期間に含まれる支配獲得日以降のアクシス社の純利益に重要性はありません。

　第114期及び第115期の期首時点でアクシス社が当社の連結財務諸表に含まれていたと仮定した場合の経営成績は、当社の連結損益計算書に与える影響が軽微なため、開示しておりません。

注７　買入債務

　2014年12月31日及び2015年９月30日現在における買入債務は、以下のとおりであります。

注８　純資産

　第114期及び第115期第３四半期連結累計期間における、連結貸借対照表の株主資本、非支配持分及び純資産の帳簿価額の変動は、以下のとおりであります。

注９　その他の包括利益（損失）

  第114期及び第115期第３四半期連結累計期間における、その他の包括利益（損失）累計額の変動は以下のとおりであります。

  第114期及び第115期第３四半期連結累計期間における、その他の包括利益（損失）累計額から組替えられた金額は以下のとおりであります。

      （１）　金額の増加（減少）は連結損益計算書における利益の減少（増加）を示しております。

      （２）　期間純年金費用に含めております。

  第114期及び第115期第３四半期連結会計期間における、その他の包括利益（損失）累計額から組替えられた金額は以下のとおりであります。

      （１）　金額の増加（減少）は連結損益計算書における利益の減少（増加）を示しております。

      （２）　期間純年金費用に含めております。

注10　１株当たり当社株主に帰属する四半期純利益

　第114期及び第115期第３四半期連結累計期間における基本的及び希薄化後１株当たり当社株主に帰属する四半期純利益の計算上の分子及び分母の調整表は以下のとおりであります。

　第114期及び第115期第３四半期連結会計期間における基本的及び希薄化後１株当たり当社株主に帰属する四半期純利益の計算上の分子及び分母の調整表は以下のとおりであります。

　第114期及び第115期第３四半期連結累計期間、第114期及び第115期第３四半期連結会計期間における希薄化後１株当たり当社株主に帰属する四半期純利益の計算にあたり、一部のストックオプションは逆希薄化効果を持つため計算から除いております。

注11　金融派生商品とヘッジ活動

リスク管理方針

　当社は国際的に事業を営み、外国為替レートの変動リスクにさらされております。当社が保有しております金融派生商品は、主にこれらのリスクを軽減するための先物為替契約であります。当社は、外国為替レートリスクの変化を継続的に監視すること及びヘッジ機会を検討することによって、外国為替レートリスクを評価しております。当社はトレーディング目的のための金融派生商品を保有または発行しておりません。また、当社は金融派生商品の契約相手による契約不履行の場合に生ずる信用リスクにさらされております。契約相手は国際的に認知された金融機関がほとんどで、当社はそれらの財政状態を勘案しており、契約も多数の主要な金融機関に分散されておりますので、そのようなリスクは小さいと考えております。

外国為替レートリスク管理

　当社は国際的な事業により、外国為替レート変動リスクにさらされております。米ドルやユーロといった外貨による売上により生じる外国為替レートリスクを管理するために、当社は先物為替契約を締結しております。これらの契約は主に、外貨建のグループ会社間の予定売上取引及び売上債権に関する外国為替レート変動リスクをヘッジするために利用されております。当社はリスク管理方針に基づき、グループ会社間の予定売上取引から生じる外国為替レート変動リスクの一部を、主に３ヶ月以内に満期が到来する先物為替契約を利用することによりヘッジしております。

キャッシュ・フローヘッジ

　グループ会社間の予定売上取引に係る先物為替契約等、キャッシュ・フローヘッジとして指定された金融派生商品の公正価値の変動は、その他の包括利益（損失）累計額として認識されます。これらの金額は、ヘッジ対象が収益または費用として認識された期において、営業外収益及び費用として損益に振り替えられます。2015年９月30日現在のその他の包括利益（損失）累計額は、今後12ヶ月の間に収益または費用として認識されると予想しております。当社はヘッジ手段の時間的価値の要素をヘッジの有効性の評価から除いております。また、ヘッジ対象である予定売上取引が発生した時点でヘッジ会計は中止し、それ以降に生じる損益はヘッジの有効性の評価に含めておりません。

ヘッジ指定されていない金融派生商品

　当社は、主に外貨建資産から生じる為替差損益を相殺するために先物為替契約を締結しております。これらの先物為替契約はヘッジ会計を適用するために必要とされているヘッジ指定をしておりませんが、経済的な観点からはヘッジとして有効と判断しております。ヘッジ指定していない先物為替契約の公正価値の変動はただちに収益または費用として認識されます。

