【表紙】
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
|---|---|
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2024年３月14日 |
| 【四半期会計期間】 | 第16期第２四半期（自 2023年11月１日 至 2024年１月31日） |
| 【会社名】 | ブレインズテクノロジー株式会社 |
| 【英訳名】 | Brains Technology,Inc. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 齋藤 佐和子 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都港区高輪三丁目23番17号 |
| 【電話番号】 | 03-6455-7023 |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役管理部長 河田 哲 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都港区高輪三丁目23番17号 |
| 【電話番号】 | 03-6455-7023 |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役管理部長 河田 哲 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第15期 第２四半期累計期間 | 第16期 第２四半期累計期間 | 第15期 | |
| 会計期間 | 自 2022年８月１日 至 2023年１月31日 | 自 2023年８月１日 至 2024年１月31日 | 自 2022年８月１日 至 2023年７月31日 | |
| 売上高 | （千円） | 418,954 | 463,037 | 1,053,861 |
| 経常利益又は経常損失（△） | （千円） | △43,327 | 21,185 | 162,246 |
| 四半期（当期）純利益又は四半期純損失（△） | （千円） | △31,615 | 13,552 | 122,646 |
| 持分法を適用した場合の投資利益 | （千円） | － | － | － |
| 資本金 | （千円） | 586,866 | 597,961 | 589,681 |
| 発行済株式総数 | （株） | 5,465,200 | 5,563,500 | 5,509,900 |
| 純資産額 | （千円） | 1,329,240 | 1,519,244 | 1,489,132 |
| 総資産額 | （千円） | 1,602,236 | 1,778,903 | 1,836,235 |
| １株当たり四半期（当期）純利益又は１株当たり四半期純損失（△） | （円） | △5.80 | 2.44 | 22.38 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益 | （円） | － | 2.26 | 20.43 |
| １株当たり配当額 | （円） | － | － | － |
| 自己資本比率 | （％） | 83.0 | 85.4 | 81.1 |
| 営業活動による キャッシュ・フロー | （千円） | △13,369 | 50,689 | 275,303 |
| 投資活動による キャッシュ・フロー | （千円） | △82,621 | △130,198 | △219,226 |
| 財務活動による キャッシュ・フロー | （千円） | △9,148 | 11,560 | △48,878 |
| 現金及び現金同等物の四半期末（期末）残高 | （千円） | 1,194,604 | 1,238,992 | 1,306,941 |
| 回次 | 第15期 第２四半期会計期間 | 第16期 第２四半期会計期間 | |
| 会計期間 | 自 2022年11月１日 至 2023年１月31日 | 自 2023年11月１日 至 2024年１月31日 | |
| １株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△） | （円） | △1.08 | 6.04 |
（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社を有しておりませんので記載しておりません。
３．第15期第２四半期累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。
４．１株当たり配当額については、配当を実施していないため記載しておりません。
２【事業の内容】
当第２四半期累計期間において、当社が営む事業の内容について、重要な変更はありません。
第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第２四半期累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において判断したものであります。
（１）経営成績に関する説明
当第２四半期累計期間において、当社はImpulse、Neuron ESに関する新たな顧客創出や、各製品の機能強化に注力して参りました。また、他社との製品連携や共同実証実験を行う等のアライアンス強化や、製品の販売力向上に向けた営業体制の強化に努めて参りました。
この結果、当第２四半期累計期間における売上高は463,037千円（前年同期比10.5％増加）、売上総利益は258,118千円（前年同期比13.0％増加）、営業利益は21,294千円（前年同期は42,635千円の営業損失）、経常利益は21,185千円（前年同期は43,327千円の経常損失）、四半期純利益は13,552千円（前年同期は31,615千円の四半期純損失）となりました。事業全体での高い成長を実現するために、積極的なサービス開発及び人員強化を引き続き進めて参ります。なお、当社はエンタープライズAIソフトウエア事業の単一セグメントであるため、セグメント別の経営成績に関する記載は省略しております。
