【表紙】
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
|---|---|
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2023年11月10日 |
| 【四半期会計期間】 | 第９期第２四半期（自 2023年７月１日 至 2023年９月30日） |
| 【会社名】 | AIAIグループ株式会社 |
| 【英訳名】 | AIAI Group Corporation |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長兼CEO 貞松 成 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都墨田区錦糸一丁目２番１号 |
| 【電話番号】 | 03-6284-1607（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役CFO 戸田 貴夫 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都墨田区錦糸一丁目２番１号 |
| 【電話番号】 | 03-6284-1607（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役CFO 戸田 貴夫 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第８期 第２四半期 連結累計期間 | 第９期 第２四半期 連結累計期間 | 第８期 | |
| 会計期間 | 自2022年４月１日 至2022年９月30日 | 自2023年４月１日 至2023年９月30日 | 自2022年４月１日 至2023年３月31日 | |
| 売上高 | （千円） | 5,286,525 | 5,649,629 | 10,822,455 |
| 経常利益又は経常損失（△） | （千円） | △354,317 | 154,338 | 413,579 |
| 親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期（当期）純損失（△） | （千円） | △836,648 | 18,356 | △506,112 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | （千円） | △835,836 | 18,469 | △496,842 |
| 純資産額 | （千円） | 762,643 | 1,379,416 | 1,340,947 |
| 総資産額 | （千円） | 11,269,428 | 11,382,968 | 11,742,756 |
| １株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期（当期）純損失（△） | （円） | △305.38 | 5.98 | △180.34 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益 | （円） | － | 5.94 | － |
| 自己資本比率 | （％） | 6.5 | 12.0 | 11.3 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | 849,855 | 1,464,656 | 873,868 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | △207,451 | △158,336 | △809,071 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | 161,609 | △462,698 | 293,353 |
| 現金及び現金同等物の四半期末（期末）残高 | （千円） | 1,752,216 | 2,149,975 | 1,306,353 |
| 回次 | 第８期 第２四半期 連結会計期間 | 第９期 第２四半期 連結会計期間 | |
| 会計期間 | 自2022年７月１日 至2022年９月30日 | 自2023年７月１日 至2023年９月30日 | |
| １株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△） | （円） | △207.11 | 1.92 |
（注） １．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、潜在株式は存在するものの、第８期第２四半期連結累計期間及び第８期においては、１株当たり四半期（当期）純損失であるため記載しておりません。
２【事業の内容】
当第２四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
なお、当社グループは、従来「チャイルドケア事業」「ライフケア事業」「テック事業」の３事業を報告セグメントとしておりましたが、第１四半期連結会計期間より「チャイルドケア事業」の単一セグメントに変更しております。詳細は、「第４ 経理の状況 １ 四半期連結財務諸表 注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。
第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第２四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1）財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況
①財政状態に関する説明
当第２四半期連結会計期間末の財政状態につきましては、次のとおりです。
（資産の部）
総資産は11,382,968千円（前連結会計年度末比359,788千円減）となりました。
流動資産につきましては3,364,492千円（同2,115千円増）となりました。これは主に、現金及び預金の増加843,621千円、売掛金及び契約資産の減少192,312千円、未収入金の減少450,092千円等によるものです。
固定資産につきましては8,018,476千円（同361,904千円減）となりました。これは主に、有形固定資産の減少334,160千円等によるものです。
（負債の部）
負債は10,003,551千円（同398,257千円減）となりました。
流動負債につきましては2,284,877千円（同272,133千円増）となりました。これは主に、１年内返済予定の長期借入金の増加131,531千円、未払法人税等の増加51,893千円等によるものです。