　2014年12月31日及び2015年９月30日現在における先物為替契約の残高は以下のとおりであります。

連結貸借対照表に含まれる金融派生商品の公正価値

　2014年12月31日及び2015年９月30日現在における金融派生商品の公正価値は以下のとおりであります。

金融派生商品の連結損益計算書への影響

　第114期及び第115期第３四半期連結累計期間、第114期及び第115期第３四半期連結会計期間における金融派生商品の連結損益計算書への影響は以下のとおりであります。

注12　契約上の債務及び偶発債務

契約債務

　2015年９月30日現在における、設備投資の発注残高及び部品と原材料の発注残高はそれぞれ、32,687百万円、72,589百万円であります。

　当社は、オペレーティングリースとして処理されるリース契約に基づき、営業所及びその他の施設を使用しております。リース契約に基づく差入保証金は、2014年12月31日及び2015年９月30日現在においてそれぞれ13,847百万円、13,625百万円であり、連結貸借対照表上、長期債権に含まれております。

　2015年９月30日現在における解約不能オペレーティングリース契約に基づく最低年間支払賃借料の予定支払額は、１年内が24,017百万円、１年超が68,873百万円であります。

保証債務

　当社は、従業員及び関係会社等の銀行借入金について、債務保証を行っております。従業員に関する債務保証は、主に住宅ローンに対するものであります。関係会社等に関する債務保証は、それらの会社における資金調達を容易にするためのものであります。

　契約期間中に従業員及び関係会社等が債務不履行に陥った場合、当社は支払義務を負います。債務保証の契約期間は、従業員の住宅ローンについては１年から30年、関係会社等の銀行借入金については１年から５年であります。2015年９月30日現在において、債務不履行が生じた場合に当社が負う割引前の最高支払額は、8,473百万円であります。2015年９月30日現在において、これらの債務保証に関して認識されている負債の金額には重要性はありません。

　また当社は、ある一定期間において、当社の製品及びサービスに対する保証を行っております。製品保証費は収益を認識した時点で販売費及び一般管理費として計上しており、製品保証引当金の見積りは過去の実績に基づいております。第114期及び第115期第３四半期連結累計期間における製品保証引当金の変動は以下のとおりであります。

訴訟事項

   当社は、通常の事業活動から生じる、種々の要求及び法的行為にさらされております。当社は、損失の発生の可能性が高く、かつ、損失額を合理的に見積もることができる場合に、引当金を計上しております。当社は、少なくとも四半期に一度当該引当金を検討し、交渉、和解、判決、弁護士の助言及び特定の案件に関連したその他の情報及び事象の影響を反映して、当該引当金を修正しております。訴訟は本来的に予測が困難でありますが、当社は、経験上、これらの案件における損害賠償請求額は当社の潜在的な負債を必ずしも示唆するものではないと考えており、これらの案件から発生する可能性のある損失は、当社の連結上の財政状態、経営成績またはキャッシュ・フローに重要な影響を与えることはないと考えております。

注13　金融商品の公正価値及び信用リスクの集中

金融商品の公正価値

　2014年12月31日及び2015年９月30日現在における、当社の金融商品の公正価値は以下のとおりであります（△負債）。

　現金及び現金同等物、売上債権、金融債権、長期債権、短期借入金、買入債務及び未払費用は連結貸借対照表計上額が公正価値に近似しているため、下記の表には含めておりません。また投資に関しても、注２にて記載しておりますので下記の表には含めておりません。

　上記の金融商品は、下記の前提と方法に基づいてその公正価値を算定しています。

長期債務

　長期債務の公正価値は借入毎に将来のキャッシュ・フローから類似の満期日の借入金に対して適用される期末における市場での借入金利を用いて割り引いて算定した現在価値に基づいて算定しており、レベル２に分類しております。レベルの区分については、注14に記載しております。

先物為替契約

　先物為替契約の公正価値は取引相手方または第三者から入手した相場価格に基づき評価し、マーケット・アプローチに基づく外国為替レート及び金利などの観察可能な市場インプットを使用した価格モデルに基づき定期的に検証しております。

見積公正価値の前提について

　公正価値の見積りは当該金融商品に関連した市場価格情報及びその契約内容を基礎として期末の一時点で算定されたものであります。これらの見積りは実質的に当社が行っており、不確実性及び見積りに重要な影響を及ぼす当社の判断を含んでおり、精緻に計算することはできません。このため、想定している前提条件の変更により当該見積りは重要な影響を受ける可能性があります。

信用リスクの集中

　2014年12月31日及び2015年９月30日現在における売上債権のうち、それぞれ約16％が特定顧客（１社）に対するものです。当社は、当該顧客が債務履行義務を果たさないとは予期しておりませんが、契約条件に従った債務履行がなされない場合の信用リスクの集中に潜在的にさらされております。

