| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2024年５月14日 |
| 【四半期会計期間】 | 第31期第１四半期(自 2024年１月１日 至 2024年３月31日) |
| 【会社名】 | 日本コンセプト株式会社 |
| 【英訳名】 | NIPPON CONCEPT CORPORATION |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 松元 孝義 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都千代田区内幸町二丁目２番２号 |
| 【電話番号】 | 03-3507-8812(代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 常務取締役 若園 三記生 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都千代田区内幸町二丁目２番２号 |
| 【電話番号】 | 03-3507-8812(代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 常務取締役 若園 三記生 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所(東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第30期第１四半期連結累計期間 | 第31期第１四半期連結累計期間 | 第30期 | |
| 会計期間 | 自 2023年１月１日至 2023年３月31日 | 自 2024年１月１日至 2024年３月31日 | 自 2023年１月１日至 2023年12月31日 | |
| 売上高 | (千円) | 4,804,446 | 4,051,514 | 17,292,353 |
| 経常利益 | (千円) | 1,139,225 | 632,983 | 3,495,737 |
| 親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益 | (千円) | 790,118 | 439,521 | 2,431,735 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | (千円) | 824,059 | 625,286 | 2,633,533 |
| 純資産額 | (千円) | 16,818,455 | 18,559,736 | 18,281,233 |
| 総資産額 | (千円) | 26,089,519 | 27,187,113 | 26,942,098 |
| １株当たり四半期(当期)純利益 | (円) | 56.97 | 31.69 | 175.35 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益 | (円) | － | － | － |
| 自己資本比率 | (％) | 64.5 | 68.3 | 67.9 |
(注) １ 当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２ 潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２ 【事業の内容】
当第１四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）において営まれている事業の内容について、重要な変更はありません。
また、主要な関係会社についても異動はありません。
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第１四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(１) 財政状態及び経営成績の状況
① 経営成績の状況
| 前第１四半期連結累計期間（自 2023年１月１日 至 2023年３月31日） | 当第１四半期連結累計期間（自 2024年１月１日 至 2024年３月31日） | 増減額（増減率） | ||
| 売上高（千円） | 4,804,446 | 4,051,514 | △752,931 | (△15.7％) |
| 営業利益（千円） | 1,141,589 | 592,128 | △549,460 | (△48.1％) |
| 経常利益（千円） | 1,139,225 | 632,983 | △506,242 | (△44.4％) |
| 親会社株主に帰属する四半期純利益（千円） | 790,118 | 439,521 | △350,596 | (△44.4％) |
| 保有基数（３月末時点） | 10,054基 | 9,870基 | △184基 | (△1.8％) |
| 稼働率（３ヶ月平均） | 66.2％ | 63.4％ | △2.8％ | |
当第１四半期連結累計期間の業績につきましては、売上高4,051百万円、営業利益592百万円、経常利益632百万円、親会社株主に帰属する四半期純利益は439百万円となりました。
国際輸送においては、通行制限による混雑が続くパナマ運河に加え、2023年秋以降、中東の緊張に伴うスエズ運河の通行回避により平均輸送日数が伸びております。当社は、通行制限や回避の影響の軽微なアジア域内を中心に想定を上回る輸送需要を取り込んだものの、欧米向けの売上減少をカバーするには至りませんでした。一方、収益面においては、当該期間の海上運賃は概ね落ち着いており、運賃下降局面にあり一時的に収益単価が高かった前年同期と比べ、やや低下しました。国内輸送等売上につきましては、輸送にかかる売上はほぼ横ばいとなりましたが、附帯サービス売上が減少したことから前年をやや下回りました。
世界的に新たな地政学的不安定さはあるものの、新型コロナ禍の直接・間接的な影響がほぼ無くなった現在、いよいよ顕在化する物流2024年問題の有効な対策としてのタンクコンテナの優位性や国内８か所の拠点を活用した営業活動を一段と推進、とりわけ、同対策及びガス事業拡大のため大幅に増強する新潟支店を広くアピールする積極営業を展開しております。
② 財政状態の状況
当第１四半期連結会計期間末の総資産は、前連結会計年度末に比べ245百万円増加（0.9％増）し、27,187百万円となりました。
流動資産は、前連結会計年度末に比べ12百万円減少（0.1％減）し、13,656百万円となりました。受取手形、売掛金及び契約資産が60百万円、その他流動資産が72百万円増加したものの、現金及び預金が138百万円減少したことが主な要因です。
固定資産は、前連結会計年度末に比べ257百万円増加（1.9％増）し、13,530百万円となりました。建物及び構築物（純額）が42百万円、タンクコンテナ（純額）が90百万円減少したものの、その他有形固定資産（純額）が378百万円増加したことが主な要因です。
流動負債は、前連結会計年度末に比べ196百万円増加(5.3％増)し、3,879百万円となりました。１年内返済予定の長期借入金が6百万円、未払法人税等が71百万円減少したものの、買掛金が76百万円、短期借入金が110百万円、リース債務が39百万円、賞与引当金が26百万円、その他流動負債が23百万円増加したことが主な要因です。
