| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2024年２月14日 |
| 【四半期会計期間】 | 第８期第２四半期(自 2023年10月１日 至 2023年12月31日) |
| 【会社名】 | ＡＩメカテック株式会社 |
| 【英訳名】 | AIMECHATEC,Ltd. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役 執行役員社長 阿部 猪佐雄 |
| 【本店の所在の場所】 | 茨城県龍ケ崎市向陽台五丁目２番地 |
| 【電話番号】 | 0297－62－9111 （代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 執行役員経営企画部長 米田 達也 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 茨城県龍ケ崎市向陽台五丁目２番地 |
| 【電話番号】 | 0297－62－9111 （代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 執行役員経営企画部長 米田 達也 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所(東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第７期第２四半期連結累計期間 | 第８期第２四半期連結累計期間 | 第７期 | |
| 会計期間 | 自 2022年７月１日至 2022年12月31日 | 自 2023年７月１日至 2023年12月31日 | 自 2022年７月１日至 2023年６月30日 | |
| 売上高 | (千円) | 5,200,151 | 5,283,308 | 15,461,469 |
| 経常利益又は経常損失(△) | (千円) | △297,590 | △433,622 | 469,289 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△) | (千円) | △220,430 | △292,514 | 1,193,051 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | (千円) | △259,708 | △297,092 | 1,193,736 |
| 純資産額 | (千円) | 7,533,286 | 8,187,842 | 8,986,731 |
| 総資産額 | (千円) | 18,950,260 | 21,745,040 | 22,134,054 |
| １株当たり当期純利益又は１株当たり四半期純損失(△) | (円) | △39.15 | △52.16 | 211.91 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益 | (円) | － | － | 210.14 |
| 自己資本比率 | (％) | 39.7 | 37.6 | 40.6 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | (千円) | △1,269,144 | △2,533,370 | △692,268 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | (千円) | △179,295 | △418,094 | △1,130,309 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | (千円) | 1,146,346 | 2,141,938 | 2,115,563 |
| 現金及び現金同等物の四半期末(期末)残高 | (千円) | 2,096,207 | 1,903,762 | 2,713,839 |
| 回次 | 第７期第２四半期連結会計期間 | 第８期第２四半期連結会計期間 | |
| 会計期間 | 自 2022年10月１日至 2022年12月31日 | 自 2023年10月１日至 2023年12月31日 | |
| １株当たり四半期純利益 | (円) | 32.47 | 18.10 |
(注)１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．第７期第２四半期連結累計期間及び第８期第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため、記載しておりません。
２ 【事業の内容】
当第２四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)において営まれている事業の内容について、重要な変更はありません。
また、主要な関係会社の異動につきましては、「第４ 経理の状況 １ 四半期連結財務諸表 注記事項（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）」を参照ください。
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第２四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1) 財政状態及び経営成績の状況
当第２四半期連結累計期間における世界経済は、物価上昇圧力の鈍化もあり総じて回復傾向にありましたが、不動産市場の停滞に端を発した中国の成長鈍化や中東情勢等を背景に、先行きへの懸念は続きました。国内経済は、海外景気下振れなどの懸念はあるものの、雇用・所得環境改善による消費の持ち直しもあり、緩やかな回復基調をたどりました。
当社グループの事業環境について、半導体業界において、生成ＡＩサーバー用を中心とする先端半導体向け投資需要が旺盛に推移する中、半導体市況にも底入れが伺われ、フラットパネルディスプレイ（ＦＰＤ）業界では、ＬＣＤ向けを中心にパネル市況の低迷による投資抑制が続き、マイクロディスプレイなど次世代ディスプレイ向け投資需要にも足踏みが見られました。
このような状況のもと、当第２四半期連結累計期間の当社グループの受注金額は10,519百万円（前年同期比53.7％増）、受注残高は25,821百万円（前年同期比62.2％増）となりました。
当社グループの当第２四半期連結累計期間の連結業績は、売上高5,283百万円（前年同期比1.6％増）、営業損失389百万円（前年同期は営業損失224百万円）、経常損失433百万円（前年同期は経常損失297百万円）、親会社株主に帰属する四半期純損失292百万円（前年同期は親会社株主に帰属する四半期純損失220百万円）となりました。