固定負債につきましては7,718,673千円（同670,391千円減）となりました。これは主に、長期借入金の減少605,655千円等によるものです。
（純資産の部）
純資産につきましては1,379,416千円（同38,469千円増）となりました。これは主に、資本金は資本剰余金に振り替えたため減少しているものの、新株予約権行使に伴う払込み等による資本金及び資本剰余金の増加20,064千円、親会社株主に帰属する四半期純利益の計上に伴う利益剰余金の増加18,356千円等によるものです。
②経営成績に関する説明
当第２四半期連結累計期間における我が国経済は、新型コロナウイルス感染症に伴う行動制限が緩和されたことで、社会経済活動の正常化やインバウンド市場の回復など、前向きな兆しが見られました。しかしながら、世界的な金融引き締め等が続く中、海外景気の下振れリスクは予断を許さない状況であり、世界的なエネルギー高や物価高には引き続き注視する必要があります。
当社グループを取り巻く事業環境として、政府においては、「次元の異なる少子化対策」が掲げられ、また、2023年４月に「こども家庭庁」が発足し、2023年６月には少子化対策実現のための「こども未来戦略方針」案が政府から出され、国策としての少子化対策が一層強化されることが予想されます。2022年には初めて出生数が80万人を割り込むなど出生率の減少の影響、及び待機児童数も解消に向かっているものの、女性の就業率の上昇にともない保育園利用ニーズは当面底堅く推移すると見込まれます。
このような状況の中、当社グループは、東京都、千葉県、神奈川県及び大阪府で認可保育所（AIAI NURSERY）と児童発達支援、放課後等デイサービス及び保育所等訪問支援を提供する多機能型事業所（AIAI PLUS)を主な業態として運営し、このエリアでは、「保育」と「療育」と「教育」の３つの「育」を一体的に提供する「AIAI三育圏」を展開しております。
当第２四半期連結会計期間末の運営施設数につきましては、以下の通り認可保育所４施設を新規に開設し、１施設を既存施設の定員数を拡大し移転しました。
| 施設名 | 所在地 | 開設年月 | 形態 |
|---|---|---|---|
| AIAI NURSERY西荻北 | 東京都杉並区 | 2023年４月 | 認可保育所 |
| AIAI NURSERY富士見台 | 東京都練馬区 | 2023年４月 | 認可保育所 |
| AIAI NURSERY柏たなか | 千葉県柏市 | 2023年４月 | 認可保育所 |
| AIAI NURSERY向ヶ丘遊園 | 神奈川県川崎市 | 2023年４月 | 認可保育所 |
| AIAI NURSERY新百合ヶ丘(※) | 神奈川県川崎市 | 2023年４月 | 認可保育所 |
※ AIAI NURSERY百合ヶ丘から定員数を拡大し移転
これにより、当社グループは当第２四半期連結会計期間末時点で認可保育所86施設（東京都30施設、神奈川県３施設、千葉県42施設、大阪府11施設）、多機能型事業所17施設、サービス付高齢者向け住宅１施設、住宅型有料老人ホーム１施設、生活介護施設１施設の計106施設を営んでおります。
売上においては、新たにAIAI NURSERY５施設を開設したほか、既存施設の園児数の増加等により増収となりました。また、前年度第２四半期以降の適正配置の推進以降採用を慎重に行なってきた一方で、AIAI NURSERYの運営改善等により営業利益は拡大しました。なお、加配加算のさらなる獲得による売上高の積み増しに向けて採用活動は引き続き強化いたします。
以上の結果、当第２四半期連結累計期間の売上高は5,649,629千円（前年同期比6.9％増）、営業利益は205,544千円（前年同期は営業損失286,457千円）、経常利益は154,338千円（前年同期は経常損失354,317千円）、親会社株主に帰属する四半期純利益は18,356千円（前年同期は親会社株主に帰属する四半期純損失836,648千円）となりました。
なお、第１四半期連結会計期間より、当社の報告セグメントは単一セグメントとなりましたので、セグメント別の記載は省略しております。
③キャッシュ・フローの状況
当第２四半期連結累計期間のキャッシュ・フローの状況は以下のとおりです。
当第２四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物（以下「資金」といいます。）の残高は2,149,975千円となりました。各キャッシュ・フローの状況と主な要因は以下のとおりです。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動の結果獲得した資金は1,464,656千円（前年同期比72.3%増）となりました。これは主に、補助金の受取額450,462千円、減価償却費342,087千円等によるものです。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動の結果使用した資金は158,336千円（前年同期は207,451千円の支出）となりました。これは主に、認可保育園等の新規開設に関する有形固定資産の取得による支出158,372千円等によるものです。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動の結果使用した資金は462,698千円（前年同期は161,609千円の収入）となりました。これは主に、長期借入金の返済による支出565,124千円等によるものです。
(2）経営方針・経営戦略等
当第２四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。
(3）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第２四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はありません。
３【経営上の重要な契約等】
当第２四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数（株） |
|---|---|
| 普通株式 | 8,000,000 |
| 計 | 8,000,000 |
②【発行済株式】
| 種類 | 第２四半期会計期間末現在発行数（株） （2023年９月30日） | 提出日現在発行数（株） （2023年11月10日） | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 3,074,381 | 3,074,381 | 東京証券取引所 グロース市場 | 単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 3,074,381 | 3,074,381 | － | － |