注14　公正価値の開示

　公正価値は、その資産または負債に関する主要なまたは最も有利な市場において測定日における市場参加者の間の秩序ある取引により資産を売却して受け取るであろう価格、または負債を移転するために支払うであろう価格と定義しております。公正価値の測定に使用されるインプットの優先順位を付ける公正価値の階層の３つのレベルは以下のとおりであります。

レベル１－活発な市場における同一資産・負債の市場価格

レベル２－活発な市場における類似資産・負債の市場価格、活発ではない市場における同一または類似資産・負債の市場価格、観察可能な市場価格以外のインプット及び相関関係またはその他の方法により観察可能な市場データから主として得られたまたは裏付けられたインプット

レベル３－１つまたは複数の重要なインプットが観察不能で、市場参加者が価格決定で使用する仮定に関して報告企業自身の仮定を使用する評価手法から得られるインプット

経常的に公正価値で測定される資産及び負債

　2014年12月31日及び2015年９月30日現在における経常的に公正価値で測定される資産及び負債は以下のとおりであります。

　レベル１の投資は、主に国内株式であり、十分な取引量と頻繁な取引がある活発な市場における調整不要な市場価格で評価しております。レベル２の現金及び現金同等物は、マーケット・アプローチに基づき、活発でない市場における同一資産の市場価格により評価しております。レベル３の投資は、社債などであり、測定日において資産の市場が活発ではないため、コスト・アプローチに基づく観察不能なインプットにより評価しております。

　金融派生商品は、先物為替契約によるものです。レベル２の金融派生商品は、取引相手方または第三者から入手した相場価格に基づき評価され、マーケット・アプローチに基づく外国為替レート及び金利などの観察可能な市場インプットを使用した価格モデルに基づき定期的に検証しております。

　経常的に測定されるレベル３の商品は社債などから構成され、第114期及び第115期第３四半期連結累計期間、第114期及び第115期第３四半期連結会計期間における変動は以下のとおりであります。

　全ての損益は2014年及び2015年９月30日現在において保有している社債などに関するものであり、四半期連結損益計算書のその他-純額に含めております。

非経常的に公正価値で測定される資産及び負債

　第114期及び第115期第３四半期連結累計期間、第114期及び第115期第３四半期連結会計期間において、非経常的に公正価値で測定された重要な資産及び負債はありません。

注15　損益等の補足説明

　先物為替契約を含む外貨建取引、外貨建の資産及び負債の換算から生じる為替差損益は、連結損益計算書の営業外収益及び費用に含めております。第114期及び第115期第３四半期連結累計期間における為替差損は、それぞれ1,971百万円、21,140百万円であります。また、第114期及び第115期第３四半期連結会計期間における為替差損益は、それぞれ5,684百万円の利益、5,614百万円の損失であります。

　広告宣伝費は発生時に費用として計上しており、第114期及び第115期第３四半期連結累計期間においてそれぞれ51,884百万円、53,372百万円であります。また、第114期及び第115期第３四半期連結会計期間においては、それぞれ19,050百万円、20,192百万円であります。

　発送費及び取扱手数料は、第114期及び第115期第３四半期連結累計期間においてそれぞれ35,307百万円、39,074百万円であります。また、第114期及び第115期第３四半期連結会計期間においてそれぞれ11,816百万円、12,496百万円であり、これらは連結損益計算書の販売費及び一般管理費に含めております。

　売却可能有価証券に分類される取得日から３ヶ月以内に満期となる一部の負債証券は、2014年12月31日及び2015年９月30日現在においてそれぞれ139,240百万円、101,860百万円であり、連結貸借対照表の現金及び現金同等物に含めております。これらの負債証券の公正価値は取得原価と近似しております。

　金融債権は、主として海外における当社製品及び関連製品の販売から生じる販売型リース及び直接金融リースから構成されるファイナンスリースに係るものであります。これらの債権の回収期間はおおむね１年から６年であります。2014年及び2015年９月30日現在における金融債権の残高はそれぞれ259,494百万円、289,487百万円であり、顧客毎に貸倒引当金を評価している金融債権には重要性がありません。

　第114期及び第115期第３四半期連結累計期間における金融債権に対する貸倒引当金の変動は以下のとおりであります。

　当社は、製品の販売に際し、顧客の信用履歴が適切であることを確認し、滞留期間、マクロ経済状況、顧客に対する法的手続きの開始及び破産申請など、種々の情報に基づき債権計上先の信用状況を継続的にモニタリングしております。金融債権に対する貸倒引当金は、リスクの特徴が類似する債権毎に過去の貸倒実績に基づき評価しております。当社は、破産申請など顧客の債務返済能力がなくなったと認識した時点において、顧客毎に貸倒引当金を積み増しております。2014年12月31日及び2015年９月30日現在における期日を経過した金融債権には重要性がありません。

