| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号 |
| 【提出先】 | 近畿財務局長 |
| 【提出日】 | 2024年８月14日 |
| 【中間会計期間】 | 第31期中(自 2024年１月１日 至 2024年６月30日) |
| 【会社名】 | 株式会社ロココ |
| 【英訳名】 | Rococo Co. Ltd. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 長谷川 一彦 |
| 【本店の所在の場所】 | 大阪府大阪市中央区西心斎橋二丁目１番５号日本生命御堂筋八幡町ビル３階 |
| 【電話番号】 | 06-6214-3655（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 常務取締役管理本部長 水野 賢仁 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都港区芝二丁目５番６号芝256スクエアビル |
| 【電話番号】 | 03-6851-0655（東京代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 常務取締役管理本部長 水野 賢仁 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所(東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第31期中間連結会計期間 | 第30期 | |
| 会計期間 | 自 2024年１月１日至 2024年６月30日 | 自 2023年１月１日至 2023年12月31日 | |
| 売上高 | (千円) | 3,766,751 | 7,175,217 |
| 経常利益 | (千円) | 43,270 | 450,824 |
| 親会社株主に帰属する中間(当期)純利益 | (千円) | 11,681 | 289,456 |
| 中間包括利益又は包括利益 | (千円) | 28,761 | 299,969 |
| 純資産額 | (千円) | 2,483,865 | 2,313,020 |
| 総資産額 | (千円) | 4,116,359 | 4,379,390 |
| １株当たり中間(当期)純利益 | (円) | 3.17 | 109.97 |
| 潜在株式調整後１株当たり中間(当期)純利益 | (円) | 3.10 | 106.18 |
| 自己資本比率 | (％) | 60.3 | 52.8 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | (千円) | 179,335 | 185,313 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | (千円) | △11,353 | △146,954 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | (千円) | △343,885 | 775,574 |
| 現金及び現金同等物の中間期末(期末)残高 | (千円) | 1,687,589 | 1,847,713 |
(注)１．当社は中間連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．当社は、第30期中間連結会計期間については中間連結財務諸表を作成していないため、第30期中間連結会計期間に係る主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
３．第30期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、当社は2023年12月20日に東京証券取引所スタンダード市場に上場したため、新規上場日から第30期の期末までの平均株価を期中平均株価とみなして算定しております。
４．当社は、2023年10月18日付で普通株式１株につき普通株式20株の割合で株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり中間（当期）純利益及び潜在株式調整後１株当たり中間（当期）純利益を算定しております。
２ 【事業の内容】
当中間連結会計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)において営まれている事業の内容について、重要な変更はありません。
また、主要な関係会社についても異動はありません。
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当中間連結会計期間において、当半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当中間連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものであります。なお、当社は、前中間連結会計期間については中間連結財務諸表を作成していないため、前中間連結会計期間との比較分析は行っておりません。
(1) 財政状態及び経営成績の状況
（経営成績の状況）
当中間連結会計期間におけるわが国の経済状況は、中東情勢の緊迫による原油価格の上昇や中国経済の停滞、物価上昇に伴う実質賃金のマイナスの影響があり、不透明な状況が続きました。一方、システム等への設備投資や円安を背景としたインバウンド需要の増加等、プラスの側面も見られました。
情報サービス業界においては、働き方改革の進展により、生産性の向上及び業務効率化に対する情報システムの需要が継続的に高まっています。企業はより利便性の高い情報システムを求めており、リモートワークを前提とした新しい働き方への移行から、クラウドサービスの浸透が一層進んできております。
このような市場環境の中、売上は概ね好調に推移しましたが、従業員数の増加及び賃率上昇による人件費の増加、新規案件獲得のための営業活動や広告宣伝等の販売費の増加、今後の成長に必要な顧客との関係強化のための費用、上場を機に外形標準課税適用会社となったことによる租税公課の増加等があり、費用が膨らみました。
以上の結果、売上高は、3,766,751千円、営業利益は、46,074千円、経常利益は、43,270千円、親会社株主に帰属する中間純利益は、11,681千円となりました。
セグメントの業績を示すと、次のとおりであります。
① ITO＆BPO事業