（２）財政状態に関する説明
(資産の部)
当第２四半期会計期間末における総資産は1,778,903千円となり、前事業年度末に比べ57,331千円減少いたしました。流動資産は1,379,850千円(前事業年度末比103,820千円減少)となりました。主な減少要因は、現金及び預金が67,949千円減少したこと等によるものであります。また、固定資産は399,052千円(前事業年度末比46,488千円増加)となりました。主な増加要因は、ソフトウエア（ソフトウエア仮勘定含む）の増加41,992千円等によるものであります。
(負債の部)
当第２四半期会計期間末における負債は259,659千円となり、前事業年度末に比べ87,444千円減少いたしました。主な減少要因は、契約負債の減少24,185千円、未払法人税等の減少17,994千円、未払消費税等の減少19,982千円等によるものであります。
(純資産の部)
当第２四半期会計期間末における純資産は1,519,244千円となり、前事業年度末に比べ30,112千円増加いたしました。これは、四半期純利益の計上による利益剰余金の増加13,552千円、新株予約権の行使による新株の発行により、資本金が8,280千円、資本準備金が8,280千円それぞれ増加したことによるものであります。
（３）キャッシュ・フローに関する説明
当第２四半期会計期間末における現金及び現金同等物(以下、「資金」という。)は1,238,992千円となり、前事業年度末に比べ67,949千円減少いたしました。当第２四半期累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
当第２四半期会計期間末における営業活動による資金の増加は50,689千円（前年同四半期は13,369千円の減少）となりました。これは主に、税引前四半期純利益21,185千円、減価償却費87,018千円の計上、売上債権の減少による収入42,477千円、法人税等の支払による支出29,942千円、契約負債の減少による支出24,811千円、未払消費税等の減少による支出19,982千円等によるものであります。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
当第２四半期会計期間末における投資活動による資金の減少は130,198千円（前年同四半期は82,621千円の減少）となりました。これは主に、無形固定資産の取得による支出126,709千円等によるものであります。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
当第２四半期会計期間末における財務活動による資金の増加は11,560千円（前年同四半期は9,148千円の減少）となりました。これは、新株予約権の行使による株式の発行による収入16,560千円、長期借入金の返済による支出5,000千円によるものであります。
（４）会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」中の「重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定」の記載について重要な変更はありません。
（５）経営方針・経営戦略等
当第２四半期累計期間において、当社が定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。
（６）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第２四半期累計期間において、当社が優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はありません。
（７）研究開発活動
当第２四半期累計期間における当社の研究開発活動の金額は16,994千円であります。なお、当第２四半期累計期間において、当社の研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
３【経営上の重要な契約等】
当第２四半期会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数（株） |
|---|---|
| 普通株式 | 19,000,000 |
| 計 | 19,000,000 |
②【発行済株式】
| 種類 | 第２四半期会計期間末現在発行数（株） （2024年１月31日） | 提出日現在発行数（株） （2024年３月14日） | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 5,563,500 | 5,563,500 | 東京証券取引所 （グロース市場） | 完全議決権株式であり、権利内容に何ら制限のない当社における標準となる株式であります。なお、単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 5,563,500 | 5,563,500 | － | － |
（注）「提出日現在発行数」欄には、2024年３月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は含まれておりません。
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数 （株） | 発行済株式総数残高（株） | 資本金増減額 （千円） | 資本金残高 （千円） | 資本準備金増減額 （千円） | 資本準備金残高（千円） |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023年11月１日～ 2024年１月31日(注) | 300 | 5,563,500 | 60 | 597,961 | 60 | 562,961 |
（注）新株予約権の行使による増加であります。
（５）【大株主の状況】
| 2024年１月31日現在 | |||
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 （株） | 発行済株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合（％） |