（注）「提出日現在発行数」欄には、2023年11月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行
された株式数は含まれておりません。
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数 （株） | 発行済株式総数残高（株） | 資本金増減額 （千円） | 資本金残高 （千円） | 資本準備金増減額 （千円） | 資本準備金残高（千円） |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023年７月１日～ 2023年９月30日 | － | 3,074,381 | － | 20,032 | － | 513,677 |
（５）【大株主の状況】
| 2023年９月30日現在 | |||
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 （千株） | 発行済株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合（％） |
| 株式会社アニヴェルセルHOLDINGS | 東京都港区北青山３丁目５－27 | 1,064 | 34.63 |
| 貞松 成 | 東京都千代田区 | 501 | 16.30 |
| social investment株式会社 | 東京都墨田区錦糸１丁目２－１ | 315 | 10.24 |
| BNY GCM CLIENT ACCOUNT JPRD AC ISG （FE-AC） （常任代理人 株式会社三菱UFJ銀行) | PETERBOROUGH COURT 133 FLEET STREET LONDON EC4A 2BB UNITED KINGDOM（東京都千代田区丸の内２丁目７－１） | 123 | 4.02 |
| JPモルガン証券株式会社 | 東京都千代田区丸の内２丁目７-３ | 53 | 1.72 |
| 株式会社SBI証券 | 東京都港区六本木１丁目６番１号 | 43 | 1.41 |
| AIAIグループ従業員持株会 | 東京都墨田区錦糸１丁目２番１号 | 36 | 1.17 |
| 楽天証券株式会社 | 東京都港区南青山２丁目６番21号 | 30 | 1.00 |
| UBS AG LONDON A/C IPB SEGREGATED CLIENT ACCOUNT （常任代理人 シティバンク、エヌ・エイ 東京支店) | BAHNHOFSTRASSE 45, 8001 ZURICH, SWITZERLAND （東京都新宿区新宿６丁目27番30号） | 30 | 0.99 |
| 株式会社日本カストディ銀行（信託口） | 東京都中央区晴海１丁目８－12 | 27 | 0.90 |
| 計 | － | 2,226 | 72.42 |
（６）【議決権の状況】
①【発行済株式】
| 2023年９月30日現在 | ||||
| 区分 | 株式数（株） | 議決権の数（個） | 内容 | |
| 無議決権株式 | － | － | － | |
| 議決権制限株式（自己株式等） | － | － | － | |
| 議決権制限株式（その他） | － | － | － | |
| 完全議決権株式（自己株式等） | 普通株式 | 800 | － | 完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。 なお、単元株式数は100株であります。 |
| 完全議決権株式（その他） | 普通株式 | 3,070,300 | 30,703 | 同上 |
| 単元未満株式 | 普通株式 | 3,281 | － | － |
| 発行済株式総数 | 3,074,381 | － | － | |
| 総株主の議決権 | － | 30,703 | － | |
②【自己株式等】
| 2023年９月30日現在 | |||||
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数（株） | 他人名義所有株式数（株） | 所有株式数の合計（株） | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合（％） |
| AIAIグループ株式会社 | 東京都墨田区錦糸一丁目２番１号 | 800 | － | 800 | 0.03 |
| 計 | － | 800 | － | 800 | 0.03 |
（注）上記のほか、単元未満株式が94株あります。なお、当該株式数は上記①「発行済株式」の「単元未満株式」の
欄に含まれております。
２【役員の状況】
該当事項はありません。
第４【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、ふじみ監査法人による四半期レビューを受けております。なお、従来から当社が監査証明を受けている双研日栄監査法人は、2023年10月２日に青南監査法人及び名古屋監査法人と合併し、ふじみ監査法人に名称を変更しております。
１【四半期連結財務諸表】
（１）【四半期連結貸借対照表】
| （単位：千円） | ||
|---|---|---|
| 前連結会計年度 (2023年３月31日) | 当第２四半期連結会計期間 (2023年９月30日) | |
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 1,306,353 | 2,149,975 |
| 売掛金及び契約資産 | 1,142,093 | 949,780 |
| 未収入金 | 467,956 | 17,863 |
| その他 | 446,208 | 247,107 |
| 貸倒引当金 | △235 | △235 |
| 流動資産合計 | 3,362,376 | 3,364,492 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 建物及び構築物（純額） | ※ 5,369,628 | ※ 5,594,076 |
| 機械及び装置（純額） | 192,214 | 197,260 |
| リース資産（純額） | 280,937 | 272,363 |
| 建設仮勘定 | 752,820 | 181,869 |
| その他（純額） | 526,134 | 542,004 |
| 有形固定資産合計 | 7,121,735 | 6,787,575 |
| 無形固定資産 | ||
| のれん | 204,884 | 179,102 |
| その他 | 5,806 | 4,576 |
| 無形固定資産合計 | 210,690 | 183,679 |
| 投資その他の資産 | ||
| 投資有価証券 | 71,149 | 71,149 |
| 長期貸付金 | 197,274 | 191,918 |
| 敷金及び保証金 | 639,492 | 638,970 |
