4980 デクセリアルズ 四半期報告書－第12期第3四半期(2023/10/01－2023/12/31)

【表紙】

第一部【企業情報】

第１【企業の概況】

１【主要な経営指標等の推移】

（注）当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。

２【事業の内容】

　当第３四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要

な変更はありません。

　また、主要な関係会社の異動については、当第３四半期連結会計期間において、当社の持分法適用関連会社であったORTHOREBIRTH株式会社の保有株式の全てを売却したため、持分法適用の範囲から除外しております。

第２【事業の状況】

１【事業等のリスク】

当第３四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。

２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

　文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。

（１）財政状態及び経営成績の状況

①経営成績の状況

　当第３四半期連結累計期間における当社グループの業績は、コンシューマーIT製品市場での在庫調整が進みましたが回復途上の状況にあることから、売上高は80,717百万円（前年同期比7.5％減）、営業利益は26,658百万円（前年同期比9.0％減）となりました。

　経常利益は、為替差損の増加などにより、23,352百万円（前年同期比14.2％減）となり、親会社株主に帰属する四半期純利益は、16,843百万円（前年同期比9.7％減）となりました。

　各セグメントの業績、ならびに製品カテゴリー別の売上状況は以下のとおりです。

ａ.光学材料部品事業

　当第３四半期連結累計期間においては、光学フィルムカテゴリーでは、ノートPC・タブレット市場での在庫調整の影響で、反射防止フィルム及び蛍光体フィルムの販売数量が減少したことにより、減収となりました。

　また、光学樹脂材料カテゴリーでは、在庫調整の影響を受けた光学弾性樹脂は売上が減少しましたが、センサーモジュール向けの精密接合用樹脂は新部位採用などにより売上が増加し、カテゴリー全体では増収となりました。

　この結果、売上高は39,590百万円（前年同期比14.1％減）、営業利益は12,927百万円（前年同期比20.6％減）となりました。

ｂ.電子材料部品事業

　当第３四半期連結累計期間においては、異方性導電膜（ACF）カテゴリーでは、中華圏スマートフォン向け製品を中心に粒子整列型ACF、通常分散型ACFの販売数量がそれぞれ増加したことにより、増収となりました。

　また、表面実装型ヒューズカテゴリーでは、電動工具向けにおける顧客の在庫調整の影響により、減収となりました。

　マイクロデバイスカテゴリーにおいても、プロジェクター向けにおける顧客の在庫調整の影響により、減収となりました。

　光半導体カテゴリーでは、通信分野において売上が減少したことにより、減収となりました。

　この結果、売上高は41,619百万円（前年同期比0.1％減）となり、営業利益は15,071百万円（前年同期比4.9％増）となりました。

（注）セグメントの売上高にはセグメント間取引が含まれており、各セグメントの営業利益の合計と連結営業

利益の差異はのれん償却額に相当します。

②財政状態の状況

（資産の部）

　当第３四半期連結会計期間末における資産合計は135,074百万円となり、前連結会計年度末に比べ8,694百万円の増加となりました。

　流動資産は68,657百万円となり、前連結会計年度末に比べ9,418百万円の増加となりました。その主な要因は、原材料及び貯蔵品が908百万円、その他（流動資産）が1,514百万円それぞれ減少した一方で、受取手形及び売掛金が7,326百万円、現金及び預金が4,725百万円それぞれ増加したことであります。

　固定資産は66,416百万円となり、前連結会計年度末に比べ724百万円の減少となりました。その主な要因は、建設仮勘定が1,163百万円、建物及び構築物が348百万円それぞれ増加した一方で、のれんが1,712百万円、機械装置及び運搬具が469百万円それぞれ減少したことであります。

（負債の部）

　当第３四半期連結会計期間末における負債合計は50,080百万円となり、前連結会計年度末に比べ2,524百万円の減少となりました。

　流動負債は27,905百万円となり、前連結会計年度末に比べ7,169百万円の減少となりました。その主な要因は、支払手形及び買掛金が2,042百万円増加した一方で、未払金が3,917百万円、１年内返済予定の長期借入金が3,851百万円、未払法人税等が2,507百万円それぞれ減少したことであります。