| 齋藤 佐和子 | 千葉県千葉市美浜区 | 2,677,000 | 48.11 |
| 中澤 宣貴 | 神奈川県藤沢市 | 600,000 | 10.78 |
| 河田 哲 | 神奈川県横浜市戸塚区 | 200,000 | 3.59 |
| 今野 勝之 | 神奈川県横浜市神奈川区 | 200,000 | 3.59 |
| NVCC７号投資事業有限責任組合 無限責任組合員 日本ベンチャーキャピタル株式会社 | 東京都千代田区丸の内２丁目４番１号 | 78,500 | 1.41 |
| 株式会社SBI証券 | 東京都港区六本木１丁目６番１号 | 70,897 | 1.27 |
| 榎並 利晃 | 東京都町田市 | 70,000 | 1.25 |
| BNY GCM CLIENT ACCOUNT JPRD AC ISG(FE-AC) (常任代理人 株式会社三菱UFJ銀行) | PETERBOROUGH COURT 133 FLEET STREET LONDON EC４A ２BB UNITED KINGDOM （東京都千代田区丸の内２丁目７番１号） | 49,500 | 0.88 |
| 松本 典文 | 栃木県宇都宮市 | 45,000 | 0.80 |
| 林 琢磨 | 東京都大田区 | 40,000 | 0.71 |
| 計 | － | 4,030,897 | 72.45 |
（６）【議決権の状況】
①【発行済株式】
| 2024年１月31日現在 | ||||
| 区分 | 株式数（株） | 議決権の数（個） | 内容 | |
| 無議決権株式 | － | － | － | |
| 議決権制限株式（自己株式等） | － | － | － | |
| 議決権制限株式（その他） | － | － | － | |
| 完全議決権株式（自己株式等） | － | － | － | |
| 完全議決権株式（その他） | 普通株式 | 5,560,100 | 55,601 | 権利内容に何ら制限のない当社における標準となる株式であります。 なお、単元株式数は100株であります。 |
| 単元未満株式 | 普通株式 | 3,400 | － | － |
| 発行済株式総数 | 5,563,500 | － | － | |
| 総株主の議決権 | － | 55,601 | － | |
②【自己株式等】
該当事項はありません。
２【役員の状況】
該当事項はありません。
第４【経理の状況】
１．四半期財務諸表の作成方法について
当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第63号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期会計期間（2023年11月１日から2024年１月31日まで）及び第２四半期累計期間（2023年８月１日から2024年１月31日まで）に係る四半期財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
３．四半期連結財務諸表について
当社は、子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。
１【四半期財務諸表】
（１）【四半期貸借対照表】
| （単位：千円） | ||
|---|---|---|
| 前事業年度 (2023年７月31日) | 当第２四半期会計期間 (2024年１月31日) | |
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 1,306,941 | 1,238,992 |
| 売掛金 | 165,752 | 123,274 |
| その他 | 10,976 | 17,583 |
| 流動資産合計 | 1,483,671 | 1,379,850 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | 9,836 | 10,364 |
| 無形固定資産 | ||
| ソフトウエア | 298,950 | 318,207 |
| ソフトウエア仮勘定 | 2,690 | 25,426 |
| 無形固定資産合計 | 301,641 | 343,634 |
| 投資その他の資産 | 41,086 | 45,054 |
| 固定資産合計 | 352,564 | 399,052 |
| 資産合計 | 1,836,235 | 1,778,903 |
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 買掛金 | 15,753 | 11,956 |
| １年内返済予定の長期借入金 | 8,000 | 6,000 |
| 未払法人税等 | 36,665 | 18,671 |
| 未払消費税等 | 26,066 | 6,083 |
| 契約負債 | 171,012 | 146,827 |
| その他 | 47,939 | 29,935 |
| 流動負債合計 | 305,437 | 219,474 |
| 固定負債 | ||
| 長期借入金 | 6,000 | 3,000 |
| 長期契約負債 | 35,665 | 37,185 |
| 固定負債合計 | 41,665 | 40,185 |
| 負債合計 | 347,103 | 259,659 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 589,681 | 597,961 |
| 資本剰余金 | 554,681 | 562,961 |
| 利益剰余金 | 344,770 | 358,322 |
| 株主資本合計 | 1,489,132 | 1,519,244 |
| 純資産合計 | 1,489,132 | 1,519,244 |
| 負債純資産合計 | 1,836,235 | 1,778,903 |
（２）【四半期損益計算書】
【第２四半期累計期間】
| （単位：千円） | ||
|---|---|---|
| 前第２四半期累計期間 (自2022年８月１日 至2023年１月31日) | 当第２四半期累計期間 (自2023年８月１日 至2024年１月31日) | |