セグメントごとの経営成績は、次のとおりであります。
① ＩＪＰソリューション事業
主力のマイクロディスプレイ向け一括封止ラインの需要は相応に確認できるものの、顧客の設備投資計画の見直しなどにより、受注・出荷が翌四半期以降にずれ込む案件が散見されました。引き続き、次世代ディスプレイ向け投資ニーズの捕捉と、合弁会社によるナノインプリントリソグラフィー事業の早期立ち上げに注力し、受注・売上の積み上げを図って参ります。
このような状況のもと、当セグメントの当第２四半期連結累計期間の売上高は507百万円（前年同期比73.4％減）、セグメント損失は36百万円（前年同期は172百万円の利益）となりました。
② 半導体関連事業
メモリ等の投資回復の遅れを受け、はんだボールマウンタの需要は鈍化しました。一方、生成ＡＩサーバー用先端半導体向け投資需要の拡大により、先端パッケージにおけるウェハ薄板化に重要な役割を果たすウェハハンドリングシステムを中心に、受注・出荷は順調に推移しました。今後は、パワー半導体向けＵＶ・プラズマ装置需要、第１四半期に上市した、ＪＵＫＩ（株）との共同開発によるはんだボールマウンタ新機種の需要捕捉により、一層の受注・売上の拡大に取り組んで参ります。
このような状況のもと、当セグメントの当第２四半期連結累計期間の売上高は4,564百万円（前年同期比275.0％増）、セグメント利益は471百万円（前年同期比99.3％増）となりました。
③ ＬＣＤ事業
パネル市況の底入れは伺われるものの、顧客の投資抑制は続き、受注・出荷とも振るいませんでした。引続き、顧客投資動向を見極めながら、部品・改造などのアフターサービス需要の掘り起こしを中心に、中型パネルの新規投資需要や、既存設備更新需要の捕捉に注力し、一定規模の受注・売上確保を目指して参ります。
このような状況のもと、当セグメントの当第２四半期連結累計期間の売上高は210百万円（前年同期比89.8％減）、セグメント損失は35百万円（前年同期は75百万円の損失）となりました。
また、当第２四半期連結会計期間末の財政状態の状況は以下のとおりとなりました。
当第２四半期連結会計期間末の流動資産は、前連結会計年度末に比べ683百万円減少し、19,174百万円となりました。主として、半製品632百万円、仕掛品974百万円の増加、並びに、現金及び預金810百万円、売掛金及び契約資産958百万円、未収入金814百万円の減少によるものであります。
有形固定資産は、前連結会計年度末から299百万円増加し、2,442百万円となりました。
無形固定資産は、前連結会計年度末から０百万円減少し、26百万円となりました。
投資その他の資産は、前連結会計年度末から4百万円減少し、101百万円となりました。
これらの結果、総資産は、前連結会計年度末から389百万円減少し、21,745百万円となりました。
流動負債は、前連結会計年度末に比べ612百万円増加し、12,467百万円となりました。主として、短期借入金2,700百万円の増加、並びに、電子記録債務908百万円、買掛金793百万円の減少によるものであります。
固定負債は、前連結会計年度末に比べ202百万円減少し、1,089百万円となりました。
純資産は、前連結会計年度末に比べ798百万円減少し、8,187百万円となりました。主として、親会社株主に帰属する四半期純損失292百万円、前期の期末配当253百万円の減少によるものであります。
この結果、自己資本比率は37.6％となりました。
(2) キャッシュ・フローの状況
当第２四半期連結累計期間における現金及び現金同等物（以下「資金」という）は、前連結会計年度末に比 べ、810百万円減少し、1,903百万円となりました。各キャッシュ・フローの状況は以下のとおりです。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
営業活動の結果使用した資金は、2,533百万円（前年同期は1,269百万円の使用）となりました。資金の使用は、主に棚卸資産の増加1,607百万円、仕入債務の減少1,701百万円によるものであります。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
投資活動の結果使用した資金は、418百万円（前年同期は179百万円の使用）となりました。資金の使用は、主に有形固定資産の取得による支出418百万円によるものであります。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
財務活動の結果取得した資金は、2,141百万円（前年同期は1,146百万円の取得）となりました。資金の取得は、主に短期借入金の純増額2,700百万円によるものであります。
(3) 経営方針・経営戦略等
当第２四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略などについて重要な変更はありません。
(4) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第２四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はありません。
(5) 研究開発活動
当第２四半期連結累計期間の研究開発費の総額は、185百万円であります。
なお、当第２四半期連結累計期間において当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第２四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
|---|---|
| 普通株式 | 22,500,000 |
| 計 | 22,500,000 |
② 【発行済株式】
| 種類 | 第２四半期会計期間末現在発行数(株)(2023年12月31日) | 提出日現在発行数(株)(2024年２月14日) | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 5,630,000 | 5,630,000 | 東京証券取引所 スタンダード市場 | 単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 5,630,000 | 5,630,000 | － | － |
(注) 提出日現在発行数には、2024年２月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は、含まれておりません。