　固定負債は22,174百万円となり、前連結会計年度末に比べ4,644百万円の増加となりました。その主な要因は、長期借入金が4,318百万円、その他（固定負債）が262百万円それぞれ増加したことであります。

（純資産の部）

　当第３四半期連結会計期間末における純資産合計は84,994百万円となり、前連結会計年度末に比べ11,219百万円の増加となりました。その主な要因は、自己株式が11,436百万円（純資産の増加）、資本剰余金が1,286百万円それぞれ減少した一方で、利益剰余金が1,206百万円増加したことであります。

（２）経営方針・経営戦略等

　当第３四半期連結累計期間において当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はあ
りません。

（３）事業上及び財務上の対処すべき課題

　当第３四半期連結累計期間において当社グループが対処すべき課題に重要な変更はありません。

（４）研究開発活動

　当第３四半期連結累計期間における当社グループの研究開発活動の金額は、3,473百万円であります。

なお、当第３四半期連結累計期間において当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。

（５）資本の財源及び資金の流動性

　当社企業グループの主な資金需要は、運転資金及び設備資金等であります。これらの資金につきましては、

営業活動による収入のほか、安定的な支払能力を確保するため、資金繰りの状況や金融情勢を勘案し、銀行からの借入れにより調達しております。
　今後も、市場のグローバル化や成長市場における事業強化などへの対応を含め、国内外における設備投資、出
資などについても長期的な視野で資金需要を認識しております。
　なお、当第３四半期連結会計期間末における借入金の残高は、22,180百万円となっております。また、当第３
四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物の残高は、34,012百万円となっております。

３【経営上の重要な契約等】

当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。

第３【提出会社の状況】

１【株式等の状況】

（１）【株式の総数等】

①【株式の総数】

②【発行済株式】

（注）「提出日現在発行数」欄には、2024年２月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は含まれておりません。

（２）【新株予約権等の状況】

①【ストックオプション制度の内容】

該当事項はありません。

②【その他の新株予約権等の状況】

該当事項はありません。

（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

該当事項はありません。

（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】

（注）新株予約権の行使による増加であります。

（５）【大株主の状況】

 当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。

（６）【議決権の状況】

　当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載することができないことから、直前の基準日（2023年９月30日）に基づく株主名簿による記載をしております。

①【発行済株式】

（注）１．「完全議決権株式（その他）」の欄の株式数には、従業員に対する自社株式給付のインセンティブプラン「株式給付信託（J-ESOP）」の信託財産として、株式会社日本カストディ銀行（信託E口）が所有している当社株式2,425,700株（議決権24,257個）が含まれております。

２．「完全議決権株式（その他）」の欄の株式数には、取締役及び執行役員（監査等委員である取締役及び社外取締役は除く。）に対する業績連動型株式報酬制度「株式給付信託（BBT（＝Board Benefit Trust））」の信託財産として、株式会社日本カストディ銀行（信託E口）が所有している当社株式303,500株（議決権3,035個）が含まれております。

３．「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式11株が含まれております。

②【自己株式等】

（注）１．「株式給付信託（J-ESOP）」の信託財産として所有する株式2,425,700株につきましては、上記の自己株式等には含まれておりません。

　　　２．「株式給付信託（BBT（=Board Benefit Trust））」の信託財産として所有する株式303,500株につきましては、上記の自己株式等には含まれておりません。

３．上記のほか、株主名簿上は当社名義となっておりますが実質的に所有していない株式が6,200株（議決権の数  62個）あります。なお、当該株式数は上記①「発行済株式」の完全議決権株式（その他）の欄に含まれております。

２【役員の状況】

該当事項はありません。

第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2023年10月１日から2023年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、PwC Japan有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

　なお、従来、当社が監査証明を受けているPwCあらた有限責任監査法人は、2023年12月１日付でPwC京都監査法人と合併し、PwC Japan有限責任監査法人となりました。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（１）連結の範囲の重要な変更