| 売上高 | 418,954 | 463,037 |
| 売上原価 | 190,584 | 204,919 |
| 売上総利益 | 228,369 | 258,118 |
| 販売費及び一般管理費 | ※ 271,005 | ※ 236,823 |
| 営業利益又は営業損失（△） | △42,635 | 21,294 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息 | 6 | 6 |
| 雑収入 | 112 | 10 |
| 営業外収益合計 | 118 | 16 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | 810 | 126 |
| 営業外費用合計 | 810 | 126 |
| 経常利益又は経常損失（△） | △43,327 | 21,185 |
| 税引前四半期純利益又は税引前四半期純損失（△） | △43,327 | 21,185 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 1,236 | 11,970 |
| 法人税等調整額 | △12,948 | △4,337 |
| 法人税等合計 | △11,712 | 7,633 |
| 四半期純利益又は四半期純損失（△） | △31,615 | 13,552 |
（３）【四半期キャッシュ・フロー計算書】
| （単位：千円） | ||
|---|---|---|
| 前第２四半期累計期間 (自2022年８月１日 至2023年１月31日) | 当第２四半期累計期間 (自2023年８月１日 至2024年１月31日) | |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 税引前四半期純利益又は税引前四半期純損失（△） | △43,327 | 21,185 |
| 減価償却費 | 59,431 | 87,018 |
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | 11,504 | － |
| 受取利息 | △6 | △6 |
| 支払利息 | 810 | 126 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | 48,756 | 42,477 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △5,770 | △3,136 |
| 未払金の増減額（△は減少） | △11,604 | △5,236 |
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | △4,843 | △19,982 |
| 未払法人税等の増減額（△は減少） | 1,006 | △22 |
| 契約負債の増減額（△は減少） | △19,333 | △24,811 |
| 長期契約負債の増減額（△は減少） | △7,221 | 2,145 |
| その他 | △18,642 | △19,104 |
| 小計 | 10,758 | 80,652 |
| 利息の受取額 | 6 | 6 |
| 利息の支払額 | △659 | △27 |
| 法人税等の支払額 | △23,475 | △29,942 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | △13,369 | 50,689 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 有形固定資産の取得による支出 | △6,955 | △3,489 |
| 無形固定資産の取得による支出 | △75,666 | △126,709 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △82,621 | △130,198 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 長期借入金の返済による支出 | △21,178 | △5,000 |
| 新株予約権の行使による株式の発行による収入 | 12,030 | 16,560 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △9,148 | 11,560 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △105,139 | △67,949 |
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 1,299,743 | 1,306,941 |
| 現金及び現金同等物の四半期末残高 | ※ 1,194,604 | ※ 1,238,992 |
【注記事項】
（四半期損益計算書関係）
※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
| 前第２四半期累計期間 （自 2022年８月１日 至 2023年１月31日） | 当第２四半期累計期間 （自 2023年８月１日 至 2024年１月31日） | |
|---|---|---|
| 給料及び手当 | 74,804千円 | 80,861千円 |
| 研究開発費 | 43,595 | 16,994 |
| 賞与引当金繰入額 | 5,455 | － |
（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）
※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。
| 前第２四半期累計期間 （自 2022年８月１日 至 2023年１月31日） | 当第２四半期累計期間 （自 2023年８月１日 至 2024年１月31日） | |
|---|---|---|
| 現金及び預金勘定 | 1,194,604千円 | 1,238,992千円 |