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数(株) | 発行済株式総数残高(株) | 資本金増減額(千円) | 資本金残高(千円) | 資本準備金増減額(千円) | 資本準備金残高(千円) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023年12月31日 | － | 5,630,000 | － | 450,000 | － | 112,500 |
(5) 【大株主の状況】
2023年12月31日現在
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数(千株) | 発行済株式(自己株式を除く。)の総数に対する所有株式数の割合(％) |
|---|---|---|---|
| 東京応化工業株式会社 | 神奈川県川崎市中原区中丸子150 | 1,101 | 19.60 |
| ＪＵＫＩ株式会社 | 東京都多摩市鶴牧２丁目11－１ | 1,101 | 19.60 |
| NOMURA INTERNATIONAL PLC A/C JAPAN FLOW(常任代理人 野村證券株式会社) | １ ANGEL LANE,LONDON,EC４R ３AB,UNITED KINGDOM(東京都中央区日本橋１丁目13－１) | 440 | 7.84 |
| 株式会社日本カストディ銀行 | 東京都中央区晴海１丁目８－12 | 350 | 6.24 |
| JP JPMSE LUX RE JEFFERIES INTL LTD EQ CO(常任代理人 株式会社三菱ＵＦＪ銀行) | 100 BISHOPSGATE LONDON EC２N ４JL,UNITED KINGDOM(東京都千代田区丸の内２丁目７－１) | 184 | 3.28 |
| JP JPMSE LUX RE CITIGROUPGLOBAL MARKETS L EQ CO(常任代理人 株式会社三菱ＵＦＪ銀行) | CITIGROUP CENTRE CANADA SQUARE LONDON - NORTH OF THE THAMES UNITED KINGDOM E14 ５LB (東京都千代田区丸の内２丁目７－１) | 134 | 2.39 |
| 日本マスタートラスト信託銀行株式会社 | 東京都港区浜松町２丁目11番３号 | 112 | 2.01 |
| 株式会社ＳＢＩ証券 | 東京都港区六本木１丁目６番１号 | 63 | 1.12 |
| BNY GCM CLIENT ACCOUNT JPRD AC ISG(FE-AC)(常任代理人 株式会社三菱ＵＦＪ銀行) | PETERBOROUGH COURT 133 FLEET STREET LONDON EC４A ２BB UNITED KINGDOM(東京都千代田区丸の内２丁目７－１) | 57 | 1.02 |
| GOLDMAN SACHS INTERNATIONAL(常任代理人 ゴールドマン・サックス証券株式会社) | PLUMTREE COURT,25 SHOE LANE,LONDON EC４A ４AU,U.K.(東京都港区六本木６丁目10－１) | 36 | 0.65 |
| 計 | － | 3,582 | 63.74 |
(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
| 2023年12月31日現在 | |||||
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 | ||
| 無議決権株式 | － | － | － | ||
| 議決権制限株式(自己株式等) | － | － | － | ||
| 議決権制限株式(その他) | － | － | － | ||
| 完全議決権株式(自己株式等) | (自己保有株式) 普通株式 9,100 | 普通株式 | 9,100 | － | － |
| 普通株式 | 9,100 | ||||
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式5,613,700 | 56,137 | 権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。なお、単元株式数は100株であります。 | ||
| 単元未満株式 | 普通株式7,200 | － | － | ||
| 発行済株式総数 | 5,630,000 | － | － | ||
| 総株主の議決権 | － | 56,137 | － |
② 【自己株式等】
2023年12月31日現在
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数(株) | 他人名義所有株式数(株) | 所有株式数の合計(株) | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
|---|---|---|---|---|---|
| (自己保有株式)ＡＩメカテック株式会社 | 茨城県龍ケ崎市向陽台５－２ | 9,100 | － | 9,100 | 0.16 |
| 計 | － | 9,100 | － | 9,100 | 0.16 |
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
第４ 【経理の状況】
１ 四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間(2023年10月１日から2023年12月31日まで)及び第２四半期連結累計期間(2023年７月１日から2023年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、かがやき監査法人による四半期レビューを受けております。
なお、当社の監査法人は次のとおり交代しております。
第７期連結会計年度 監査法人Ａ＆Ａパートナーズ
第８期第２四半期連結会計期間及び第２四半期連結累計期間 かがやき監査法人
１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2023年６月30日) | 当第２四半期連結会計期間(2023年12月31日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 2,713,839 | 1,903,762 | |||||||||
| 売掛金及び契約資産 | 8,777,809 | 7,819,217 | |||||||||
| 電子記録債権 | 57,662 | 346,993 | |||||||||
