| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2024年６月13日 |
| 【四半期会計期間】 | 第39期第３四半期(自 2024年２月１日 至 2024年４月30日) |
| 【会社名】 | 株式会社プラネット |
| 【英訳名】 | PLANET, INC. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 坂 田 政 一 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都港区浜松町一丁目31番 |
| 【電話番号】 | 03(5962)0811 |
| 【事務連絡者氏名】 | 経営管理ユニット長 山 本 浩 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都港区浜松町一丁目31番 |
| 【電話番号】 | 03(5962)0811 |
| 【事務連絡者氏名】 | 経営管理ユニット長 山 本 浩 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所(東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第38期第３四半期累計期間 | 第39期第３四半期累計期間 | 第38期 | |
| 会計期間 | 自 2022年８月１日至 2023年４月30日 | 自 2023年８月１日至 2024年４月30日 | 自 2022年８月１日至 2023年７月31日 | |
| 売上高 | (千円) | 2,331,341 | 2,356,866 | 3,131,844 |
| 経常利益 | (千円) | 458,013 | 473,491 | 655,702 |
| 四半期(当期)純利益 | (千円) | 307,565 | 316,474 | 442,423 |
| 持分法を適用した場合の投資利益又は投資損失（△） | (千円) | 9,863 | △15,644 | 8,530 |
| 資本金 | (千円) | 436,100 | 436,100 | 436,100 |
| 発行済株式総数 | (株) | 6,632,800 | 6,632,800 | 6,632,800 |
| 純資産額 | (千円) | 5,259,282 | 5,346,862 | 5,345,435 |
| 総資産額 | (千円) | 6,316,618 | 6,554,480 | 6,366,923 |
| １株当たり四半期(当期)純利益 | (円) | 46.38 | 47.73 | 66.72 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益 | (円) | ― | ― | ― |
| １株当たり配当額 | (円) | 21 | 21.5 | 42.5 |
| 自己資本比率 | (％) | 83.3 | 81.6 | 84.0 |
| 回次 | 第38期第３四半期会計期間 | 第39期第３四半期会計期間 | |
| 会計期間 | 自 2023年２月１日至 2023年４月30日 | 自 2024年２月１日至 2024年４月30日 | |
| １株当たり四半期純利益金額 | (円) | 13.35 | 14.11 |
(注) １ 当社は四半期連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２ 潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益については、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。
２ 【事業の内容】
当第３四半期累計期間において、当社が営む事業の内容について、重要な変更はありません。
また、主要な関係会社についても異動はありません。
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第３四半期累計期間における、本四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生、又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。
なお、重要事象等は存在しておりません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1) 業績の状況
当第３四半期累計期間における日本経済は、企業収益及び雇用環境が改善するなかで、各種政策の効果もあり、足踏みがみられるものの緩やかな回復基調で推移しました。一方で、世界的な金融引締めに伴う影響、物価高の進行や地政学リスクの高まりなどによる経済活動への影響の懸念もあり、先行きは不透明な状況が続きました。
当社事業が中心的に関わる一般消費財流通業界においては、節約志向の高まりによる買い控えで、全体としては厳しい状況が続きました。そのようななかでも、スキンケア、ヘアケア、オーラルケア、ＯＴＣ医薬品など一部のカテゴリでは、外出機会の増加や訪日外国人の増加を受けて、売れ行きに好調さがみられました。また、ペット人気の高まりが継続したことから、ペット関連商品の売れ行きも堅調に推移しました。
このような状況のもと、当社は「プラネット ビジョン２０２５」に基づき、中立的な立場で「企業間取引における業務効率の追求」「企業間におけるコミュニケーションの活性化」「流通における情報活用の推進」「社会に役立つ情報の収集と発信」を行うことで業界と社会に貢献すべく各施策への取り組みを継続しました。また、2024年４月１日付で、組織の機動性と柔軟性を向上させるために、組織変更を行いました。当社は新体制のもと、経営環境の変化に迅速に対応し、今後の更なる持続的かつ安定的な成長と中長期的な企業価値の向上を目指してまいります。
事業別の活動状況は次のとおりです。
・ＥＤＩ事業