固定負債は、前連結会計年度末に比べ230百万円減少(4.6％減)し、4,748百万円となりました。長期借入金が101百万円、リース債務が114百万円減少したことが主な要因です。
純資産は、前連結会計年度末に比べ278百万円増加（1.5％増）し、18,559百万円となりました。利益剰余金が92百万円、為替換算調整勘定が185百万円増加したことが主な要因です。
(２) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第１四半期連結累計期間において、新たに発生した優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題はありません。
(３) 研究開発活動
該当事項はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第１四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
|---|---|
| 普通株式 | 46,992,000 |
| 計 | 46,992,000 |
② 【発行済株式】
| 種類 | 第１四半期会計期間末現在発行数(株)(2024年３月31日) | 提出日現在発行数(株)(2024年５月14日) | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 13,868,500 | 13,868,500 | 東京証券取引所 プライム市場 | 完全議決権株式であり、株主としての権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。また、１単元の株式数は100株となっております。 |
| 計 | 13,868,500 | 13,868,500 | ― | ― |
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数(株) | 発行済株式総数残高(株) | 資本金増減額(千円) | 資本金残高(千円) | 資本準備金増減額(千円) | 資本準備金残高(千円) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024年３月31日 | ― | 13,868,500 | ― | 1,134,781 | ― | 1,037,781 |
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
(6) 【議決権の状況】
当第１四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載することができないことから、直前の基準日（2023年12月31日）に基づく株主名簿による記載をしております。
① 【発行済株式】
| 2024年３月31日現在 | |||
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 |
| 無議決権株式 | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式(自己株式等) | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式(その他) | ― | ― | ― |
| 完全議決権株式(自己株式等) | 普通株式 | ― | ― |
| 600 | |||
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 | 138,637 | 完全議決権株式であり、株主としての権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。また、１単元の株式数は100株となっております。 |
| 13,863,700 | |||
| 単元未満株式 | 普通株式 | ― | １単元（100株）に満たない株式 |
| 4,200 | |||
| 発行済株式総数 | 13,868,500 | ― | ― |
| 総株主の議決権 | ― | 138,637 | ― |
（注）「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式79株が含まれております。
② 【自己株式等】
| 2024年３月31日現在 | |||||
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数(株) | 他人名義所有株式数(株) | 所有株式数の合計(株) | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
| (自己保有株式)日本コンセプト株式会社 | 東京都千代田区内幸町二丁目２番２号 | 600 | － | 600 | 0.00 |
| 計 | ― | 600 | － | 600 | 0.00 |
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
第４ 【経理の状況】
１. 四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。
２. 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間(2024年１月１日から2024年３月31日まで)及び第１四半期連結累計期間(2024年１月１日から2024年３月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、監査法人Ａ＆Ａパートナーズによる四半期レビューを受けております。
１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2023年12月31日) | 当第１四半期連結会計期間(2024年３月31日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 10,997,415 | 10,858,449 | |||||||||
| 受取手形、売掛金及び契約資産 | 2,302,265 | 2,363,033 | |||||||||
| その他 | 476,211 | 549,044 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △106,951 | △113,986 | |||||||||
| 流動資産合計 | 13,668,941 | 13,656,541 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物及び構築物（純額） | 1,269,770 | 1,227,321 | |||||||||
| タンクコンテナ（純額） | 7,081,824 | 6,991,565 | |||||||||
| 土地 | 3,091,776 | 3,091,615 | |||||||||
| その他（純額） | 1,293,095 | 1,671,111 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 12,736,467 | 12,981,613 | |||||||||