| 半製品 | 1,577,148 | 2,210,136 | |||||||||
| 仕掛品 | 5,598,127 | 6,572,382 | |||||||||
| 原材料 | 5,625 | 6,304 | |||||||||
| 未収入金 | 1,050,357 | 235,635 | |||||||||
| その他 | 78,940 | 81,343 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △1,918 | △1,412 | |||||||||
| 流動資産合計 | 19,857,592 | 19,174,364 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物及び構築物（純額） | 310,860 | 308,093 | |||||||||
| 機械装置及び運搬具（純額） | 878,146 | 869,330 | |||||||||
| 工具、器具及び備品（純額） | 54,041 | 53,686 | |||||||||
| 土地 | 656,000 | 656,000 | |||||||||
| リース資産（純額） | 67,841 | 60,572 | |||||||||
| 建設仮勘定 | 175,997 | 494,742 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 2,142,887 | 2,442,425 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| ソフトウエア | 27,902 | 26,951 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 27,902 | 26,951 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| その他 | 105,671 | 101,299 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 105,671 | 101,299 | |||||||||
| 固定資産合計 | 2,276,461 | 2,570,676 | |||||||||
| 資産合計 | 22,134,054 | 21,745,040 | |||||||||
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2023年６月30日) | 当第２四半期連結会計期間(2023年12月31日) | ||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 電子記録債務 | 2,411,749 | 1,503,361 | |||||||||
| 買掛金 | 2,467,377 | 1,673,736 | |||||||||
| 短期借入金 | ※ 5,200,000 | ※ 7,900,000 | |||||||||
| １年内返済予定の長期借入金 | 50,000 | 91,500 | |||||||||
| リース債務 | 15,869 | 15,933 | |||||||||
| 未払金 | 396,543 | 280,156 | |||||||||
| 未払費用 | 295,346 | 256,536 | |||||||||
| 未払法人税等 | 123,284 | 22,667 | |||||||||
| 前受金 | 473,525 | 260,034 | |||||||||
| 賞与引当金 | 272,989 | 309,229 | |||||||||
| 役員賞与引当金 | 26,500 | 16,900 | |||||||||
| 製品保証引当金 | 51,232 | 59,232 | |||||||||
| 受注損失引当金 | 1,165 | － | |||||||||
| その他 | 69,879 | 78,380 | |||||||||
| 流動負債合計 | 11,855,464 | 12,467,670 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | 425,000 | 358,500 | |||||||||
| リース債務 | 59,302 | 51,319 | |||||||||
| 役員退職慰労引当金 | 48,198 | 50,278 | |||||||||
| 退職給付に係る負債 | 448,341 | 426,684 | |||||||||
| 繰延税金負債 | 311,015 | 202,746 | |||||||||
| 固定負債合計 | 1,291,858 | 1,089,528 | |||||||||
| 負債合計 | 13,147,322 | 13,557,198 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 450,000 | 450,000 | |||||||||
| 資本剰余金 | 4,215,238 | 4,001,347 | |||||||||
| 利益剰余金 | 4,194,378 | 3,648,515 | |||||||||
| 自己株式 | △30 | △34,133 | |||||||||
| 株主資本合計 | 8,859,586 | 8,065,729 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| 為替換算調整勘定 | 90,839 | 90,527 | |||||||||
| 退職給付に係る調整累計額 | 34,332 | 30,066 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | 125,172 | 120,593 | |||||||||
| 新株予約権 | 1,973 | 1,519 | |||||||||
| 純資産合計 | 8,986,731 | 8,187,842 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 22,134,054 | 21,745,040 | |||||||||
(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間(自 2022年７月１日 至 2022年12月31日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2023年７月１日 至 2023年12月31日) | ||||||||||