日用品・化粧品、ペットフード・ペット用品、ＯＴＣ医薬品（一般用医薬品）に加え、健康食品や園芸などの隣接した各業界に向けた「基幹ＥＤＩ※1」サービスの拡販活動の継続や「販売レポートサービス※2」の受注拡大に向けて営業活動に注力した結果、利用企業数、接続本数ともに増加しましたが、データ量は微増でした。
当社が持続可能な物流環境の実現を目指して力を入れている「ロジスティクスＥＤＩ※3」についても利用企業数が増加しました。さらに株式会社Ｔｒｕｅ Ｄａｔａと共同で流通サプライチェーン全体の可視化、効率化につながるサービスとしてリリースした「ＰＯＳデータクレンジングサービス※4」は、トライアル利用など、ユーザー獲得に向けた活動を行いました。
※１ 基幹ＥＤＩ：メーカー・卸売業間の発注から請求・支払、販売実績管理までの20種の伝票をデータで交換すること
※２ 販売レポートサービス：卸売業の販売実績をメーカーに通知する「販売データ」を集計・加工して提供するサービス
※３ ロジスティクスＥＤＩ：物流に関する各種データをメーカー・卸売業間で交換すること
※４ ＰＯＳデータクレンジングサービス：消費財メーカー向けの購買データクレンジング代行サービス
・データベース事業
各データベースサービスの付加価値向上のための取り組みを継続しました。
流通業界のメーカーが登録した商品情報をインターネットから提供するサービス「商品データベース」において、利便性の向上や機能拡張を目的としたリニューアルを2024年３月に実施しました。
これら２つの事業への取り組みの結果、主に「基幹ＥＤＩ」と「販売レポートサービス」の売上増加に支えられ、当第３四半期累計期間の売上高は2,356,866千円（前期比1.1％増）となりました。売上原価は、Ｗｅｂサービス基盤に関する費用などの増加により857,950千円（前期比4.4％増）となり、販売費及び一般管理費は減少したものの、営業利益は435,885千円（前期比1.4％減）となりました。経常利益は、保険解約益の計上などにより473,491千円（前期比3.4％増）となり、四半期純利益は316,474千円（前期比2.9％増）となりました。
事業部門別の業績を示すと、次のとおりであります。
（ＥＤＩ事業）
当社の中核事業であるＥＤＩ事業は、利用企業数の増加や販売レポートサービスの利用拡大等により、売上高は2,185,444千円（前年同四半期比1.6％増）となりました。
（データベース事業）
データベース事業では、「取引先データベース」、「商品データベース」のサービスを中心に、全国48万店の小売店情報等及び日用品・化粧品・ペット業界等の各メーカーの商品情報を提供しており、これら各データベースの利用状況は概ね堅調に推移致しました。しかし、現在の料金体系においてはＥＤＩ通信処理データ量の増加を促すべく、取引先データベースの利用料金を可変長方式ＥＤＩの利用料金に含まれるよう設計しており、固定長方式ＥＤＩから可変長方式ＥＤＩへ移行が進んだ結果、取引先データベースの売上高が減少し171,421千円（前期比5.3％減）となりました。
(2) 資産、負債及び純資産の状況
当第３四半期会計期間末における総資産は、前事業年度末に比べ187,556千円（2.9％）増加し、6,554,480千円となりました。流動資産は139,231千円（4.5％）増加し、3,267,419千円となりました。これは主に現金及び預金が増加したことなどによるものであります。また、固定資産は前事業年度末に比べ48,325千円（1.5％）増加し、3,287,060千円となりました。これは主にソフトウエアが増加したことなどによるものであります。
負債の部は、前事業年度末に比べ186,130千円（18.2％）増加し、1,207,617千円となりました。流動負債は前事業年度末に比べ233,937千円（52.7％）増加し、678,082千円となりました。これは主に未払金が増加したことなどによるものであります。固定負債は前事業年度末に比べ47,807千円（8.3％）減少し、529,534千円となりました。これは主に役員退職慰労引当金が減少したことなどによるものであります。
純資産の部は、利益剰余金が増加した一方、その他有価証券評価差額金が減少したことなどにより、前事業年度末並みの5,346,862千円となりました。
(3) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第３四半期累計期間において、当社の事業上及び財務上の対処すべき課題に重要な変更及び新たに生じた課題はありません。
(4) 研究開発活動
当第３四半期累計期間の研究開発費の総額は64,239千円であります。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第３四半期会計期間において、新たに締結した経営上の重要な契約等はありません。
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
|---|---|
| 普通株式 | 15,360,000 |
| 計 | 15,360,000 |
② 【発行済株式】
| 種類 | 第３四半期会計期間末現在発行数(株)(2024年４月30日) | 提出日現在発行数(株)(2024年６月13日) | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 6,632,800 | 6,632,800 | 東京証券取引所スタンダード市場 | 株主としての権利内容に制限のない、標準となる株式。単元株式数100株 |
| 計 | 6,632,800 | 6,632,800 | ― | ― |
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数(株) | 発行済株式総数残高(株) | 資本金増減額 (千円) | 資本金残高 (千円) | 資本準備金増減額(千円) | 資本準備金残高(千円) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024年４月30日 | ― | 6,632,800 | ― | 436,100 | ― | 127,240 |