| 無形固定資産 | 123,401 | 117,717 | |||||||||
| 投資その他の資産 | 413,288 | 431,240 | |||||||||
| 固定資産合計 | 13,273,157 | 13,530,572 | |||||||||
| 資産合計 | 26,942,098 | 27,187,113 | |||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 買掛金 | 1,390,044 | 1,466,896 | |||||||||
| 短期借入金 | 80,000 | 190,000 | |||||||||
| 1年内返済予定の長期借入金 | 431,444 | 424,962 | |||||||||
| リース債務 | 878,004 | 917,537 | |||||||||
| 未払法人税等 | 320,096 | 249,088 | |||||||||
| 賞与引当金 | 38,194 | 64,970 | |||||||||
| 株主優待引当金 | 2,817 | － | |||||||||
| その他 | 541,653 | 565,625 | |||||||||
| 流動負債合計 | 3,682,254 | 3,879,080 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | 1,596,028 | 1,494,092 | |||||||||
| リース債務 | 3,016,545 | 2,901,879 | |||||||||
| 退職給付に係る負債 | 179,642 | 174,844 | |||||||||
| その他 | 186,393 | 177,479 | |||||||||
| 固定負債合計 | 4,978,609 | 4,748,295 | |||||||||
| 負債合計 | 8,660,864 | 8,627,376 | |||||||||
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2023年12月31日) | 当第１四半期連結会計期間(2024年３月31日) | ||||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 1,134,781 | 1,134,781 | |||||||||
| 資本剰余金 | 1,060,941 | 1,060,941 | |||||||||
| 利益剰余金 | 15,452,681 | 15,545,508 | |||||||||
| 自己株式 | △581 | △669 | |||||||||
| 株主資本合計 | 17,647,823 | 17,740,561 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | △584 | △526 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | 633,995 | 819,701 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | 633,410 | 819,174 | |||||||||
| 純資産合計 | 18,281,233 | 18,559,736 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 26,942,098 | 27,187,113 | |||||||||
(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第１四半期連結累計期間(自 2023年１月１日 至 2023年３月31日) | 当第１四半期連結累計期間(自 2024年１月１日 至 2024年３月31日) | ||||||||||
| 売上高 | 4,804,446 | 4,051,514 | |||||||||
| 売上原価 | 3,214,405 | 2,955,626 | |||||||||
| 売上総利益 | 1,590,041 | 1,095,888 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | 448,452 | 503,760 | |||||||||
| 営業利益 | 1,141,589 | 592,128 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 7,153 | 22,408 | |||||||||
| 為替差益 | 2,695 | 13,873 | |||||||||
| 受取家賃 | 1,614 | 1,503 | |||||||||
| 受取保険金 | 5,604 | 22,913 | |||||||||
| その他 | 700 | 2,947 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 17,768 | 63,646 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 19,949 | 18,778 | |||||||||
| その他 | 183 | 4,013 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 20,132 | 22,792 | |||||||||
| 経常利益 | 1,139,225 | 632,983 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 固定資産売却益 | － | 897 | |||||||||
| 特別利益合計 | － | 897 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 固定資産売却損 | － | 571 | |||||||||
| 固定資産除却損 | － | 1,495 | |||||||||
| 特別損失合計 | － | 2,067 | |||||||||
| 税金等調整前四半期純利益 | 1,139,225 | 631,813 | |||||||||
| 法人税等 | 349,107 | 192,291 | |||||||||
| 四半期純利益 | 790,118 | 439,521 | |||||||||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益 | 790,118 | 439,521 | |||||||||
【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第１四半期連結累計期間(自 2023年１月１日 至 2023年３月31日) | 当第１四半期連結累計期間(自 2024年１月１日 至 2024年３月31日) | ||||||||||
| 四半期純利益 | 790,118 | 439,521 | |||||||||