| 売上高 | ※２ 5,200,151 | ※２ 5,283,308 | |||||||||
| 売上原価 | 4,166,411 | 4,316,340 | |||||||||
| 売上総利益 | 1,033,739 | 966,968 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※１ 1,258,658 | ※１ 1,356,456 | |||||||||
| 営業損失（△） | △224,918 | △389,488 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 3,958 | 5,955 | |||||||||
| その他 | 199 | 699 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 4,157 | 6,654 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 13,483 | 24,069 | |||||||||
| アレンジメントフィー | 37,500 | － | |||||||||
| コミットメントフィー | 7,430 | 4,771 | |||||||||
| 為替差損 | 14,183 | 11,472 | |||||||||
| 持分法による投資損失 | － | 4,527 | |||||||||
| その他 | 4,230 | 5,947 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 76,829 | 50,788 | |||||||||
| 経常損失（△） | △297,590 | △433,622 | |||||||||
| 税金等調整前四半期純損失（△） | △297,590 | △433,622 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 314 | △34,707 | |||||||||
| 法人税等調整額 | △77,474 | △106,400 | |||||||||
| 法人税等合計 | △77,159 | △141,108 | |||||||||
| 四半期純損失（△） | △220,430 | △292,514 | |||||||||
| 親会社株主に帰属する四半期純損失（△） | △220,430 | △292,514 | |||||||||
【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間(自 2022年７月１日 至 2022年12月31日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2023年７月１日 至 2023年12月31日) | ||||||||||
| 四半期純損失（△） | △220,430 | △292,514 | |||||||||
| その他の包括利益 | |||||||||||
| 為替換算調整勘定 | △36,757 | △312 | |||||||||
| 退職給付に係る調整額 | △2,521 | △4,266 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | △39,278 | △4,578 | |||||||||
| 四半期包括利益 | △259,708 | △297,092 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る四半期包括利益 | △259,708 | △297,092 | |||||||||
(3) 【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間(自 2022年７月１日 至 2022年12月31日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2023年７月１日 至 2023年12月31日) | ||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 税金等調整前四半期純損失（△） | △297,590 | △433,622 | |||||||||
| 減価償却費 | 139,259 | 114,850 | |||||||||
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | △1,643 | △500 | |||||||||
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | 7,328 | 36,239 | |||||||||
| 役員賞与引当金の増減額（△は減少） | △13,700 | △9,600 | |||||||||
| 製品保証引当金の増減額（△は減少） | △6,000 | 6,834 | |||||||||
| 退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | △26,387 | △27,792 | |||||||||
| 役員退職慰労引当金の増減額（△は減少） | 4,160 | 2,080 | |||||||||
| 受取利息 | △3,958 | △5,955 | |||||||||
| 支払利息 | 13,483 | 24,069 | |||||||||
| 売上債権の増減額（△は増加） | 1,458,763 | 669,352 | |||||||||
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | △1,760,990 | △1,607,934 | |||||||||
| 未収入金の増減額（△は増加） | △17,284 | 814,753 | |||||||||
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △567,128 | △1,701,453 | |||||||||
| 前受金の増減額（△は減少） | △100,343 | △213,496 | |||||||||
| 未払金の増減額（△は減少） | 2,766 | △108,013 | |||||||||
| 未払費用の増減額（△は減少） | 21,364 | △38,986 | |||||||||
| その他 | 36,942 | 27,298 | |||||||||