該当事項はありません。

（２）持分法適用の範囲の重要な変更

当第３四半期連結会計期間において、当社の持分法適用関連会社であったORTHOREBIRTH株式会社の保有株式の全てを売却したため、持分法適用の範囲から除外しております。

（追加情報）

（従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引）

（１）取引の概要

　当社は、当社の株価や業績と従業員の処遇の連動性をより高め、経済的な効果を株主の皆様と共有することに

より、株価及び業績向上への従業員の意欲や士気を高めることを目的とし、「株式給付信託（J-ESOP）」を設定しております。本制度は、従業員に対し個人の貢献度等に応じてポイントを付与し、一定の条件により受給権の取得をしたときに当該付与ポイントに相当する当社株式を給付します。従業員に対し給付する株式については、予め信託設定した金銭により将来分も含め取得し、信託財産として分別管理するものとします。

（２）信託に残存する自社の株式

　本信託が所有する当社株式は、連結貸借対照表の純資産の部において自己株式として表示しており、当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、前連結会計年度2,544百万円、2,428千株、当第３四半期連結会計期間2,541百万円、2,424千株であります。

（業績連動型株式報酬制度）

（１）取引の概要

　本制度としては、「株式給付信託（BBT（＝Board Benefit Trust））」（以下、「本信託」といいます。）

と称される仕組みを採用します。本制度は、当社が拠出する金銭を原資として当社株式が本信託を通じて取得され、当社の取締役及び執行役員（但し、監査等委員である取締役及び社外取締役は除く。以下同じ。）に対して、役位及び業績達成度等に応じて当社株式及び当社株式を時価で換算した金額相当の金銭（以下「当社株式等」といいます。）が本信託を通じて給付される業績連動型の株式報酬制度です。なお、当社の取締役及び執行役員が当社株式等の給付を受ける時期は、原則として３連結会計年度毎又は退任時とします。

（２）信託に残存する自社の株式

　本信託が所有する当社株式は、連結貸借対照表の純資産の部において自己株式として表示しており、当該自己

株式の帳簿価額及び株式数は、前連結会計年度1,038百万円、316千株、当第３四半期連結会計期間988百万円、303千株であります。

（四半期連結貸借対照表関係）

　　　　重要性が乏しいため、記載を省略しております。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

  当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。

　なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自2022年４月１日  至2022年12月31日）

１．配当金支払額

（注）１．2022年６月17日定時株主総会決議による配当金の総額には、「株式給付信託（J-ESOP及びBBT）」制度の信託財産として、株式会社日本カストディ銀行（信託E口）が所有する当社株式に対する配当金89百万円が含まれております。

２．2022年10月31日取締役会決議による配当金の総額には、「株式給付信託（J-ESOP及びBBT）」制度の信託財産として、株式会社日本カストディ銀行（信託E口）が所有する当社株式に対する配当金82百万円が含まれております。

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

３．株主資本の金額の著しい変動

（１）自己株式の取得

　当社は、2022年５月10日及び2022年10月31日開催の取締役会決議に基づき、当第３四半期連結累計期間において、2,288,000株、7,999百万円の自己株式の取得を行いました。

また、2022年５月10日開催の取締役会決議に基づき、「株式給付信託（BBT（ =Board Benefit Trust ））」制度への追加拠出に伴い、当第３四半期連結累計期間において、本信託が252,900株、999百万円の当社株式の取得を行っており、自己株式として認識しております。

これらの結果、当第３四半期連結会計期間末において自己株式が15,908百万円となっております。

（２）子会社株式の追加取得

　当第３四半期連結累計期間において、当社は連結子会社である株式会社京都セミコンダクターの株式を追加取得いたしました。この追加取得に関連して、資本剰余金が47百万円減少しております。なお、当第３四半期連結会計期間において、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定を行っており、その内容を反映させております。

　当該取引は、2022年３月24日付で株式会社京都セミコンダクターの新株予約権保有者と株式会社京都セミコンダクターとの間で、新株予約権保有者による権利行使後、新株予約権保有者が当社に株式を譲渡する条件付株式等譲渡契約を締結しており、本契約に基づき、2022年４月22日に権利行使後、2022年５月16日付で当社へ株式譲渡がなされております。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自2023年４月１日  至2023年12月31日）