| その他の包括利益 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | △69 | 58 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | 34,011 | 185,706 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | 33,941 | 185,764 | |||||||||
| 四半期包括利益 | 824,059 | 625,286 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る四半期包括利益 | 824,059 | 625,286 | |||||||||
| 非支配株主に係る四半期包括利益 | － | － | |||||||||
【注記事項】
(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)
（税金費用の計算）
税金費用については、当第１四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む）は、次のとおりであります。
| 前第１四半期連結累計期間(自 2023年１月１日至 2023年３月31日) | 当第１四半期連結累計期間(自 2024年１月１日至 2024年３月31日) | |
|---|---|---|
| 減価償却費 | 356,286千円 | 362,838千円 |
(株主資本等関係)
前第１四半期連結累計期間(自 2023年１月１日 至 2023年３月31日)
１．配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額(千円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023年３月28日定時株主総会 | 普通株式 | 242,686 | 17.50 | 2022年12月31日 | 2023年３月29日 | 利益剰余金 |
２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
当第１四半期連結累計期間(自 2024年１月１日 至 2024年３月31日)
１．配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額(千円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024年３月27日定時株主総会 | 普通株式 | 346,695 | 25.00 | 2023年12月31日 | 2024年３月28日 | 利益剰余金 |
２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
当社グループの事業は、タンクコンテナを使用した国際複合一貫輸送及び附帯業務の単一事業であり、開示対象となるセグメントはありませんので、記載を省略しております。
(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
当社グループは、タンクコンテナを使用した国際複合一貫輸送及び附帯業務の単一事業であり、顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のとおりであります。
(単位：千円)
| 前第１四半期連結累計期間(自 2023年１月１日至 2023年３月31日) | 当第１四半期連結累計期間(自 2024年１月１日至 2024年３月31日) | |
|---|---|---|
| 輸出売上 | 1,754,997 | 1,473,034 |
| 輸入売上 | 1,499,862 | 1,351,172 |
| 三国間売上 | 326,546 | 187,603 |
| 国内輸送等売上 | 1,070,955 | 916,644 |
| その他 | 124,057 | 88,289 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 4,776,419 | 4,016,743 |
| その他の収益 | 28,027 | 34,771 |
| 外部顧客への売上高 | 4,804,446 | 4,051,514 |
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 前第１四半期連結累計期間(自 2023年１月１日至 2023年３月31日) | 当第１四半期連結累計期間(自 2024年１月１日至 2024年３月31日) |
|---|---|---|
| １株当たり四半期純利益 | 56円97銭 | 31円69銭 |
| (算定上の基礎) | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益(千円) | 790,118 | 439,521 |
| 普通株主に帰属しない金額(千円) | － | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する 四半期純利益(千円) | 790,118 | 439,521 |
| 普通株式の期中平均株式数(株) | 13,867,821 | 13,867,803 |
(注) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２ 【その他】
該当事項はありません。
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の四半期レビュー報告書
2024年５月14日
日 本 コ ン セ プ ト 株 式 会 社
取 締 役 会 御 中
監査法人Ａ&Ａパートナーズ東京都中央区
| 指定社員業務執行社員 | 公認会計士 | 村 田 征 仁 |
|---|
| 指定社員業務執行社員 | 公認会計士 | 吉 村 仁 士 |
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監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている日本コンセプト株式会社の2024年１月１日から2024年12月31日までの連結会計年度の第１四半期連結会計期間（2024年１月１日から2024年３月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2024年１月１日から2024年３月31日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、日本コンセプト株式会社及び連結子会社の2024年３月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する第１四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場合又は阻害要因を許容可能な水準まで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注) １ 上記の四半期レビュー報告書の原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しております。２ XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。