| 小計 | △1,110,956 | △2,451,876 | |||||||||
| 利息の受取額 | 3,958 | 5,955 | |||||||||
| 利息の支払額 | △13,223 | △25,249 | |||||||||
| 法人税等の支払額 | △148,922 | △62,199 | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | △1,269,144 | △2,533,370 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 有形固定資産の取得による支出 | △170,424 | △418,304 | |||||||||
| 無形固定資産の取得による支出 | △8,925 | △4,728 | |||||||||
| その他 | 54 | 4,938 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △179,295 | △418,094 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | 1,400,000 | 2,700,000 | |||||||||
| 長期借入金の返済による支出 | － | △25,000 | |||||||||
| リース債務の返済による支出 | △1,105 | △7,918 | |||||||||
| 自己株式の取得による支出 | － | △351,082 | |||||||||
| 新株予約権の行使による収入 | － | 78,700 | |||||||||
| 配当金の支払額 | △252,548 | △252,759 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 1,146,346 | 2,141,938 | |||||||||
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | △32,090 | △551 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △334,183 | △810,076 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 2,430,391 | 2,713,839 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の四半期末残高 | ※ 2,096,207 | ※ 1,903,762 | |||||||||
【注記事項】
(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)
第１四半期連結会計期間より、株式会社オプトランとの合弁会社ナノリソティックス株式会社を持分法適用の範囲に含めております。
(四半期連結貸借対照表関係)
※ 当社グループは、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締 結しております。この契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。
| 前連結会計年度(2023年６月30日) | 当第２四半期連結会計期間(2023年12月31日) | |
|---|---|---|
| 当座貸越限度額及び貸出コミットメントの総額 | 10,900,000千円 | 12,400,000千円 |
| 借入実行残高 | 5,200,000 〃 | 7,900,000 〃 |
| 差引額 | 5,700,000千円 | 4,500,000千円 |
(四半期連結損益計算書関係)
※１ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
| 前第２四半期連結累計期間(自 2022年７月１日至 2022年12月31日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2023年７月１日至 2023年12月31日) | |||
| 荷造運搬費 | 413,360 | 千円 | 183,671 | 千円 |
| 販売促進費 | 275,683 | 〃 | 262,781 | 〃 |
| 賞与引当金繰入額 | 37,577 | 〃 | 76,896 | 〃 |
| 役員賞与引当金繰入額 | 12,991 | 〃 | 15,475 | 〃 |
| 退職給付費用 | 5,459 | 〃 | 11,780 | 〃 |
| 役員退職慰労引当金繰入額 | 4,160 | 〃 | 2,080 | 〃 |
| 貸倒引当金繰入額 | △1,277 | 〃 | △500 | 〃 |
※２ 売上高の季節的傾向
前第２四半期連結累計期間（自 2022年７月１日 至 2022年12月31日）及び当第２四半期連結累計期間
（自 2023年７月１日 至 2023年12月31日）
当社グループの売上高は、中国・台湾・韓国といったアジア圏の顧客からの受注タイミングとの兼ね合いから、第１四半期から第３四半期連結累計期間の売上高に比べ、第４四半期連結累計期間の売上高が多くなる傾向があります。
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。
| 前第２四半期連結累計期間(自 2022年７月１日至 2022年12月31日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2023年７月１日 至 2023年12月31日) | |
|---|---|---|
| 現金及び預金 | 2,096,207千円 | 1,903,762千円 |
| 現金及び現金同等物 | 2,096,207千円 | 1,903,762千円 |
(株主資本等関係)
前第２四半期連結累計期間(自 2022年７月１日 至 2022年12月31日)
１ 配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額(千円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022年９月28日定時株主総会 | 普通株式 | 253,349 | 45.00 | 2022年６月30日 | 2022年９月29日 | 利益剰余金 |
(注) １株当たり配当額には上場記念配当18円が含まれております。
２ 基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