当セグメントにおきましては、売上については、新規案件の獲得等により、ITサービスマネジメント事業及びカスタマーコミュニケーション事業が好調に推移し、イベントサービス事業はほぼ横ばいとなりました。一方、費用面では、人件費、新規案件獲得のための販売費用、顧客との関係強化のための費用、外形標準課税等の負担が増加しました。
以上の結果、売上高は、2,327,290千円、セグメント利益(営業利益)は、30,288千円となりました。
② クラウドソリューション事業
当セグメントにおきましては、企業におけるDX推進の流れにより、ServiceNow事業において新規契約を獲得し堅調に推移しております。ソリューション事業では非接触需要の増加に伴う施設向けのソリューション導入案件の新規契約を獲得したほか、イベント関連での顔認証ソリューション売上が好調でした。HRソリューション事業では、既存顧客に対する大型改修案件があり、売上が好調でした。システムソリューション事業では新規案件の獲得が遅れ、売上が前年同期を下回りました。費用面においては、従業員数増加による人件費増加、顧客との関係強化のための費用、外形標準課税等の負担増がありました。
以上の結果、売上高は、1,366,260千円、セグメント利益(営業利益)は、20,518千円となりました。
③ その他
海外事業におきましては、外部顧客への売上高は増加したものの、グループ内の売上高が減少しました。一方、円安が進んだ影響もあり、人件費や家賃等の費用が増加しました。
以上の結果、売上高は、200,386千円、セグメント損失（営業損失）は、4,732千円となりました。
（財政状態の状況）
(流動資産)
流動資産は、前連結会計年度末と比べ259,250千円減少し、3,259,395千円となりました。主な要因は、現金及び預金が143,023千円、売掛金及び契約資産が110,246千円減少したことによります。
(固定資産)
固定資産は、前連結会計年度末と比べ3,432千円減少し、856,317千円となりました。主な要因は、有形及び無形固定資産が取得により38,760千円増加した一方、償却により30,155千円減少し、保険積立金が解約等により12,487千円減少したことによります。
(流動負債)
流動負債は、前連結会計年度末に比べ233,580千円減少し、1,094,668千円となりました。主な要因は、返済により1年内返済予定の長期借入金が145,002千円、短期借入金が60,000千円、1年内償還予定の社債が20,000千円それぞれ減少したことによります。
(固定負債)
固定負債は、前連結会計年度末に比べ200,296千円減少し、537,825千円となりました。主な要因は、返済により長期借入金が220,216千円減少し、役員退職慰労引当金が17,734千円増加したことによります。
(純資産)
純資産は、前連結会計年度末と比べ170,844千円増加し、2,483,865千円となりました。主な要因は、オーバーアロットメントによる売出しに関連した第三者割当増資等のため、資本金及び資本剰余金がそれぞれ106,041千円増加し、親会社株主に帰属する中間純利益11,681千円の計上により利益剰余金が増加し、配当70,000千円により利益剰余金が減少したためとなります。
(2) キャッシュ・フローの状況
当連結会計年度末における現金及び現金同等物（以下、「資金」という）の残高は1,687,589千円となり、前連結会計年度末と比べ160,124千円の減少となりました。当中間連結会計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
営業活動の結果獲得した資金は179,335千円となりました。これは主に、税金等調整前中間純利益40,599千円、減価償却費27,947千円が生じたこと、売上債権が113,955千円減少したこと、法人税等が31,526千円支払われたことによります。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
投資活動の結果使用した資金は11,353千円となりました。これは主に、定期預金の預入による支出23,101千円、保険積立金の払込による支出7,327千円が生じたこと、有形固定資産及び無形固定資産の取得による支出がそれぞれ5,199千円、5,200千円生じたこと及び保険積立金の解約による収入が29,474千円あったことによります。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
財務活動の結果使用した資金は343,885千円となりました。これは、株式の発行による収入212,113千円、長期借入金の返済による支出365,218千円、社債の償還による支出30,000千円、短期借入金の返済による支出60,000千円、配当金の支払69,724千円、リース債務の返済による支出17,101千円、割賦債務の返済による支出13,104千円が生じたことによります。
(3) 経営方針・経営戦略等及び経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標
当中間連結会計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等及び経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標について重要な変更はありません。
(4) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当中間連結会計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はありません。
(5) 研究開発活動
当中間連結会計期間の研究開発費の総額は4,825千円であります。
３ 【経営上の重要な契約等】
当中間連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
|---|---|
| 普通株式 | 10,000,000 |
| 計 | 10,000,000 |
② 【発行済株式】
| 種類 | 中間会計期間末現在発行数(株)(2024年６月30日) | 提出日現在発行数(株)(2024年８月14日) | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 3,713,100 | 3,718,700 | 東京証券取引所スタンダード市場 | 単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 3,713,100 | 3,718,700 | ― | ― |