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
(6) 【議決権の状況】
当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載することができないことから、直前の基準日(2024年１月31日)に基づく株主名簿による記載をしております。
① 【発行済株式】
2024年４月30日現在
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 | ||
| 無議決権株式 | ― | ― | ― | ||
| 議決権制限株式(自己株式等) | ― | ― | ― | ||
| 議決権制限株式(その他) | ― | ― | ― | ||
| 完全議決権株式(自己株式等) | （自己保有株式） 普通株式 1,900 | 普通株式 | 1,900 | ― | 株主としての権利内容に制限のない、標準となる株式 |
| 普通株式 | 1,900 | ||||
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 6,549,600 | 普通株式 | 6,549,600 | 65,496 | 同上 |
| 普通株式 | 6,549,600 | ||||
| 単元未満株式 | 普通株式 81,300 | 普通株式 | 81,300 | ― | ― |
| 普通株式 | 81,300 | ||||
| 発行済株式総数 | 6,632,800 | ― | ― | ||
| 総株主の議決権 | ― | 65,496 | ― |
② 【自己株式等】
2024年４月30日現在
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数(株) | 他人名義所有株式数(株) | 所有株式数の合計(株) | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
|---|---|---|---|---|---|
| （自己保有株式）株式会社プラネット | 東京都港区浜松町一丁目31 | 1,900 | ― | 1,900 | 0.0 |
| 計 | ― | 1,900 | ― | 1,900 | 0.0 |
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
第４ 【経理の状況】
１．四半期財務諸表の作成方法について
当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第63号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期会計期間(2024年２月１日から2024年４月30日まで)及び第３四半期累計期間(2023年８月１日から2024年４月30日まで)に係る四半期財務諸表について、仰星監査法人による四半期レビューを受けております。
３．四半期連結財務諸表について
当社には子会社が存在しないため、四半期連結財務諸表を作成しておりません。
１ 【四半期財務諸表】
(1) 【四半期貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度(2023年７月31日) | 当第３四半期会計期間(2024年４月30日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 2,605,250 | 2,752,078 | |||||||||
| 売掛金 | 499,662 | 499,762 | |||||||||
| 前払費用 | 8,680 | 9,465 | |||||||||
| その他 | 14,695 | 6,213 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △100 | △100 | |||||||||
| 流動資産合計 | 3,128,188 | 3,267,419 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物 | 43,226 | 43,226 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △38,096 | △38,870 | |||||||||
| 建物（純額） | 5,130 | 4,356 | |||||||||
| 工具、器具及び備品 | 29,277 | 27,447 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △22,340 | △21,542 | |||||||||
| 工具、器具及び備品（純額） | 6,936 | 5,904 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 12,066 | 10,260 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| ソフトウエア | 577,745 | 770,492 | |||||||||
| ソフトウエア仮勘定 | 139,360 | 62,260 | |||||||||
| 電話加入権 | 1,383 | 1,383 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 718,488 | 834,136 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | 1,163,787 | 1,162,615 | |||||||||
| 関係会社株式 | 1,044,902 | 1,002,810 | |||||||||
| 保険積立金 | 209,547 | 185,581 | |||||||||
