| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 東北財務局長 |
| 【提出日】 | 令和６年２月14日 |
| 【四半期会計期間】 | 第86期第３四半期(自 令和５年10月１日 至 令和５年12月31日) |
| 【会社名】 | 日東ベスト株式会社 |
| 【英訳名】 | NittoBest Corporation |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長執行役員 塚田 莊一郎 |
| 【本店の所在の場所】 | 山形県寒河江市幸町４番27号 |
| 【電話番号】 | 0237(86)2100(代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役常務執行役員経理部長 小関 徹 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 山形県寒河江市幸町４番27号 |
| 【電話番号】 | 0237(86)2100(代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役常務執行役員経理部長 小関 徹 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所(東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第85期第３四半期連結累計期間 | 第86期第３四半期連結累計期間 | 第85期 | |
| 会計期間 | 自 令和４年４月１日至 令和４年12月31日 | 自 令和５年４月１日至 令和５年12月31日 | 自 令和４年４月１日至 令和５年３月31日 | |
| 売上高 | (千円) | 39,155,779 | 41,251,674 | 51,878,643 |
| 経常利益 | (千円) | 369,860 | 608,706 | 434,453 |
| 親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益 | (千円) | 233,749 | 364,051 | 243,086 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | (千円) | 421,150 | 635,209 | 414,420 |
| 純資産額 | (千円) | 15,500,662 | 15,983,858 | 15,493,932 |
| 総資産額 | (千円) | 42,957,345 | 44,708,424 | 40,321,753 |
| １株当たり四半期(当期)純利益金額 | (円) | 19.32 | 30.09 | 20.09 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益金額 | (円) | ― | ― | ― |
| 自己資本比率 | (％) | 35.1 | 34.8 | 37.5 |
| 回次 | 第85期第３四半期連結会計期間 | 第86期第３四半期連結会計期間 | |
| 会計期間 | 自 令和４年10月１日至 令和４年12月31日 | 自 令和５年10月１日至 令和５年12月31日 | |
| １株当たり四半期純利益金額 | (円) | 39.15 | 23.13 |
(注) １．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２ 【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが営んでいる事業の内容に重要な変更はありません。また、主要な関係会社についても異動はありません。
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1) 財政状態及び経営成績の状況
当第３四半期連結累計期間における我が国の経済は、新型コロナウイルス感染症の感染症法上の位置付けが5類へ変更されたこと等から行動制限の緩和が進み、経済活動に緩やかな回復が見られました。一方で、大幅に進んだ円安の影響の継続や原材料価格及びエネルギー価格の高止まり等から、先行き不透明な状況が続いております。
食品業界におきましても、外食を中心に持ち直しの動きが続いているものの、一般消費者の食費節約意識の高まりにより、原材料価格及びエネルギー価格等の上昇分の販売価格への転嫁が難航するなど、依然として厳しい経営環境となっております。
このような環境のなかで、当社グループにおきましては、市場環境変化への対応を行いながら、販売力の強化、お客様のニーズを捉えた商品開発、製品の安定供給に努めてまいりました。
その結果、当第３四半期連結累計期間における売上高に関しましては、外食分野及び日配食品部門が前年同期比で増加したことや価格改定を実施したこと等から、412億5千1百万円（前年同期比5.4％増）となりました。
利益面に関しましては、営業利益は5億7千9百万円（前年同期比63.1％増）、経常利益は6億8百万円（前年同期比64.6％増）となりました。親会社株主に帰属する四半期純利益につきましては、3億6千4百万円（前年同期比55.7％増）となりました。
事業部門の区分別の売上高は、次のとおりであります。なお、当社グループの事業は単一セグメントであるため、部門別により記載しております。
冷凍食品部門につきましては、上記の影響により321億9千9百万円（前年同期比3.7％増）となりました。
日配食品部門につきましては、66億6千4百万円（前年同期比14.6％増）となりました。
缶詰部門等につきましては、23億8千7百万円（前年同期比4.0％増）となりました。
資産につきましては、主に預金及び売掛金が増加したこと等により、当第３四半期連結会計期間末の総資産は前連結会計年度末に比べ43億8千6百万円増加し、447億8百万円となりました。
負債につきましては、主に支払手形及び買掛金が増加したこと等により、前連結会計年度末に比べ38億9千6百万円増加し、287億2千4百万円となりました。
純資産につきましては、主に利益剰余金及びその他有価証券評価差額金が増加したこと等により、前連結会計年度末に比べ4億8千9百万円増加し、159億8千3百万円となりました。
(2) 事業上及び財務上の対処すべき課題
当第３四半期連結累計期間において、当社グループの事業上及び財務上の対処すべき課題に重要な変更及び新たに生じた課題はありません。
(3) 研究開発活動
当第３四半期連結累計期間の研究開発費の総額は3億6千万円であります。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等は行われておりません。
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
|---|---|
| 普通株式 | 24,000,000 |
| 計 | 24,000,000 |
② 【発行済株式】
| 種類 | 第３四半期会計期間末現在発行数(株)(令和５年12月31日) | 提出日現在発行数(株)(令和６年２月14日) | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 12,102,660 | 12,102,660 | 東京証券取引所スタンダード市場 | 単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 12,102,660 | 12,102,660 | ― | ― |