（注）提出日現在発行数には、2024年８月１日からこの半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は、含まれておりません。
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数(株) | 発行済株式総数残高(株) | 資本金増減額(千円) | 資本金残高(千円) | 資本準備金増減額(千円) | 資本準備金残高(千円) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024年１月16日 （注）１ | 202,500 | 3,702,500 | 105,644 | 641,674 | 105,644 | 575,174 |
| 2024年４月１日～2024年６月24日 （注）２ | 10,600 | 3,713,100 | 397 | 642,071 | 397 | 575,571 |
（注）１ 有償第三者割当（オーバーアロットメントによる売出しに関連した第三者割当増資）
発行価格 1,043.40円
資本組入額 521.70円
割当先 野村證券株式会社
２ 新株予約権(ストックオプション)の権利行使による増加であります。
(5) 【大株主の状況】
2024年６月30日現在
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数(株) | 発行済株式(自己株式を除く。)の総数に対する所有株式数の割合(％) |
|---|---|---|---|
| 株式会社イッシン | 大阪府高槻市美しが丘１丁目８番３号 | 1,075,000 | 28.95 |
| 長谷川 一彦 | 大阪府高槻市 | 415,000 | 11.18 |
| ロココ社員持株会 | 東京都港区芝２丁目５番６号 芝256スクエアビル３Ｆ | 104,500 | 2.81 |
| 長谷川 裕美 | 大阪府高槻市 | 100,000 | 2.69 |
| 吉原 美智代 | 大阪府大阪市城東区 | 76,000 | 2.05 |
| 野村信託銀行株式会社（投信口） | 東京都千代田区大手町２丁目２－２ | 68,400 | 1.84 |
| 株式会社ＳＢＩ証券 | 東京都港区六本木１丁目６番１号 | 68,300 | 1.84 |
| 島田 睦 | 千葉県市川市 | 51,000 | 1.37 |
| 加藤 芳男 | 京都府宇治市 | 50,000 | 1.35 |
| 本木 洋 | 三重県四日市市 | 29,500 | 0.79 |
| 計 | ― | 2,037,700 | 54.88 |
(注) 株式会社イッシンは、当社代表取締役社長長谷川一彦及びその親族が100%保有する資産管理会社であります。
(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
| 2024年６月30日現在 | |||
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 |
| 無議決権株式 | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式(自己株式等) | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式(その他) | ― | ― | ― |
| 完全議決権株式(自己株式等) | ― | ― | ― |
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 | 37,108 | ― |
| 3,710,800 | |||
| 単元未満株式 | 普通株式 | ― | ― |
| 2,300 | |||
| 発行済株式総数 | 3,713,100 | ― | ― |
| 総株主の議決権 | ― | 37,108 | ― |
② 【自己株式等】
該当事項はありません。
２ 【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書提出日後、当中間会計期間における役員の異動はありません。
第４ 【経理の状況】
１ 中間連結財務諸表の作成方法について
当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。
当社の中間連結財務諸表は、第一種中間連結財務諸表であります。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間(2024年１月１日から2024年６月30日まで)に係る中間連結財務諸表について、PwC Japan有限責任監査法人による期中レビューを受けております。
３ 最初に提出する半期報告書の記載上の特例
当半期報告書は、最初に提出する半期報告書であるため、「企業内容等開示ガイドライン24の５－６」の規定に準じて前年同期との対比は行っておりません。
１ 【中間連結財務諸表】
(1) 【中間連結貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2023年12月31日) | 当中間連結会計期間(2024年６月30日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 2,141,182 | 1,998,158 | |||||||||
| 売掛金及び契約資産 | 1,255,740 | 1,145,494 | |||||||||
| 仕掛品 | 4,775 | 3,239 | |||||||||
| 貯蔵品 | 2,127 | 789 | |||||||||
| その他 | 116,725 | 113,537 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △1,905 | △1,824 | |||||||||
| 流動資産合計 | 3,518,645 | 3,259,395 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物（純額） | 133,316 | 127,415 | |||||||||
| 工具、器具及び備品（純額） | 24,956 | 22,262 | |||||||||
| 土地 | 9,506 | 9,506 | |||||||||