| その他 | 89,958 | 91,672 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △15 | △15 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 2,508,179 | 2,442,663 | |||||||||
| 固定資産合計 | 3,238,734 | 3,287,060 | |||||||||
| 資産合計 | 6,366,923 | 6,554,480 | |||||||||
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度(2023年７月31日) | 当第３四半期会計期間(2024年４月30日) | ||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 買掛金 | 157,641 | 172,630 | |||||||||
| 未払金 | 58,556 | 304,443 | |||||||||
| 未払法人税等 | 114,733 | 35,953 | |||||||||
| 賞与引当金 | 26,832 | 59,809 | |||||||||
| 役員賞与引当金 | 37,000 | 27,750 | |||||||||
| その他 | 49,381 | 77,496 | |||||||||
| 流動負債合計 | 444,145 | 678,082 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 繰延税金負債 | 34,470 | 31,899 | |||||||||
| 退職給付引当金 | 276,040 | 297,989 | |||||||||
| 役員退職慰労引当金 | 255,975 | 188,650 | |||||||||
| 資産除去債務 | 10,857 | 10,995 | |||||||||
| 固定負債合計 | 577,342 | 529,534 | |||||||||
| 負債合計 | 1,021,487 | 1,207,617 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 436,100 | 436,100 | |||||||||
| 資本剰余金 | 127,240 | 127,240 | |||||||||
| 利益剰余金 | 4,175,520 | 4,206,864 | |||||||||
| 自己株式 | △1,793 | △1,908 | |||||||||
| 株主資本合計 | 4,737,066 | 4,768,296 | |||||||||
| 評価・換算差額等 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 608,369 | 578,565 | |||||||||
| 評価・換算差額等合計 | 608,369 | 578,565 | |||||||||
| 純資産合計 | 5,345,435 | 5,346,862 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 6,366,923 | 6,554,480 | |||||||||
(2) 【四半期損益計算書】
【第３四半期累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第３四半期累計期間(自 2022年８月１日 至 2023年４月30日) | 当第３四半期累計期間(自 2023年８月１日 至 2024年４月30日) | ||||||||||
| 売上高 | 2,331,341 | 2,356,866 | |||||||||
| 売上原価 | 821,425 | 857,950 | |||||||||
| 売上総利益 | 1,509,915 | 1,498,915 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | 1,067,915 | 1,063,030 | |||||||||
| 営業利益 | 442,000 | 435,885 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 25 | 25 | |||||||||
| 受取配当金 | 2,781 | 3,152 | |||||||||
| 有価証券利息 | 9,455 | 9,572 | |||||||||
| 保険解約益 | － | 20,101 | |||||||||
| 雑収入 | 3,750 | 4,753 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 16,012 | 37,605 | |||||||||
| 経常利益 | 458,013 | 473,491 | |||||||||
| 税引前四半期純利益 | 458,013 | 473,491 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 162,828 | 146,445 | |||||||||
| 法人税等調整額 | △12,380 | 10,570 | |||||||||
| 法人税等合計 | 150,447 | 157,016 | |||||||||
| 四半期純利益 | 307,565 | 316,474 | |||||||||
【注記事項】
(四半期キャッシュ・フロー計算書関係)
当第３四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。
前第３四半期累計期間(自 2022年８月１日 至 2023年４月30日) 当第３四半期累計期間(自 2023年８月１日 至 2024年４月30日)
減価償却費 161,460千円 146,266千円
(株主資本等関係)
前第３四半期累計期間(自 2022年８月１日 至 2023年４月30日)