１．配当金支払額

（注）１．2023年６月23日定時株主総会決議による配当金の総額には、「株式給付信託（J-ESOP及びBBT）」制度の信託財産として、株式会社日本カストディ銀行（信託E口）が所有する当社株式に対する配当金96百万円が含まれております。

２．2023年６月23日定時株主総会決議による配当金の１株当たり配当額35.00円には、創業10周年記念配当5.00円が含まれております。

３．2023年11月１日取締役会決議による配当金の総額には、「株式給付信託（J-ESOP及びBBT）」制度の信託財産として、株式会社日本カストディ銀行（信託E口）が所有する当社株式に対する配当金95百万円が含まれております。

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

３．株主資本の金額の著しい変動

（１）自己株式の消却

　当社は、2023年５月10日開催の取締役会において、会社法第178条の規定に基づき、自己株式消却に係る事項を決議し、2023年５月24日付で3,550,600株の自己株式の消却を実施いたしました。

　この結果等により、当第３四半期連結会計期間末において自己株式が4,472百万円となっております。

（２）子会社株式の追加取得

　当社は、2023年12月25日付で連結子会社である株式会社京都セミコンダクターの株式を追加取得し、完全子会社といたしました。

　この結果等により、当第３四半期連結累計期間において資本剰余金が1,286百万円減少し、当第３四半期連結会計期間末において資本剰余金が14,860百万円となっております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年12月31日）

　　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

（注）１．セグメント利益の調整額△1,340百万円は、報告セグメントに帰属しないのれんの償却額であります。

　　　２．セグメント利益は四半期連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。

　　　３．当社グループは、2022年３月に株式会社京都セミコンダクターを連結子会社化したことにより、同社事

　　　　　業である光半導体を電子材料部品の区分へ追加しております。

　　　４．当第３四半期連結累計期間のセグメント情報は、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定による取得原

　　　　　価の当初配分額に重要な見直しが反映された後の金額により開示しております。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年12月31日）

　　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

（注）１．セグメント利益の調整額△1,340百万円は、報告セグメントに帰属しないのれんの償却額であります。

　　　２．セグメント利益は四半期連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。

（企業結合等関係）

（共通支配下の取引等）

　子会社株式の追加取得

　１．取引の概要

　（１）結合当事企業の名称及びその事業の内容

　　　　結合当事企業の名称

　　　　　株式会社京都セミコンダクター

　　　　事業の内容

　　　　　光半導体デバイス事業

　　　　　受発光半導体デバイス・複合半導体デバイス並びにモジュールの開発、製造及び販売

　（２）企業結合日

　　　　2023年12月25日（みなし取得日は2023年12月31日）

　（３）企業結合の法定形式

　　　　非支配株主からの株式取得

　（４）結合後企業の名称

　　　　変更はありません。

　（５）その他取引の概要に関する事項

　　　　非支配株主が保有する株式を全て取得いたしました。この株式の追加取得により、同社は当社の完全子会

　　　社となりました。

　２．実施した会計処理の概要

　　「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　2019年１月16日）及び「企業結合会計基準及び事業分

　離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号　2019年１月16日）に基づき、共通支配下の取

　引等のうち、非支配株主との取引として処理いたしました。

　３．子会社株式の追加取得に関する事項

　　取得の対価　現金及び預金　2,160百万円

　　取得原価　　　　　　　　　2,160百万円

　４．非支配株主との取引に係る当社の持分変動に関する事項

　（１）資本剰余金の主な変動要因

　　　　子会社株式の追加取得

　（２）非支配株主との取引によって減少した資本剰余金の金額

　　　　1,330百万円

（収益認識関係）

　当社グループの売上高は、顧客との契約から生じる収益であり、当社グループの報告セグメントを主たる地域市場別に分解した収益の情報は以下のとおりであります。

　前第３四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年12月31日）

　　　（注）「その他」の区分には、控除すべき報告セグメント間の内部売上高又は振替高の金額を表示しております。

　当第３四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年12月31日）

　　　（注）「その他」の区分には、控除すべき報告セグメント間の内部売上高又は振替高の金額を表示しております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