３ 株主資本の著しい変動に関する事項
該当事項はありません。
当第２四半期連結累計期間(自 2023年７月１日 至 2023年12月31日)
１ 配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額(千円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023年９月27日定時株主総会 | 普通株式 | 253,349 | 45.00 | 2023年６月30日 | 2023年９月28日 | 利益剰余金 |
２ 基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
３ 株主資本の著しい変動に関する事項
当社は、2023年９月27日開催の取締役会決議に基づき、自己株式93,600株の取得、2023年10月24日開催の取締役会に基づき、取締役及び対象使用人に対する譲渡制限付株式報酬として自己株式5,879株の処分を行いました。また、ストックオプションの権利行使に伴い自己株式78,700株の処分を行いました。これらの結果、当第２四半期連結累計期間において資本剰余金が213,890千円減少、自己株式が34,103千円増加し、当第２四半期連結会計期間末において資本剰余金が4,001,347千円、自己株式が34,133千円となっております。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
前第２四半期連結累計期間(自 2022年７月１日 至 2022年12月31日)
１ 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位：千円)
| 報告セグメント | 合計 | 調整額(注) 1 | 四半期連結損益計算書計上額(注) 2 | |||
| ＩＪＰソリューション事業 | 半導体関連事業 | ＬＣＤ事業 | ||||
| 売上高 | ||||||
| 外部顧客への売上高 | 1,910,536 | 1,217,216 | 2,072,398 | 5,200,151 | － | 5,200,151 |
| セグメント間の内部売上高 又は振替高 | － | － | － | － | － | － |
| 計 | 1,910,536 | 1,217,216 | 2,072,398 | 5,200,151 | － | 5,200,151 |
| セグメント利益又は損失(△) | 172,199 | 236,532 | △75,903 | 332,828 | △557,746 | △224,918 |
(注)１．セグメント利益又は損失の調整額△557,746千円には、各報告セグメントに配分していない全社費用等が含まれております。全社費用は、報告セグメントに帰属しない当社における売上原価・一般管理費△557,746千円であります。
２．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。 ２ 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
(固定資産に係る重要な減損損失)
該当事項はありません。
(のれんの金額の重要な変動)
該当事項はありません。
(重要な負ののれん発生益)
該当事項はありません。
当第２四半期連結累計期間(自 2023年７月１日 至 2023年12月31日)
１ 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位：千円)
| 報告セグメント | 合計 | 調整額(注) 1 | 四半期連結損益計算書計上額(注) 2 | |||
| ＩＪＰソリューション事業 | 半導体関連事業 | ＬＣＤ事業 | ||||
| 売上高 | ||||||
| 外部顧客への売上高 | 507,708 | 4,564,963 | 210,636 | 5,283,308 | － | 5,283,308 |
| セグメント間の内部売上高 又は振替高 | － | － | － | － | － | － |
| 計 | 507,708 | 4,564,963 | 210,636 | 5,283,308 | － | 5,283,308 |
| セグメント利益又は損失(△) | △36,303 | 471,305 | △35,393 | 399,607 | △789,096 | △389,488 |
(注)１．セグメント利益又は損失の調整額△789,096千円には、各報告セグメントに配分していない全社費用等が含まれております。全社費用は、報告セグメントに帰属しない当社における売上原価・一般管理費△789,096千円であります。
２．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。 ２ 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
(固定資産に係る重要な減損損失)
該当事項はありません。
(のれんの金額の重要な変動)
該当事項はありません。
(重要な負ののれん発生益)
該当事項はありません。
(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前第２四半期連結累計期間(自 2022年７月１日 至 2022年12月31日)
(単位：千円)
| 報告セグメント | 合計 | |||
| ＩＪＰソリューション事業 | 半導体関連事業 | ＬＣＤ事業 | ||
| 売上高 | ||||
| 製品 | 1,765,000 | 991,800 | 1,881,105 | 4,637,905 |
| アフターサービス | 145,536 | 225,416 | 191,293 | 562,246 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 1,910,536 | 1,217,216 | 2,072,398 | 5,200,151 |
| その他の収益 | － | － | － | － |
| 外部顧客への売上高 | 1,910,536 | 1,217,216 | 2,072,398 | 5,200,151 |
(注) 製品には、新規装置の販売及び装置の据付に関連する役務の提供作業、アフターサービスには、各装置の部品販売、改造・メンテナンス等が含まれております。
当第２四半期連結累計期間(自 2023年７月１日 至 2023年12月31日)
(単位：千円)
| 報告セグメント | 合計 | |||