| 繰延税金資産 | 38,207 | 51,027 |
| その他 | 143,829 | 136,155 |
| 貸倒引当金 | △42,000 | △42,000 |
| 投資その他の資産合計 | 1,047,954 | 1,047,221 |
| 固定資産合計 | 8,380,380 | 8,018,476 |
| 資産合計 | 11,742,756 | 11,382,968 |
| （単位：千円） | ||
|---|---|---|
| 前連結会計年度 (2023年３月31日) | 当第２四半期連結会計期間 (2023年９月30日) | |
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| １年内返済予定の長期借入金 | ※ 972,735 | ※ 1,104,266 |
| リース債務 | 17,147 | 17,147 |
| 未払法人税等 | 39,296 | 91,190 |
| 未払費用 | 478,575 | 454,722 |
| 賞与引当金 | 78,824 | 99,772 |
| その他 | 426,164 | 517,778 |
| 流動負債合計 | 2,012,744 | 2,284,877 |
| 固定負債 | ||
| 長期借入金 | ※ 7,427,814 | ※ 6,822,158 |
| 繰延税金負債 | 163,854 | 76,701 |
| リース債務 | 263,789 | 255,215 |
| 退職給付に係る負債 | 78,120 | 83,797 |
| 資産除去債務 | 422,040 | 447,323 |
| その他 | 33,446 | 33,477 |
| 固定負債合計 | 8,389,065 | 7,718,673 |
| 負債合計 | 10,401,809 | 10,003,551 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 176,064 | 20,032 |
| 資本剰余金 | 1,331,226 | 1,507,323 |
| 利益剰余金 | △187,176 | △168,820 |
| 自己株式 | △288 | △288 |
| 株主資本合計 | 1,319,825 | 1,358,245 |
| その他の包括利益累計額 | ||
| 退職給付に係る調整累計額 | 2,714 | 2,828 |
| その他の包括利益累計額合計 | 2,714 | 2,828 |
| 新株予約権 | 18,406 | 18,342 |
| 純資産合計 | 1,340,947 | 1,379,416 |
| 負債純資産合計 | 11,742,756 | 11,382,968 |
（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| （単位：千円） | ||
|---|---|---|
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2022年４月１日 至 2022年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間 (自 2023年４月１日 至 2023年９月30日) | |
| 売上高 | 5,286,525 | 5,649,629 |
| 売上原価 | 4,901,729 | 4,841,540 |
| 売上総利益 | 384,795 | 808,089 |
| 販売費及び一般管理費 | ※ 671,252 | ※ 602,545 |
| 営業利益又は営業損失（△） | △286,457 | 205,544 |
| 営業外収益 | ||
| 雑収入 | 15,754 | 12,298 |
| その他 | 430 | 599 |
| 営業外収益合計 | 16,185 | 12,898 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | 38,425 | 35,599 |
| 支払手数料 | 31,213 | 13,024 |
| 開園準備費 | 9,655 | 12,165 |
| その他 | 4,751 | 3,313 |
| 営業外費用合計 | 84,045 | 64,103 |
| 経常利益又は経常損失（△） | △354,317 | 154,338 |
| 特別利益 | ||
| 固定資産売却益 | 80 | － |
| 資産除去債務戻入益 | 2,870 | 891 |
| 特別利益合計 | 2,950 | 891 |
| 特別損失 | ||
| 固定資産除売却損 | － | 245 |
| 減損損失 | 377,004 | 145,611 |
| 補助金返還損 | 13,400 | － |
| 貸倒引当金繰入額 | 42,000 | － |
| 事業整理損 | 43,575 | － |
| 特別損失合計 | 475,980 | 145,856 |
| 税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△） | △827,347 | 9,373 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 19,462 | 91,190 |
| 法人税等調整額 | △10,160 | △100,172 |
| 法人税等合計 | 9,301 | △8,982 |
| 四半期純利益又は四半期純損失（△） | △836,648 | 18,356 |
| 親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△） | △836,648 | 18,356 |
【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| （単位：千円） | ||
|---|---|---|
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2022年４月１日 至 2022年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間 (自 2023年４月１日 至 2023年９月30日) | |
| 四半期純利益又は四半期純損失（△） | △836,648 | 18,356 |
| その他の包括利益 | ||
| 退職給付に係る調整額 | 812 | 113 |
| その他の包括利益合計 | 812 | 113 |
| 四半期包括利益 | △835,836 | 18,469 |
| （内訳） | ||
| 親会社株主に係る四半期包括利益 | △835,836 | 18,469 |
