【表紙】
| 【提出書類】 | 有価証券報告書の訂正報告書 |
|---|---|
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の２第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2024年７月26日 |
| 【事業年度】 | 第77期(自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
| 【会社名】 | 株式会社東海理化電機製作所 |
| 【英訳名】 | TOKAI RIKA CO.,LTD. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 二 之 夕 裕 美 |
| 【本店の所在の場所】 | 愛知県丹羽郡大口町豊田三丁目260番地 |
| 【電話番号】 | (0587)95-5211 (代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 経理部長 清 水 寛 亮 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 愛知県丹羽郡大口町豊田三丁目260番地 |
| 【電話番号】 | (0587)95-5211 (代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 経理部長 清 水 寛 亮 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号） 株式会社名古屋証券取引所 （名古屋市中区栄三丁目８番20号） |
１【有価証券報告書の訂正報告書の提出理由】
2024年６月13日に提出いたしました第77期（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）の有価証券報告書の記載事項の一部に誤りがありましたので、これを訂正するため有価証券報告書の訂正報告書を提出するものであります。
２【訂正事項】
第一部 企業情報
第１ 企業の概況
１ 主要な経営指標等の推移
(1）連結経営指標等
第２ 事業の状況
４ 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析
(1）経営成績等の状況の概要
② キャッシュ・フローの状況
(2）経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
② キャッシュ・フローの状況の分析・検討内容並びに資本の財源及び資金の流動性に係る情報
ａ．キャッシュ・フローの状況の分析・検討内容
第５ 経理の状況
１ 連結財務諸表等
(1）連結財務諸表
① 連結貸借対照表
④ 連結キャッシュ・フロー計算書
注記事項
（連結キャッシュ・フロー計算書関係）
（金融商品関係）
（有価証券関係）
３【訂正箇所】
訂正箇所は＿＿＿を付して表示しております。
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
(1) 連結経営指標等
（訂正前）
| 回次 | 第73期 | 第74期 | 第75期 | 第76期 | 第77期 | |
| 決算年月 | 2020年３月 | 2021年３月 | 2022年３月 | 2023年３月 | 2024年３月 | |
| （省略） | ||||||
| 営業活動による キャッシュ・フロー | (百万円) | 40,346 | 34,682 | 14,677 | 26,755 | 53,266 |
| 投資活動による キャッシュ・フロー | (百万円) | △22,289 | △27,505 | △26,005 | △8,695 | △31,474 |
| 財務活動による キャッシュ・フロー | (百万円) | △6,772 | △4,525 | △6,437 | △6,078 | △22,574 |
| 現金及び現金同等物 の期末残高 | (百万円) | 65,429 | 69,604 | 53,854 | 66,494 | 69,384 |
（省略）
（訂正後）
| 回次 | 第73期 | 第74期 | 第75期 | 第76期 | 第77期 | |
| 決算年月 | 2020年３月 | 2021年３月 | 2022年３月 | 2023年３月 | 2024年３月 | |
| （省略） | ||||||
| 営業活動による キャッシュ・フロー | (百万円) | 40,346 | 34,682 | 14,677 | 26,755 | 53,266 |
| 投資活動による キャッシュ・フロー | (百万円) | △22,289 | △27,505 | △26,005 | △8,695 | △31,446 |
| 財務活動による キャッシュ・フロー | (百万円) | △6,772 | △4,525 | △6,437 | △6,078 | △22,574 |
| 現金及び現金同等物 の期末残高 | (百万円) | 65,429 | 69,604 | 53,854 | 66,494 | 69,414 |
（省略）
第２【事業の状況】
４【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(1) 経営成績等の状況の概要
②キャッシュ・フローの状況
（訂正前）
当連結会計年度末における連結ベースの現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、69,384百万円となり前連結会計年度末より2,890百万円増加いたしました。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動の結果獲得した資金は前連結会計年度に比べ、26,511百万円増加し、53,266百万円となりました。
これは主に税金等調整前当期純利益が13,312百万円増加した結果であります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動の結果使用した資金は前連結会計年度に比べ、22,779百万円増加し、31,474百万円となりました。
これは主に有価証券の売却及び償還による収入が7,700百万円減少した結果であります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動の結果使用した資金は前連結会計年度に比べ、16,496百万円増加し、22,574百万円となりました。
これは主に自己株式の取得による支出が14,756百万円増加した結果であります。
（訂正後）