（注）　信託E口が保有する当社株式を、「１株当たり四半期純利益金額」及び「潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額」の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております（前第３四半期連結累計期間2,904千株、当第３四半期連結累計期間2,735千株）。

（重要な後発事象）

（自己株式の取得と消却に係る事項の決定）

　　当社は、2024年２月５日開催の取締役会において、会社法第165条第３項の規定により読み替えて適用される

　同法第156条の規定に基づき、自己株式の取得に係る事項を決議するとともに、同法第178条の規定に基づき、自

　己株式の消却に係る事項を決議いたしました。

（１）自己株式の取得及び消却を行う理由

　　資本政策の一環として、資本効率の向上並びに株主還元の充実を図るため

（２）取得に係る事項の内容

　　①取得対象株式の種類　　　：当社普通株式

　　②取得する株式の総数　　　：1,800,000株（上限）

　　　　　　　　　　　　　　　（発行済株式総数（自己株式を除く）に対する割合　2.96%）

　　③株式の取得価額の総額　　：6,000百万円（上限）

　　④取得期間　　　　　　　　：2024年２月６日から2024年３月19日まで

　　⑤取得方法　　　　　　　　：東京証券取引所における市場買付（証券会社による投資一任方式）

（３）消却に係る事項の内容

　　①消却する株式の種類　　　：当社普通株式

　　②消却する株式の数　　　　：上記（２）により取得した自己株式の全株式数

　　③消却予定日　　　　　　　：2024年３月27日

（参考）2023年12月31日時点の自己株式の保有状況

　　①発行済株式総数（自己株式を除く）　　：60,876,389株

　　②自己株式数　　　　　　　　　　　　　：294,111株

　　（注）上記の自己株式には、役員及び国内従業員向け株式給付信託が保有する当社株式2,728,300株を含め

　　ておりません。

（連結子会社株式の一部譲渡）

　　当社は、2024年２月５日開催の取締役会において、Dexerials Hong Kong Limitedの合弁会社化を目的とする

　株式譲渡契約並びに株主間契約の締結を決議し、株式会社レスターホールディングスとの間で当該契約を締結

　いたしました。なお、当該契約に基づく株式譲渡（以下「本株式譲渡」）に伴い、Dexerials Hong Kong

　Limitedは当社の連結子会社より除外され、持分法適用会社となる予定です。

（１）譲渡の理由

　　当社は、アジア地域における当社グループの販売オペレーションを、国内外の半導体・電子部品の商社として

　豊富な実績のある株式会社レスターホールディングスとの協業体制により効率的に運営することが最適であると

　判断し、香港の販売子会社であるDexerials Hong Kong Limitedの合弁会社化を目的とする本株式譲渡を決定い

　たしました。

（２）連結子会社の概要

　　①当該譲渡に係る連結子会社の名称、所在地、代表者の役職・氏名、事業の内容及び資本金の額

　　②譲渡株式数、譲渡価額、譲渡損益及び譲渡前後の所有株式の状況

　　③日程

２【その他】

2023年11月１日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

（イ）配当金の総額………………………………………2,128百万円

（ロ）１株当たりの金額…………………………………35円00銭

（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2023年11月30日

（注）2023年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行いました。

第二部【提出会社の保証会社等の情報】

該当事項はありません。

独 立 監 査 人 の 四 半 期 レ ビ ュ ー 報 告 書

PwC Japan有限責任監査法人 東京事務所

監査人の結論

　当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているデクセリアルズ株式会社の2023年4月1日から2024年3月31日までの連結会計年度の第3四半期連結会計期間（2023年10月1日から2023年12月31日まで）及び第3四半期連結累計期間（2023年4月1日から2023年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。

　当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、デクセリアルズ株式会社及び連結子会社の2023年12月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する第3四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。

監査人の結論の根拠

　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。

四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任

　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。

　四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。

監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。

四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任

　監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。

　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。

・　主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。

・　継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。

・　四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。

・　四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。

　監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。

　監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場合又は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。

利害関係

　会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。

以　上

（注）１．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。 ２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。