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数(株) | 発行済株式総数残高(株) | 資本金増減額(千円) | 資本金残高(千円) | 資本準備金増減額(千円) | 資本準備金残高(千円) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 令和５年10月１日～令和５年12月31日 | ― | 12,102,660 | ― | 1,474,633 | ― | 1,707,937 |
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、該当事項はありません。
(6) 【議決権の状況】
当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載することができないことから、直前の基準日(令和５年９月30日)に基づく株主名簿による記載をしております。
① 【発行済株式】
令和５年９月30日現在
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 | ||
| 無議決権株式 | ― | ― | ― | ||
| 議決権制限株式(自己株式等) | ― | ― | ― | ||
| 議決権制限株式(その他) | ― | ― | ― | ||
| 完全議決権株式(自己株式等) | (自己保有株式) 普通株式 4,700 | 普通株式 | 4,700 | ― | ― |
| 普通株式 | 4,700 | ||||
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 12,089,800 | 普通株式 | 12,089,800 | 120,898 | ― |
| 普通株式 | 12,089,800 | ||||
| 単元未満株式 | 普通株式 8,160 | 普通株式 | 8,160 | ― | ― |
| 普通株式 | 8,160 | ||||
| 発行済株式総数 | 12,102,660 | ― | ― | ||
| 総株主の議決権 | ― | 120,898 | ― |
(注) １ 「完全議決権株式(その他)」欄の普通株式には、証券保管振替機構名義の株式が2,000株(議決権20個)含まれております。
２ 「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式27株が含まれております。
② 【自己株式等】
令和５年９月30日現在
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数(株) | 他人名義所有株式数(株) | 所有株式数の合計(株) | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
|---|---|---|---|---|---|
| (自己保有株式)日東ベスト株式会社 | 山形県寒河江市幸町4－27 | 4,700 | ― | 4,700 | 0.03 |
| 計 | ― | 4,700 | ― | 4,700 | 0.03 |
２ 【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書提出日後、当四半期累計期間において役員の異動はありません。
第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間(令和５年10月１日から令和５年12月31日まで)及び第３四半期連結累計期間(令和５年４月１日から令和５年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人により四半期レビューを受けております。
１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(令和５年３月31日) | 当第３四半期連結会計期間(令和５年12月31日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 3,683,048 | 5,726,978 | |||||||||
| 受取手形及び売掛金 | 10,224,849 | ※1 12,201,400 | |||||||||
| 商品及び製品 | 3,434,771 | 3,377,878 | |||||||||
| 仕掛品 | 199,824 | 157,880 | |||||||||
| 原材料及び貯蔵品 | 2,979,736 | 3,420,742 | |||||||||
| その他 | 722,721 | 776,985 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △80 | △110 | |||||||||
| 流動資産合計 | 21,244,872 | 25,661,756 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物及び構築物（純額） | 6,308,967 | 6,170,698 | |||||||||
| 機械装置及び運搬具（純額） | 4,972,108 | 4,969,650 | |||||||||
| 土地 | 2,952,277 | 2,952,277 | |||||||||
| その他（純額） | 243,732 | 244,150 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 14,477,086 | 14,336,777 | |||||||||
| 無形固定資産 | 310,583 | 360,549 | |||||||||
| 投資その他の資産 | 4,289,211 | 4,349,341 | |||||||||
| 固定資産合計 | 19,076,881 | 19,046,668 | |||||||||
| 資産合計 | 40,321,753 | 44,708,424 | |||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 支払手形及び買掛金 | 6,836,067 | ※1 8,960,931 | |||||||||
| 短期借入金 | 4,444,616 | 5,515,293 | |||||||||
| 未払法人税等 | 96,135 | 115,870 | |||||||||
| 賞与引当金 | 486,494 | 291,767 | |||||||||
| その他 | 5,923,678 | ※1 6,739,698 | |||||||||
| 流動負債合計 | 17,786,992 | 21,623,561 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | 4,541,281 | 4,597,743 | |||||||||
| 役員退職慰労引当金 | 131,291 | 128,215 | |||||||||