当連結会計年度末における連結ベースの現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、69,414百万円となり前連結会計年度末より2,919百万円増加いたしました。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動の結果獲得した資金は前連結会計年度に比べ、26,511百万円増加し、53,266百万円となりました。
これは主に税金等調整前当期純利益が13,312百万円増加した結果であります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動の結果使用した資金は前連結会計年度に比べ、22,751百万円増加し、31,446百万円となりました。
これは主に有価証券の売却及び償還による収入が7,700百万円減少した結果であります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動の結果使用した資金は前連結会計年度に比べ、16,496百万円増加し、22,574百万円となりました。
これは主に自己株式の取得による支出が14,756百万円増加した結果であります。
(2) 経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
②キャッシュ・フローの状況の分析・検討内容並びに資本の財源及び資金の流動性に係る情報
ａ．キャッシュ・フローの状況の分析・検討内容
（訂正前）
当連結会計年度末の現金及び現金同等物は69,384百万円となり、前連結会計年度末に比べ2,890百万円増加いたしました。営業活動の結果獲得した資金が53,266百万円と前連結会計年度に比べ26,511百万円増加し、投資活動の結果使用した資金が31,474百万円と前連結会計年度に比べ22,779百万円増加し、財務活動の結果使用した資金が22,574百万円と前連結会計年度に比べ16,496百万円増加しております。
（省略）
（訂正後）
当連結会計年度末の現金及び現金同等物は69,414百万円となり、前連結会計年度末に比べ2,919百万円増加いたしました。営業活動の結果獲得した資金が53,266百万円と前連結会計年度に比べ26,511百万円増加し、投資活動の結果使用した資金が31,446百万円と前連結会計年度に比べ22,751百万円増加し、財務活動の結果使用した資金が22,574百万円と前連結会計年度に比べ16,496百万円増加しております。
（省略）
第５【経理の状況】
１【連結財務諸表等】
（１）【連結財務諸表】
①【連結貸借対照表】
（訂正前）
| (単位：百万円) | ||
|---|---|---|
| 前連結会計年度 (2023年３月31日) | 当連結会計年度 (2024年３月31日) | |
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 69,728 | 73,112 |
| 受取手形及び売掛金 | ※１ 83,904 | ※１ 82,403 |
| 電子記録債権 | 12,930 | 13,022 |
| 有価証券 | 299 | 6,068 |
| 商品及び製品 | 26,120 | 25,934 |
| 仕掛品 | 36,436 | 40,744 |
| 原材料及び貯蔵品 | 9,242 | 9,617 |
| その他 | 12,978 | 13,812 |
| 貸倒引当金 | △46 | △55 |
| 流動資産合計 | 251,595 | 264,660 |
| （省略） | ||
| 投資その他の資産 | ||
| 投資有価証券 | ※２ 51,749 | ※２ 60,288 |
| 長期貸付金 | 327 | 356 |
| 退職給付に係る資産 | 32,916 | 59,588 |
| 繰延税金資産 | 3,254 | 4,224 |
| その他 | ※２ 8,008 | ※２ 8,682 |
| 貸倒引当金 | △106 | △80 |
| 投資その他の資産合計 | 96,150 | 133,061 |
| 固定資産合計 | 204,550 | 255,057 |
| 資産合計 | 456,146 | 519,718 |
（省略）
（訂正後）
| (単位：百万円) | ||
|---|---|---|
| 前連結会計年度 (2023年３月31日) | 当連結会計年度 (2024年３月31日) | |
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 69,728 | 73,779 |
| 受取手形及び売掛金 | ※１ 83,904 | ※１ 82,403 |
| 電子記録債権 | 12,930 | 13,022 |
| 有価証券 | 299 | 4,743 |
| 商品及び製品 | 26,120 | 25,934 |
| 仕掛品 | 36,436 | 40,744 |
| 原材料及び貯蔵品 | 9,242 | 9,617 |
| その他 | 12,978 | 13,812 |
| 貸倒引当金 | △46 | △55 |
| 流動資産合計 | 251,595 | 264,002 |
| （省略） | ||
| 投資その他の資産 | ||
| 投資有価証券 | ※２ 51,749 | ※２ 60,288 |
| 長期貸付金 | 327 | 356 |
| 退職給付に係る資産 | 32,916 | 59,588 |
| 繰延税金資産 | 3,254 | 4,224 |
| その他 | ※２ 8,008 | ※２ 9,340 |
| 貸倒引当金 | △106 | △80 |
| 投資その他の資産合計 | 96,150 | 133,719 |
| 固定資産合計 | 204,550 | 255,715 |
| 資産合計 | 456,146 | 519,718 |
（省略）
④【連結キャッシュ・フロー計算書】
（訂正前）
| (単位：百万円) | ||
|---|---|---|
| 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) | |
| （省略） | ||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 有価証券の取得による支出 | － | △1,321 |
| 有価証券の売却及び償還による収入 | 8,000 | 300 |
| 有形固定資産の取得による支出 | △22,530 | △26,869 |
| 有形固定資産の売却による収入 | 34 | 47 |
| 投資有価証券の取得による支出 | △901 | △3,305 |
| 投資有価証券の売却による収入 | 8,058 | 2,000 |
| 貸付けによる支出 | △232 | △249 |