（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
| （単位：千円） | ||
|---|---|---|
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2022年４月１日 至 2022年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間 (自 2023年４月１日 至 2023年９月30日) | |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△） | △827,347 | 9,373 |
| 減価償却費 | 395,267 | 342,087 |
| 減損損失 | 377,004 | 145,611 |
| のれん償却額 | 27,501 | 25,781 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 41,982 | － |
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | 25,658 | 20,948 |
| 支払利息 | 38,425 | 35,599 |
| 固定資産除売却損益（△は益） | △80 | 245 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | 157,942 | 192,312 |
| 未収入金の増減額（△は増加） | 11,401 | △53 |
| 未払費用の増減額（△は減少） | 14,681 | △26,175 |
| その他 | 198,795 | 216,198 |
| 小計 | 461,233 | 961,929 |
| 利息及び配当金の受取額 | 429 | 599 |
| 利息の支払額 | △38,915 | △32,965 |
| 法人税等の支払額 | △71,799 | △36,282 |
| 法人税等の還付額 | 3,327 | 120,912 |
| 補助金の受取額 | 495,579 | 450,462 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 849,855 | 1,464,656 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 有形固定資産の取得による支出 | △84,988 | △158,372 |
| 無形固定資産の取得による支出 | △99,420 | － |
| 敷金及び保証金の差入による支出 | △2,767 | △1,863 |
| その他 | △20,274 | 1,900 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △207,451 | △158,336 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 株式の発行による収入 | － | 20,000 |
| 新株予約権の発行による収入 | 1,691 | － |
| 短期借入れによる収入 | － | 300,000 |
| 短期借入金の返済による支出 | － | △300,000 |
| 長期借入れによる収入 | 617,000 | 91,000 |
| 長期借入金の返済による支出 | △453,787 | △565,124 |
| リース債務の返済による支出 | △3,295 | △8,573 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 161,609 | △462,698 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 804,012 | 843,621 |
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 948,203 | 1,306,353 |
| 現金及び現金同等物の四半期末残高 | ※ 1,752,216 | ※ 2,149,975 |
【注記事項】
（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）
該当事項はありません。
（四半期連結貸借対照表関係）
※ 担保資産及び担保付債務
担保に供している資産は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （2023年３月31日） | 当第２四半期連結会計期間 （2023年９月30日） | |
|---|---|---|
| 建物及び構築物 | 139,816千円 | 135,946千円 |
| 計 | 139,816 | 135,946 |
担保付債務は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （2023年３月31日） | 当第２四半期連結会計期間 （2023年９月30日） | |
|---|---|---|
| １年内返済予定の長期借入金 | 9,647千円 | 11,401千円 |
| 長期借入金 | 142,995 | 136,856 |
| 計 | 152,642 | 148,257 |
（四半期連結損益計算書関係）
※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
| 前第２四半期連結累計期間 （自 2022年４月１日 至 2022年９月30日） | 当第２四半期連結累計期間 （自 2023年４月１日 至 2023年９月30日） | |
|---|---|---|
| 給料及び手当 | 157,634千円 | 124,461千円 |
| 租税公課 | 176,838 | 175,483 |
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。
| 前第２四半期連結累計期間 （自 2022年４月１日 至 2022年９月30日） | 当第２四半期連結累計期間 （自 2023年４月１日 至 2023年９月30日） | |
|---|---|---|
| 現金及び預金勘定 | 1,752,216千円 | 2,149,975千円 |
| 現金及び現金同等物 | 1,752,216 | 2,149,975 |
（株主資本等関係）
Ⅰ 前第２四半期連結累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年９月30日）
株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
Ⅱ 当第２四半期連結累計期間（自 2023年４月１日 至 2023年９月30日）