| 有形リース資産（純額） | 44,717 | 54,230 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 212,497 | 213,415 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| ソフトウエア | 21,646 | 31,121 | |||||||||
| 無形リース資産 | 1,133 | 809 | |||||||||
| のれん | 40,166 | 35,784 | |||||||||
| ソフトウエア仮勘定 | 1,300 | - | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 64,246 | 67,716 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | 18,990 | 18,990 | |||||||||
| 繰延税金資産 | 57,424 | 57,719 | |||||||||
| 保険積立金 | 259,533 | 247,046 | |||||||||
| その他 | 250,308 | 254,680 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △3,250 | △3,250 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 583,006 | 575,185 | |||||||||
| 固定資産合計 | 859,750 | 856,317 | |||||||||
| 繰延資産 | |||||||||||
| 社債発行費 | 994 | 645 | |||||||||
| 繰延資産合計 | 994 | 645 | |||||||||
| 資産合計 | 4,379,390 | 4,116,359 | |||||||||
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2023年12月31日) | 当中間連結会計期間(2024年６月30日) | ||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 買掛金 | 138,305 | 159,022 | |||||||||
| 短期借入金 | 90,000 | 30,000 | |||||||||
| 1年内償還予定の社債 | 40,000 | 20,000 | |||||||||
| 1年内返済予定の長期借入金 | 370,000 | 224,998 | |||||||||
| リース債務 | 22,845 | 17,175 | |||||||||
| 未払法人税等 | 94,414 | 52,910 | |||||||||
| 未払消費税等 | 112,310 | 117,301 | |||||||||
| 未払金 | 98,128 | 123,773 | |||||||||
| 未払費用 | 231,917 | 255,181 | |||||||||
| 賞与引当金 | 5,881 | 8,438 | |||||||||
| 役員賞与引当金 | - | 14,782 | |||||||||
| 受注損失引当金 | 260 | 1,068 | |||||||||
| その他 | 124,185 | 70,015 | |||||||||
| 流動負債合計 | 1,328,248 | 1,094,668 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 社債 | 35,000 | 25,000 | |||||||||
| 長期借入金 | 602,006 | 381,790 | |||||||||
| リース債務 | 28,512 | 41,159 | |||||||||
| 資産除去債務 | 30,772 | 30,971 | |||||||||
| 退職給付に係る負債 | 17,327 | 22,759 | |||||||||
| 役員退職慰労引当金 | 5,665 | 23,400 | |||||||||
| その他 | 18,837 | 12,744 | |||||||||
| 固定負債合計 | 738,121 | 537,825 | |||||||||
| 負債合計 | 2,066,370 | 1,632,493 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 536,030 | 642,071 | |||||||||
| 資本剰余金 | 469,533 | 575,574 | |||||||||
| 利益剰余金 | 1,268,899 | 1,210,581 | |||||||||
| 株主資本合計 | 2,274,462 | 2,428,228 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| 為替換算調整勘定 | 38,554 | 55,633 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | 38,554 | 55,633 | |||||||||
| 非支配株主持分 | 3 | 3 | |||||||||
| 純資産合計 | 2,313,020 | 2,483,865 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 4,379,390 | 4,116,359 | |||||||||
(2) 【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】
【中間連結損益計算書】
| (単位：千円) | ||||||||||
| 当中間連結会計期間(自 2024年１月１日 至 2024年６月30日) | ||||||||||
| 売上高 | 3,766,751 | |||||||||
| 売上原価 | 2,473,522 | |||||||||
| 売上総利益 | 1,293,229 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※１ 1,247,154 | |||||||||
| 営業利益 | 46,074 | |||||||||
| 営業外収益 | ||||||||||
| 受取利息及び配当金 | 289 | |||||||||
| 助成金収入 | 7,665 | |||||||||
| 保険配当金 | 2,807 | |||||||||
| 保険解約返戻金 | 9,638 | |||||||||
| 貸倒引当金戻入額 | 107 | |||||||||