| 貸付金の回収による収入 | 246 | 248 |
| その他 | △1,370 | △2,324 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △8,695 | △31,474 |
| （省略） | ||
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 657 | 3,673 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 12,639 | 2,890 |
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 53,854 | 66,494 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | ※ 66,494 | ※ 69,384 |
（訂正後）
| (単位：百万円) | ||
|---|---|---|
| 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) | |
| （省略） | ||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 有価証券の取得による支出 | － | △46 |
| 有価証券の売却及び償還による収入 | 8,000 | 300 |
| 有形固定資産の取得による支出 | △22,530 | △26,869 |
| 有形固定資産の売却による収入 | 34 | 47 |
| 投資有価証券の取得による支出 | △901 | △3,305 |
| 投資有価証券の売却による収入 | 8,058 | 2,000 |
| 貸付けによる支出 | △232 | △249 |
| 貸付金の回収による収入 | 246 | 248 |
| その他 | △1,370 | △3,571 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △8,695 | △31,446 |
| （省略） | ||
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 657 | 3,674 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 12,639 | 2,919 |
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 53,854 | 66,494 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | ※ 66,494 | ※ 69,414 |
【注記事項】
（連結キャッシュ・フロー計算書関係）
（訂正前）
※ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
| 前連結会計年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） | 当連結会計年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） | |||
| 現金及び預金勘定 | 69,728 | 百万円 | 73,112 | 百万円 |
| 有価証券勘定 | 299 | 6,068 | ||
| 計 | 70,028 | 79,181 | ||
| 預入期間が３ヶ月を超える定期預金 | △3,234 | △3,728 | ||
| 取得日から償還日までの期間 が３ヶ月を超える短期投資 | △299 | △6,068 | ||
| 現金及び現金同等物 | 66,494 | 69,384 | ||
（訂正後）
※ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
| 前連結会計年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） | 当連結会計年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） | |||
| 現金及び預金勘定 | 69,728 | 百万円 | 73,779 | 百万円 |
| 有価証券勘定 | 299 | 4,743 | ||
| 計 | 70,028 | 78,522 | ||
| 預入期間が３ヶ月を超える定期預金 | △3,234 | △4,365 | ||
| 取得日から償還日までの期間 が３ヶ月を超える短期投資 | △299 | △4,743 | ||
| 現金及び現金同等物 | 66,494 | 69,414 | ||
（金融商品関係）
（訂正前）
（省略）
２ 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、市場価格のない株式等は含まれておりません（(*2) 参照）。
また、「現金及び預金」、「受取手形及び売掛金」、「電子記録債権」、「有価証券（譲渡性預金）」、「支払手形及び買掛金」、「電子記録債務」、「リース債務(短期)」、「未払費用」、「未払法人税等」は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
（省略）
３ 金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2023年３月31日) （単位：百万円）
| １年以内 | １年超５年以内 | ５年超10年以内 | 10年超 | |
|---|---|---|---|---|
| 現金及び預金 | 69,728 | － | － | － |
| 受取手形 | 1,028 | － | － | － |
| 売掛金 | 82,875 | － | － | － |
| 電子記録債権 | 12,930 | － | － | － |
| 有価証券及び投資有価証券 | ||||
| その他有価証券のうち満期があるもの | ||||
| 債券 | ||||
| 国債・地方債等 | － | 21,799 | － | － |
| 社債 | 300 | 5,600 | － | － |
| その他 | － | － | － | － |
| 長期貸付金 | － | － | － | － |
| 合計 | 166,862 | 27,399 | － | － |
当連結会計年度(2024年３月31日) （単位：百万円）
| １年以内 | １年超５年以内 | ５年超10年以内 | 10年超 | |
|---|---|---|---|---|
| 現金及び預金 | 73,112 | － | － | － |