| ＩＪＰソリューション事業 | 半導体関連事業 | ＬＣＤ事業 | ||
| 売上高 | ||||
| 製品 | 440,500 | 3,807,945 | 19,836 | 4,268,281 |
| アフターサービス | 67,208 | 757,018 | 190,800 | 1,015,027 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 507,708 | 4,564,963 | 210,636 | 5,283,308 |
| その他の収益 | － | － | － | － |
| 外部顧客への売上高 | 507,708 | 4,564,963 | 210,636 | 5,283,308 |
(注) 製品には、新規装置の販売及び装置の据付に関連する役務の提供作業、アフターサービスには、各装置の部品販売、改造・メンテナンス等が含まれております。
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前第２四半期連結累計期間(自 2022年７月１日至 2022年12月31日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2023年７月１日 至 2023年12月31日) | |
|---|---|---|
| (1) １株当たり四半期純損失(△) | △39円15銭 | △52円16銭 |
| （算定上の基礎） | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円) | △220,430 | △292,514 |
| 普通株主に帰属しない金額(千円) | － | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円) | △220,430 | △292,514 |
| 普通株式の期中平均株式数(株) | 5,629,980 | 5,607,755 |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含まなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要 | － | － |
(注) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため、記載しておりません。
(重要な後発事象)
(設備投資の取得)
当社は、2024年１月23日開催の取締役会において、竜ケ崎事業所における設備投資について決議いたしました。
１．設備投資の目的
現在当社では、半導体関連事業において、生成ＡＩ先端半導体向け等の設備需要拡大を受け、対応する先端パッケージングにおけるウエハ薄板化に重要な役割を果たすウエハハンドリングシステムを中心に、受注が順調に積みあがっております。また、ＩＪＰソリューション事業においても、メタバース分野での適用拡大が期待されるマイクロディスプレイ向け一括封止ライン需要の捕捉に加え、スマートグラス等の次世代コミュニケーションツール向け設備需要拡大をにらみ、（株）オプトラン、ＪＳＲ（株）との合弁によるナノリソグラフィー事業の展開を通じ、受注積み上げに注力しております。
このような状況下、今後の事業拡大を見据え、生産能力を確保するとともに、顧客の要望に的確に対応する環境を有するクリーンルームを整備することで、持続可能な生産システムを構築することを目的に、本設備投資を行うことを決定いたしました。
２．設備投資の概要
(１) 所在地 茨城県龍ケ崎市向陽台５－２ 本社敷地内
(２) 設備投資額 約20億円
(３) 設備概要 装置組立用建屋、クリーンルームなど
(４) 資金の調達方法 自己資金及び借入金により充当予定
(５) 着工予定 2025年２月
(６) 竣工予定 2025年12月
(多額の当座借越契約の締結)
当社は、㈱三井住友銀行と当座借越契約を下記のとおり締結いたしました。
なお、現時点での借入実行残高はありません。
(１) 資金使途 運転資金
(２) 契約日 2024年１月26日
(３) 契約先 (株)三井住友銀行
(４) 極度額 1,000百万円
(５) 契約期限 2025年１月31日
(６) 担保提供資産の有無 無
２ 【その他】
該当事項はありません。
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の四半期レビュー報告書
2024年２月14日
ＡＩメカテック株式会社
取締役会 御中
かがやき監査法人
東京事務所
| 指定社員業務執行社員 | 公認会計士 | 肥田 晴司 |
|---|
| 指定社員業務執行社員 | 公認会計士 | 林 克則 |
|---|
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているＡＩメカテック株式会社の2023年７月１日から2024年６月30日までの連結会計年度の第２四半期連結会計期間（2023年10月１日から2023年12月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（2023年７月１日から2023年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書、四半期連結キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、ＡＩメカテック株式会社及び連結子会社の2023年12月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する第２四半期連結累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
その他の事項
会社の2023年６月30日をもって終了した前連結会計年度の第２四半期会計期間及び第２四半期累計期間に係る四半期連結財務諸表並びに前連結会計年度の連結財務諸表は、それぞれ、前任監査人によって四半期レビュー及び監査が実施されている。前任監査人は、当該四半期連結財務諸表に対して2023年２月７日付けで無限定の結論を表明しており、また、当該連結財務諸表に対して2023年９月27日付けで無限定適正意見を表明している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場合又は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注) １．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。