| 現金及び現金同等物 | 1,194,604 | 1,238,992 |
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
Ⅰ 前第２四半期累計期間（自 2022年８月１日 至 2023年１月31日）
当社は、エンタープライズAIソフトウエア事業のみの単一セグメントであるため、記載を省略しております。
Ⅱ 当第２四半期累計期間（自 2023年８月１日 至 2024年１月31日）
当社は、エンタープライズAIソフトウエア事業のみの単一セグメントであるため、記載を省略しております。
（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前第２四半期累計期間（自 2022年８月１日 至 2023年１月31日）
| （単位：千円） | ||||
| 一時点で移転される財またはサービス | 一定期間にわたり移転される財またはサービス | 合計 | ||
| フロー収益 | ||||
| ソフトウエアライセンス販売※ | 105,880 | － | 105,880 | |
| 導入支援作業 | 154,319 | － | 154,319 | |
| ストック収益 | ||||
| ソフトウエア保守及び利用サービス | － | 158,754 | 158,754 | |
| 顧客との契約から生じる収益 | 260,200 | 158,754 | 418,954 | |
※ソフトウエアライセンス販売の金額には、一時的な評価ライセンス等、ごく短い期間にわたり充足される履行義務に該当する金額を含めて表示しております。
当第２四半期累計期間（自 2023年８月１日 至 2024年１月31日）
| （単位：千円） | ||||
| 一時点で移転される財またはサービス | 一定期間にわたり移転される財またはサービス | 合計 | ||
| フロー収益 | ||||
| ソフトウエアライセンス販売※ | 102,028 | － | 102,028 | |
| 導入支援作業 | 174,234 | － | 174,234 | |
| ストック収益 | ||||
| ソフトウエア保守及び利用サービス | － | 186,775 | 186,775 | |
| 顧客との契約から生じる収益 | 276,262 | 186,775 | 463,037 | |
※ソフトウエアライセンス販売の金額には、一時的な評価ライセンス等、ごく短い期間にわたり充足される履行義務に該当する金額を含めて表示しております。
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前第２四半期累計期間 （自2022年８月１日 至2023年１月31日） | 当第２四半期累計期間 （自2023年８月１日 至2024年１月31日） | |
|---|---|---|
| （１）１株当たり四半期純利益 又は１株当たり四半期純損失（△） | △5円80銭 | 2円44銭 |
| （算定上の基礎） | ||
| 四半期純利益又は四半期純損失（△）（千円） | △31,615 | 13,552 |
| 普通株主に帰属しない金額（千円） | － | － |
| 普通株式に係る四半期純利益 又は四半期純損失（△）（千円） | △31,615 | 13,552 |
| 普通株式の期中平均株式数（株） | 5,454,650 | 5,547,750 |
| （２）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益 | － | 2円26銭 |
| （算定上の基礎） | ||
| 四半期純利益調整額（千円） | － | － |
| 普通株式増加数（株） | － | 436,529 |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要 | － | － |
（注）前第２四半期累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの
１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
２【その他】
該当事項はありません。
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の四半期レビュー報告書
| ２０２４年３月１４日 |
|---|
| ブレインズテクノロジー株式会社 |
| 取締役会 御中 |
EY新日本有限責任監査法人 東京事務所
| 指定有限責任社員 業務執行社員 | 公認会計士 | 金野 広義 |
|---|
| 指定有限責任社員 業務執行社員 | 公認会計士 | 齊藤 寛幸 |
|---|
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているブレインズテクノロジー株式会社の２０２３年８月１日から２０２４年７月３１日までの第１６期事業年度の第２四半期会計期間
（２０２３年１１月１日から２０２４年１月３１日まで）及び第２四半期累計期間（２０２３年８月１日から２０２４年１月３１日まで）に係る四半期財務諸表、すなわち、四半期貸借対照表、四半期損益計算書、四半期キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、ブレインズテクノロジー株式会社の２０２４年１月３１日現在の財政状態並びに同日をもって終了する第２四半期累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
四半期財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場合又は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）１．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社（有価証券報告書提出会社）が別途保管しております。 ２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。