| その他 | 1,735 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 22,244 | |||||||||
| 営業外費用 | ||||||||||
| 支払利息及び社債利息 | 4,871 | |||||||||
| 社債発行費償却 | 348 | |||||||||
| 営業外手数料 | 2,344 | |||||||||
| 為替差損 | 17,450 | |||||||||
| その他 | 32 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 25,048 | |||||||||
| 経常利益 | 43,270 | |||||||||
| 特別損失 | ||||||||||
| 固定資産除却損 | 2,671 | |||||||||
| 特別損失合計 | 2,671 | |||||||||
| 税金等調整前中間純利益 | 40,599 | |||||||||
| 法人税等 | 28,918 | |||||||||
| 中間純利益 | 11,681 | |||||||||
| 非支配株主に帰属する中間純損失（△） | △0 | |||||||||
| 親会社株主に帰属する中間純利益 | 11,681 | |||||||||
【中間連結包括利益計算書】
| (単位：千円) | ||||||||||
| 当中間連結会計期間(自 2024年１月１日 至 2024年６月30日) | ||||||||||
| 中間純利益 | 11,681 | |||||||||
| その他の包括利益 | ||||||||||
| 為替換算調整勘定 | 17,079 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | 17,079 | |||||||||
| 中間包括利益 | 28,761 | |||||||||
| （内訳） | ||||||||||
| 親会社株主に係る中間包括利益 | 28,761 | |||||||||
| 非支配株主に係る中間包括利益 | △0 | |||||||||
(3) 【中間連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：千円) | ||||||||||
| 当中間連結会計期間(自 2024年１月１日 至 2024年６月30日) | ||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||||||||||
| 税金等調整前中間純利益 | 40,599 | |||||||||
| 減価償却費 | 27,947 | |||||||||
| のれん償却額 | 4,381 | |||||||||
| 社債発行費償却額 | 348 | |||||||||
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | △107 | |||||||||
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | 1,965 | |||||||||
| 役員賞与引当金の増減額（△は減少） | 14,782 | |||||||||
| 受注損失引当金の増減額（△は減少） | 805 | |||||||||
| 退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | 4,131 | |||||||||
| 役員退職慰労引当金の増減額（△は減少） | 17,734 | |||||||||
| 受取利息及び受取配当金 | △289 | |||||||||
| 支払利息及び社債利息 | 4,871 | |||||||||
| 保険解約返戻金 | △9,638 | |||||||||
| 固定資産除却損 | 2,671 | |||||||||
| 売上債権の増減額（△は増加） | 113,955 | |||||||||
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | 2,874 | |||||||||
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 20,547 | |||||||||
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | 4,880 | |||||||||
| その他 | △42,113 | |||||||||
| 小計 | 210,347 | |||||||||
| 利息及び配当金の受取額 | 289 | |||||||||
| 利息の支払額 | △4,951 | |||||||||
| 法人税等の支払額 | △31,526 | |||||||||
| 法人税等の還付額 | 5,176 | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 179,335 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||||||||||
| 定期預金の預入による支出 | △23,101 | |||||||||
| 有形固定資産の取得による支出 | △5,199 | |||||||||
| 無形固定資産の取得による支出 | △5,200 | |||||||||
| 保険積立金の払込による支出 | △7,327 | |||||||||
| 保険積立金の解約による収入 | 29,474 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △11,353 | |||||||||
| (単位：千円) | ||||||||||
| 当中間連結会計期間(自 2024年１月１日 至 2024年６月30日) | ||||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||||||||||
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | △60,000 | |||||||||
| 長期借入金の返済による支出 | △365,218 | |||||||||
| 社債の償還による支出 | △30,000 | |||||||||
| リース債務の返済による支出 | △17,101 | |||||||||
| 割賦債務の返済による支出 | △13,104 | |||||||||