注16　セグメント情報

　当社の事業セグメントは、組織構造及び業績評価並びに資源配分を行うために当社のマネジメントが管理している情報に基づき、オフィスビジネスユニット、イメージングシステムビジネスユニット及び産業機器その他ビジネスユニットの３つのセグメントに区分しております。

　事業の種類別セグメントの主要製品は以下のとおりであります。

・オフィスビジネスユニット：　　　　オフィス向け複合機、レーザー複合機、レーザープリンター、

　デジタルプロダクションプリンティングシステム、

　業務用高速・連帳プリンター、ワイドフォーマットプリンター、

　ドキュメントソリューション

・イメージングシステムビジネスユニット：レンズ交換式デジタルカメラ、コンパクトデジタルカメラ、

　　　　　　　　　　　　　　　　　　デジタルビデオカメラ、デジタルシネマカメラ、交換レンズ、

　コンパクトフォトプリンター、インクジェットプリンター、

　大判インクジェットプリンター、業務用フォトプリンター、

　イメージスキャナー、マルチメディアプロジェクター、放送機器、電卓

・産業機器その他ビジネスユニット：　半導体露光装置、FPD露光装置、デジタルラジオグラフィ、

　眼科機器、真空薄膜形成装置、有機ELディスプレイ製造装置、

　ダイボンダー、マイクロモーター、ネットワークカメラ、

　ハンディターミナル、ドキュメントスキャナー

　セグメントの会計方針は概ね当社の四半期連結財務諸表に用いている会計方針と同じであります。当社は、営業利益に基づいて業績の評価及び資源の配分を行っております。

　第114期及び第115期第３四半期連結累計期間における事業の種類別セグメント情報は以下のとおりであります。

（単位　百万円）

第114期第３四半期連結累計期間

（単位　百万円）

第115期第３四半期連結累計期間

　第114期及び第115期第３四半期連結会計期間における事業の種類別セグメント情報は以下のとおりであります。

（単位　百万円）

第114期第３四半期連結会計期間

（単位　百万円）

第115期第３四半期連結会計期間

　セグメント間の取引は一般取引と同様の価格で行われております。特定のセグメントに直接関連しない費用は、最も適切で利用可能な指標に基づき各セグメントに配分しております。全社費用には、本社部門に属する研究開発費が含まれております。

　第114期及び第115期第３四半期連結累計期間における地域別セグメント情報は以下のとおりであります。

（単位　百万円）

第114期第３四半期連結累計期間

（単位　百万円）

第115期第３四半期連結累計期間

　第114期及び第115期第３四半期連結会計期間における地域別セグメント情報は以下のとおりであります。

（単位　百万円）

第114期第３四半期連結会計期間

（単位　百万円）

第115期第３四半期連結会計期間

　売上高は顧客の仕向地別に分類しております。

　当社は基準書280で要求されている開示情報に加えて、財務諸表利用者に有用な情報を提供するため、地域的近接度によって国又は地域を区分した所在地別セグメントを開示しております。

　第114期及び第115期第３四半期連結累計期間における所在地別セグメント情報は以下のとおりであります。

（単位　百万円）

第114期第３四半期連結累計期間

（単位　百万円）

第115期第３四半期連結累計期間

　第114期及び第115期第３四半期連結会計期間における所在地別セグメント情報は以下のとおりであります。

（単位　百万円）

第114期第３四半期連結会計期間

（単位　百万円）

第115期第３四半期連結会計期間

２【その他】

　該当事項はありません。

第二部【提出会社の保証会社等の情報】

　該当事項はありません。

　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているキヤノン株式会社の2015年１月１日から2015年12月31日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間（2015年７月１日から2015年９月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2015年１月１日から2015年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書、四半期連結キャッシュ・フロー計算書及び注記事項について四半期レビューを行った。

四半期連結財務諸表に対する経営者の責任
　経営者の責任は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」第95条の規定により米国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準（四半期連結財務諸表の注記事項１参照）に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。

監査人の責任
　当監査法人の責任は、当監査法人が実施した四半期レビューに基づいて、独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。
　四半期レビューにおいては、主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対して実施される質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続が実施される。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
　当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。

監査人の結論
　当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、米国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準（四半期連結財務諸表の注記事項１参照）に準拠して、キヤノン株式会社及び連結子会社の2015年９月30日現在の財政状態、同日をもって終了する第３四半期連結会計期間及び第３四半期連結累計期間の経営成績並びに第３四半期連結累計期間のキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項がすべての重要な点において認められなかった。

利害関係
　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。

以　　上