| 退職給付に係る負債 | 1,650,970 | 1,663,349 | |||||||||
| その他 | 717,285 | 711,696 | |||||||||
| 固定負債合計 | 7,040,828 | 7,101,004 | |||||||||
| 負債合計 | 24,827,820 | 28,724,565 | |||||||||
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(令和５年３月31日) | 当第３四半期連結会計期間(令和５年12月31日) | ||||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 1,474,633 | 1,474,633 | |||||||||
| 資本剰余金 | 1,707,937 | 1,707,937 | |||||||||
| 利益剰余金 | 11,716,390 | 11,935,265 | |||||||||
| 自己株式 | △4,258 | △4,365 | |||||||||
| 株主資本合計 | 14,894,702 | 15,113,470 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 170,182 | 335,141 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | 54,069 | 90,682 | |||||||||
| 退職給付に係る調整累計額 | △9,370 | 8,402 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | 214,882 | 434,227 | |||||||||
| 非支配株主持分 | 384,348 | 436,160 | |||||||||
| 純資産合計 | 15,493,932 | 15,983,858 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 40,321,753 | 44,708,424 | |||||||||
(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第３四半期連結累計期間(自 令和４年４月１日 至 令和４年12月31日) | 当第３四半期連結累計期間(自 令和５年４月１日 至 令和５年12月31日) | ||||||||||
| 売上高 | 39,155,779 | 41,251,674 | |||||||||
| 売上原価 | 32,458,670 | 34,185,975 | |||||||||
| 売上総利益 | 6,697,109 | 7,065,699 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | 6,342,153 | 6,486,657 | |||||||||
| 営業利益 | 354,955 | 579,041 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 2,170 | 1,916 | |||||||||
| 受取配当金 | 40,700 | 32,512 | |||||||||
| 持分法による投資利益 | 26,290 | 18,196 | |||||||||
| 保険解約返戻金 | - | 42,804 | |||||||||
| 補助金収入 | 11,955 | 9,141 | |||||||||
| その他 | 19,101 | 23,237 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 100,218 | 127,809 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 81,413 | 90,495 | |||||||||
| その他 | 3,899 | 7,648 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 85,313 | 98,143 | |||||||||
| 経常利益 | 369,860 | 608,706 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 固定資産売却益 | 9 | 9 | |||||||||
| 投資有価証券売却益 | 99,242 | 3,810 | |||||||||
| 投資有価証券償還益 | - | 976 | |||||||||
| 特別利益合計 | 99,252 | 4,796 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 固定資産除却損 | 43,289 | 28,593 | |||||||||
| 火災による損失 | 47,571 | - | |||||||||
| その他 | - | 1,922 | |||||||||
| 特別損失合計 | 90,860 | 30,516 | |||||||||
| 税金等調整前四半期純利益 | 378,252 | 582,986 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 80,064 | 158,236 | |||||||||
| 法人税等調整額 | 54,283 | 44,063 | |||||||||
| 法人税等合計 | 134,347 | 202,299 | |||||||||
| 四半期純利益 | 243,904 | 380,687 | |||||||||
| 非支配株主に帰属する四半期純利益 | 10,154 | 16,635 | |||||||||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益 | 233,749 | 364,051 | |||||||||
【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第３四半期連結累計期間(自 令和４年４月１日 至 令和４年12月31日) | 当第３四半期連結累計期間(自 令和５年４月１日 至 令和５年12月31日) | ||||||||||
| 四半期純利益 | 243,904 | 380,687 | |||||||||
| その他の包括利益 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 12,415 | 164,447 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | 149,236 | 71,790 | |||||||||
| 退職給付に係る調整額 | 18,266 | 17,773 | |||||||||
| 持分法適用会社に対する持分相当額 | △2,671 | 511 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | 177,246 | 254,522 | |||||||||
| 四半期包括利益 | 421,150 | 635,209 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る四半期包括利益 | 337,870 | 583,397 | |||||||||