| 株式の発行による収入 | 212,113 | |||||||||
| 配当金の支払額 | △69,724 | |||||||||
| その他 | △850 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △343,885 | |||||||||
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 15,778 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △160,124 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 1,847,713 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の中間期末残高 | ※１ 1,687,589 | |||||||||
【注記事項】
(第一種中間連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)
| 当中間連結会計期間 (自 2024年１月１日 至 2024年６月30日) | |
|---|---|
| 税金費用の計算 | 税金費用については、当中間連結会計期間を含む連結会計年度の税金等調整前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税金等調整前中間純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。 なお、法人税等調整額は、法人税等に含めて表示しております。 |
(中間連結損益計算書関係)
※１ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
| 当中間連結会計期間(自 2024年１月１日至 2024年６月30日) | ||
| 役員報酬 | 133,335 | 千円 |
| 給与手当 | 305,392 | 〃 |
| 賞与引当金繰入額 | 1,029 | 〃 |
| 役員賞与引当金繰入額 | 14,782 | 〃 |
| 退職給付費用 | 3,491 | 〃 |
| 役員退職慰労引当金繰入額 | 18,634 | 〃 |
(中間連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※１ 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。
| 当中間連結会計期間(自2024年１月１日至2024年６月30日) | ||
| 現金及び預金 | 1,998,158 | 千円 |
| 預入期間が３か月を超える定期預金 | △310,569 | 〃 |
| 現金及び現金同等物 | 1,687,589 | 千円 |
(株主資本等関係)
当中間連結会計期間（自 2024年１月１日 至 2024年６月30日）
１ 配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額（千円） | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024年２月14日取締役会 | 普通株式 | 70,000 | 20.00 | 2023年12月31日 | 2024年３月29日 | 利益剰余金 |
２ 基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
３ 株主資本の著しい変動
当社は、2023年12月20日に東京証券取引所スタンダード市場に株式を上場しました。この上場にあたり、2024年１月16日に野村證券株式会社からオーバーアロットメントによる売出しに関連した第三者割当増資の払込を受け、資本金及び資本準備金がそれぞれ105,644千円増加しております。その他、新株予約権（ストックオプション）の権利行使による資本金及び資本準備金がそれぞれ397千円増加しております。
この結果、当中間連結会計期間末における資本金は642,071千円、資本剰余金は575,574千円となっております。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
当中間連結会計期間(自 2024年１月１日 至 2024年６月30日)
１ 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
| （単位：千円） | |||||||
| 報告セグメント | その他（注）２ | 合計 | 調整額 | 中間連結損益計算書計上額（注）３ | |||
| ITO＆BPO事業 | クラウドソリューション事業 | 計 | |||||
| 売上高 | |||||||
| 外部顧客への売上高 | 2,327,290 | 1,366,260 | 3,693,550 | 73,200 | 3,766,751 | － | 3,766,751 |
| セグメント間の内部 売上高又は振替高 | － | － | － | 127,186 | 127,186 | △127,186 | － |
| 計 | 2,327,290 | 1,366,260 | 3,693,550 | 200,386 | 3,893,937 | △127,186 | 3,766,751 |
| セグメント利益（注）１ | 30,288 | 20,518 | 50,807 | △4,732 | 46,074 | － | 46,074 |
(注) １．全社共通の費用は一定の比率で各セグメントに配賦しております。
２．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、海外事業（海外子会社で展開するソフトウェア開発、システム運用・保守業務）であります。
３．セグメント利益は営業利益と一致しております。
２ 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
(収益認識関係)
１ 顧客との契約から生じる収益を分解した情報
当中間連結会計期間(自 2024年１月１日 至 2024年６月30日)
（単位：千円）
| 報告セグメント | その他(注) | 合計 | |||
| ITO＆BPO事業 | クラウドソリューション事業 | 計 | |||
| 一定期間にわたって認識する収益 | 2,254,701 | 1,311,095 | 3,565,797 | 73,200 | 3,638,997 |