| 受取手形 | 1,034 | － | － | － |
| 売掛金 | 81,369 | － | － | － |
| 電子記録債権 | 13,022 | － | － | － |
| 有価証券及び投資有価証券 | ||||
| その他有価証券のうち満期があるもの | ||||
| 債券 | ||||
| 国債・地方債等 | 4,600 | 18,600 | － | － |
| 社債 | 100 | 6,900 | － | － |
| その他 | 1,325 | － | － | － |
| 長期貸付金 | － | － | － | － |
| 合計 | 174,564 | 25,500 | － | － |
（訂正後）
（省略）
２ 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、市場価格のない株式等は含まれておりません（(*2) 参照）。
また、「現金及び預金」、「受取手形及び売掛金」、「電子記録債権」、「支払手形及び買掛金」、「電子記録債務」、「リース債務(短期)」、「未払費用」、「未払法人税等」は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
（省略）
３ 金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2023年３月31日) （単位：百万円）
| １年以内 | １年超５年以内 | ５年超10年以内 | 10年超 | |
|---|---|---|---|---|
| 現金及び預金 | 69,728 | － | － | － |
| 受取手形 | 1,028 | － | － | － |
| 売掛金 | 82,875 | － | － | － |
| 電子記録債権 | 12,930 | － | － | － |
| 有価証券及び投資有価証券 | ||||
| その他有価証券のうち満期があるもの | ||||
| 債券 | ||||
| 国債・地方債等 | － | 21,799 | － | － |
| 社債 | 300 | 5,600 | － | － |
| その他 | － | － | － | － |
| 長期貸付金 | － | 327 | － | － |
| 合計 | 166,862 | 27,727 | － | － |
当連結会計年度(2024年３月31日) （単位：百万円）
| １年以内 | １年超５年以内 | ５年超10年以内 | 10年超 | |
|---|---|---|---|---|
| 現金及び預金 | 73,779 | － | － | － |
| 受取手形 | 1,034 | － | － | － |
| 売掛金 | 81,369 | － | － | － |
| 電子記録債権 | 13,022 | － | － | － |
| 有価証券及び投資有価証券 | ||||
| その他有価証券のうち満期があるもの | ||||
| 債券 | ||||
| 国債・地方債等 | 4,600 | 18,600 | － | － |
| 社債 | 100 | 6,900 | － | － |
| その他 | － | － | － | － |
| 長期貸付金 | － | 356 | － | － |
| 合計 | 173,905 | 25,856 | － | － |
（有価証券関係）
（訂正前）
１ その他有価証券
（省略）
当連結会計年度（2024年３月31日）
| 種類 | 連結貸借対照表 計上額（百万円） | 取得原価 （百万円） | 差額（百万円） | |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1）株式 | 29,593 | 7,529 | 22,064 |
| (2）債券 | ||||
| ① 国債・地方債等 | － | － | － | |
| ② 社債 | － | － | － | |
| ③ その他 | － | － | － | |
| (3）その他 | 155 | 138 | 16 | |
| 小計 | 29,748 | 7,668 | 22,080 | |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1）株式 | 0 | 1 | △0 |
| (2）債券 | ||||
| ① 国債・地方債等 | 23,087 | 23,200 | △113 | |
| ② 社債 | 6,952 | 7,000 | △47 | |
| ③ その他 | - | - | - | |
| (3）その他（注1） | 1,405 | 1,420 | △15 | |
| 小計 | 31,446 | 31,622 | △175 | |
| 合計（注2） | 61,195 | 39,290 | 21,904 | |
（注1）その他には譲渡性預金1,325百万円が含まれており、短期間で決済されるため、時価が帳簿価額に近似することから、連結貸借対照表計上額は取得原価で評価しています。
（注2）非上場株式（連結貸借対照表計上額 599百万円）については、市場価格のない株式等であるため、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
（訂正後）
１ その他有価証券
（省略）
当連結会計年度（2024年３月31日）
| 種類 | 連結貸借対照表 計上額（百万円） | 取得原価 （百万円） | 差額（百万円） | |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1）株式 | 29,593 | 7,529 | 22,064 |
| (2）債券 | ||||
| ① 国債・地方債等 | － | － | － | |
| ② 社債 | － | － | － | |
| ③ その他 | － | － | － | |
| (3）その他 | 155 | 138 | 16 | |
| 小計 | 29,748 | 7,668 | 22,080 | |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1）株式 | 0 | 1 | △0 |
| (2）債券 | ||||
| ① 国債・地方債等 | 23,087 | 23,200 | △113 | |
| ② 社債 | 6,952 | 7,000 | △47 | |
| ③ その他 | - | - | - | |
| (3）その他 | 80 | 95 | △15 | |
| 小計 | 30,121 | 30,297 | △175 | |
| 合計 | 59,870 | 37,965 | 21,904 | |
（注）非上場株式（連結貸借対照表計上額 599百万円）については、市場価格のない株式等であるため、上表の「その他有価証券」には含めておりません。