株主資本の金額の著しい変動
当社は、当第２四半期連結累計期間において、新株予約権の行使に関する払込みを受けました。この結果、資本金10,032千円、資本準備金が10,032千円それぞれ増加しました。
他方、資本政策の柔軟性及び機動性を確保しつつ、適正な税制への適用を通じて財務内容の健全性を維持することを目的に、2023年６月22日開催の第８回定時株主総会の決議に基づき、2023年６月23日付で減資の効力が発生し、資本金を166,064千円減少させ、その他資本剰余金への振り替えを行っております。
これらの結果、当第２四半期連結会計期間末において、資本金が20,032千円、資本剰余金が1,507,323千円となっております。
（セグメント情報等）
前第２四半期連結累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年９月30日）
「当第２四半期連結累計期間（報告セグメントの変更等に関する事項）」に記載のとおりであります。
当第２四半期連結累計期間（自 2023年４月１日 至 2023年９月30日）
当社グループは単一セグメントであるため、記載を省略しております。
（報告セグメントの変更等に関する事項）
当社グループは、従来「チャイルドケア事業」「ライフケア事業」「テック事業」の３事業を報告セグメントとしておりましたが、第１四半期連結会計期間より「チャイルドケア事業」の単一セグメントに変更しております。これは、2023年５月に策定した「AIAIグループ中期経営計画」(2024年３月期～2026年３月期）を踏まえて、事業展開、経営管理体制の実態等の観点から事業セグメントについて改めて検討した結果、事業セグメントは「チャイルドケア事業」の単一セグメントが適切であると判断したことによるものであります。
この変更により、前第２四半期連結累計期間及び当第２四半期連結累計期間のセグメント記載を省略しております。
（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
（単位：千円）
| 前第２四半期連結累計期間 （自 2022年４月１日 至 2022年９月30日） | 当第２四半期連結累計期間 （自 2023年４月１日 至 2023年９月30日） | |
|---|---|---|
| 保育施設 | 4,752,941 | 4,923,049 |
| 多機能型事業所 | 222,188 | 379,339 |
| 介護施設 | 219,476 | 223,183 |
| ICT事業 | 80,096 | 110,276 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 5,274,701 | 5,635,849 |
| その他の収益 | 11,823 | 13,779 |
| 外部顧客への売上高 | 5,286,525 | 5,649,629 |
（注）当社は、チャイルドケア事業の単一セグメントであるため、サービス区分別の記載をしております。
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり
四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前第２四半期連結累計期間 （自 2022年４月１日 至 2022年９月30日） | 当第２四半期連結累計期間 （自 2023年４月１日 至 2023年９月30日） | |
|---|---|---|
| （1）１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△） | △305円38銭 | 5円98銭 |
| （算定上の基礎） | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円） | △836,648 | 18,356 |
| 普通株主に帰属しない金額（千円） | － | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円） | △836,648 | 18,356 |
| 普通株式の期中平均株式数（株） | 2,739,645 | 3,067,773 |
| （2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益 | － | 5円94銭 |
| （算定上の基礎） | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円） | － | － |
| 普通株式増加数（株） | － | 17,318 |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要 | － | － |
（注）前第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、
１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。
２【その他】
該当事項はありません。
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の四半期レビュー報告書
| 2023年11月10日 |
|---|
| AIAIグループ株式会社 |
| 取締役会 御中 |
| ふ じ み 監 査 法 人 |
|---|
| 東京事務所 |
| 指定社員 業務執行社員 | 公認会計士 | 渡辺 篤 |
|---|
指定社員 業務執行社員 公認会計士 箕輪 光紘
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているAIAIグループ株式会社の2023年４月１日から2024年３月31日までの連結会計年度の第２四半期連結会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書、四半期連結キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、AIAIグループ株式会社及び連結子会社の2023年９月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了する第２四半期連結累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場合又は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）１．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。 ２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。