| 非支配株主に係る四半期包括利益 | 83,280 | 51,812 | |||||||||
【注記事項】
(四半期連結貸借対照表関係)
※１ 四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。なお、当第３四半期連結会計期間の末日は金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形が、四半期連結会計期間末残高に含まれております。
| 前連結会計年度(令和５年３月31日) | 当第３四半期連結会計期間(令和５年12月31日) | |
|---|---|---|
| 受取手形 | ―千円 | 134,125千円 |
| 支払手形 | ― | 1,128,444 |
| その他(設備支払手形) | ― | 161,601 |
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む)は、次のとおりであります。
| 前第３四半期連結累計期間(自 令和４年４月１日至 令和４年12月31日) | 当第３四半期連結累計期間(自 令和５年４月１日至 令和５年12月31日) | |
|---|---|---|
| 減価償却費 | 1,316,050千円 | 1,342,552千円 |
(株主資本等関係)
前第３四半期連結累計期間(自 令和４年４月１日 至 令和４年12月31日)
１．配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額(千円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 令和４年６月24日定時株主総会 | 普通株式 | 145,177 | 12.00 | 令和４年３月31日 | 令和４年６月27日 | 利益剰余金 |
２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
当第３四半期連結累計期間(自 令和５年４月１日 至 令和５年12月31日)
１．配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額(千円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 令和５年６月23日定時株主総会 | 普通株式 | 145,176 | 12.00 | 令和５年３月31日 | 令和５年６月26日 | 利益剰余金 |
２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
当社グループの事業は、食品の製造販売並びにこれらの付帯事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間（自 令和４年４月１日 至 令和４年12月31日）
（単位：千円）
| 合計 | |
|---|---|
| 製品 | |
| 冷凍食品部門 | 31,045,480 |
| 日配食品部門 | 5,815,287 |
| 缶詰部門 | 958,399 |
| その他製品部門 | 483,326 |
| その他 | 853,286 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 39,155,779 |
| その他の収益 | ― |
| 外部顧客への売上高 | 39,155,779 |
当第３四半期連結累計期間（自 令和５年４月１日 至 令和５年12月31日）
（単位：千円）
| 合計 | |
|---|---|
| 製品 | |
| 冷凍食品部門 | 32,199,384 |
| 日配食品部門 | 6,664,435 |
| 缶詰部門 | 946,211 |
| その他製品部門 | 402,790 |
| その他 | 1,038,851 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 41,251,674 |
| その他の収益 | ― |
| 外部顧客への売上高 | 41,251,674 |
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 前第３四半期連結累計期間(自 令和４年４月１日至 令和４年12月31日) | 当第３四半期連結累計期間(自 令和５年４月１日至 令和５年12月31日) |
|---|---|---|
| １株当たり四半期純利益金額 | 19円32銭 | 30円09銭 |
| (算定上の基礎) | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益金額(千円) | 233,749 | 364,051 |
| 普通株主に帰属しない金額(千円) | ― | ― |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する 四半期純利益金額(千円) | 233,749 | 364,051 |
| 普通株式の期中平均株式数(株) | 12,098,089 | 12,097,990 |
(注) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
(重要な後発事象)
（保険金の確定）
令和４年10月６日に当社山形工場において発生しました火災に係る保険金額が令和６年１月16日に確定いたしましたので、令和６年３月期第４四半期連結会計期間において、保険金額から損害および事故関連費用を控除した金額103百万円を「保険差益」として特別利益に計上する予定であります。
２ 【その他】
該当事項はありません。
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の四半期レビュー報告書
令和６年２月14日
日東ベスト株式会社
取締役会 御中
太陽有限責任監査法人 東北事務所
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 並 木 健 治 | 印 |
|---|
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 島 川 行 正 | 印 |
|---|
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている日東ベスト株式会社の令和５年４月１日から令和６年３月31日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間(令和５年10月１日から令和５年12月31日まで)及び第３四半期連結累計期間(令和５年４月１日から令和５年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、日東ベスト株式会社及び連結子会社の令和５年12月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場合又は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注) １．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。