| 一時点で認識する収益 | 72,588 | 55,165 | 127,753 | － | 127,753 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 2,327,290 | 1,366,260 | 3,693,550 | 73,200 | 3,766,751 |
| その他の収益 | － | － | － | － | － |
| 外部顧客への売上高 | 2,327,290 | 1,366,260 | 3,693,550 | 73,200 | 3,766,751 |
(注)「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、海外事業であります。
(１株当たり情報)
１株当たり中間純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 当中間連結会計期間(自 2024年１月１日至 2024年６月30日) | |
|---|---|
| (1) １株当たり中間純利益(円) | 3.17 |
| (算定上の基礎) | |
| 親会社株主に帰属する中間純利益(千円) | 11,681 |
| 普通株主に帰属しない金額(千円) | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する 中間純利益(千円) | 11,681 |
| 普通株式の期中平均株式数(株) | 3,688,812 |
| (2) 潜在株式調整後１株当たり中間純利益(円) | 3.10 |
| (算定上の基礎) | |
| 親会社株主に帰属する中間純利益調整額(千円) | － |
| 普通株式増加数(株) | 77,481 |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要 |
２ 【その他】
2024年２月14日開催の取締役会において、2023年12月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、次のとおり期末配当を行うことを決議いたしました。
① 配当金の総額 70,000千円
② １株当たりの金額 20円00銭
③ 支払請求権の効力発生日及び支払開始日 2024年３月29日
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の中間連結財務諸表に対する期中レビュー報告書
2024年８月13日
株式会社ロココ
取締役会 御中
PwC Japan有限責任監査法人
東京事務所
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 若 山 聡 満 |
|---|
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 山 本 剛 |
|---|
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社ロココの2024年１月１日から2024年12月31日までの連結会計年度の中間連結会計期間(2024年１月１日から2024年６月30日まで)に係る中間連結財務諸表、すなわち、中間連結貸借対照表、中間連結損益計算書、中間連結包括利益計算書、中間連結キャッシュ・フロー計算書及び注記について期中レビューを行った。
当監査法人が実施した期中レビューにおいて、上記の中間連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会社ロココ及び連結子会社の2024年６月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了する中間連結会計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる期中レビューの基準に準拠して期中レビューを行った。期中レビューの基準における当監査法人の責任は、「中間連結財務諸表の期中レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
中間連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して中間連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
中間連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
中間連結財務諸表の期中レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した期中レビューに基づいて、期中レビュー報告書において独立の立場から中間連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる期中レビューの基準に従って、期中レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の期中レビュー手続を実施する。期中レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、中間連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、期中レビュー報告書において中間連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、期中レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 中間連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 中間連結財務諸表に対する結論表明の基礎となる、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人は、中間連結財務諸表の期中レビューに関する指揮、監督及び査閲に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した期中レビューの範囲とその実施時期、期中レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場合又は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注) １．上記の期中レビュー報告書の原本は当社(半期報告書提出会社)が別途保管しております。２．XBRLデータは期中レビューの対象には含まれていません。