１ 配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額(千円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022年10月25日定時株主総会 | 普通株式 | 139,248 | 21 | 2022年７月31日 | 2022年10月26日 | 利益剰余金 |
| 2023年２月21日取締役会 | 普通株式 | 139,248 | 21 | 2023年１月31日 | 2023年４月４日 | 利益剰余金 |
２ 基準日が当第３四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
当第３四半期累計期間(自 2023年８月１日 至 2024年４月30日)
１ 配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額(千円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023年10月24日定時株主総会 | 普通株式 | 142,564 | 21.5 | 2023年７月31日 | 2023年10月25日 | 利益剰余金 |
| 2024年２月22日取締役会 | 普通株式 | 142,562 | 21.5 | 2024年１月31日 | 2024年４月２日 | 利益剰余金 |
２ 基準日が当第３四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
(持分法損益等)
関連会社に関する事項
前事業年度(2023年７月31日) 当第３四半期会計期間(2024年４月30日)
関連会社に対する投資の金額 248,408千円 248,408千円
持分法を適用した場合の投資の金額 241,448千円 240,154千円
前第３四半期累計期間(自 2022年８月１日 至 2023年４月30日) 当第３四半期累計期間(自 2023年８月１日 至 2024年４月30日)
持分法を適用した場合の投資利益又は投資損失（△）の金額 9,863千円 △15,644千円
※損益等からみて重要性の乏しい関連会社については、除外してこれらの金額を算出しております。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第３四半期累計期間(自 2022年８月１日 至 2023年４月30日)
当社は、報告セグメントが単一となっており、区分すべき事業セグメントが存在しないため、記載を省略しております。
Ⅱ 当第３四半期累計期間(自 2023年８月１日 至 2024年４月30日)
当社は、報告セグメントが単一となっており、区分すべき事業セグメントが存在しないため、記載を省略しております。
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 前第３四半期累計期間(自 2022年８月１日 至 2023年４月30日) | 当第３四半期累計期間(自 2023年８月１日 至 2024年４月30日) |
|---|---|---|
| １株当たり四半期純利益金額 | 46.38円 | 47.73円 |
| （算定上の基礎） | ||
| 四半期純利益金額(千円) | 307,565 | 316,474 |
| 普通株主に帰属しない金額(千円) | ― | ― |
| 普通株式に係る四半期純利益金額(千円) | 307,565 | 316,474 |
| 普通株式の期中平均株式数(株) | 6,630,884 | 6,630,830 |
（注） 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため、記載して
おりません。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
２ 【その他】
第39期(2023年８月１日から2024年７月31日まで)中間配当については、2024年２月22日開催の取締役会において、2024年１月31日の最終の株主名簿に記載又は記録された株主又は登録株主質権者に対し、次のとおり中間配当を行うことを決議しました。
① 配当金の総額 142,562千円
② １株当たりの金額 21.5 円
③ 支払請求権の効力発生日及び支払開始日 2024年４月２日
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の四半期レビュー報告書
2024年６月13日
株式会社プラネット
取締役会 御中
仰星監査法人東京事務所
| 指定社員業務執行社員 | 公認会計士 | 川 﨑 浩 |
|---|
| 指定社員業務執行社員 | 公認会計士 | 吉 田 延 史 |
|---|
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社プラネットの2023年８月１日から2024年７月31日までの第39期事業年度の第３四半期会計期間（2024年２月１日から2024年４月30日まで）及び第３四半期累計期間（2023年８月１日から2024年４月30日まで）に係る四半期財務諸表、すなわち、四半期貸借対照表、四半期損益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社プラネットの2024年４月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する第３四半期累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
四半期財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・四半期財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場合又は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注) １．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。