【表紙】
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
|---|---|
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2023年11月９日 |
| 【四半期会計期間】 | 第37期第２四半期（自 2023年７月１日 至 2023年９月30日） |
| 【会社名】 | ネットワンシステムズ株式会社 |
| 【英訳名】 | Net One Systems Co., Ltd. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役 社長執行役員 竹下 隆史 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都千代田区丸の内二丁目７番２号ＪＰタワー |
| 【電話番号】 | ０３（６２５６）０６００ |
| 【事務連絡者氏名】 | 財務経理部長 田崎 博之 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都品川区勝島一丁目５番13号グランロジテラス品川 |
| 【電話番号】 | ０３（６４３３）１７０１ |
| 【事務連絡者氏名】 | 財務経理部長 田崎 博之 |
| 【縦覧に供する場所】 | ネットワンシステムズ株式会社関西支社 （大阪市淀川区宮原三丁目５番36号） 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第36期 第２四半期 連結累計期間 | 第37期 第２四半期 連結累計期間 | 第36期 | |
| 会計期間 | 自2022年４月１日 至2022年９月30日 | 自2023年４月１日 至2023年９月30日 | 自2022年４月１日 至2023年３月31日 | |
| 売上高 | （百万円） | 92,765 | 93,114 | 209,680 |
| 経常利益 | （百万円） | 8,683 | 6,200 | 20,660 |
| 親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益 | （百万円） | 5,175 | 4,210 | 14,458 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | （百万円） | 8,328 | 4,976 | 13,164 |
| 純資産額 | （百万円） | 74,060 | 74,698 | 75,764 |
| 総資産額 | （百万円） | 170,148 | 175,460 | 178,651 |
| １株当たり四半期（当期）純利益 | （円） | 62.99 | 51.34 | 175.95 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益 | （円） | 62.92 | 51.28 | 175.76 |
| 自己資本比率 | （％） | 43.4 | 42.5 | 42.3 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | （百万円） | 14,276 | 56 | 34,183 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | （百万円） | △1,133 | △3,008 | △1,654 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | （百万円） | △6,612 | △2,597 | △17,332 |
| 現金及び現金同等物の四半期末（期末）残高 | （百万円） | 26,824 | 29,960 | 35,509 |
| 回次 | 第36期 第２四半期 連結会計期間 | 第37期 第２四半期 連結会計期間 | |
| 会計期間 | 自2022年７月１日 至2022年９月30日 | 自2023年７月１日 至2023年９月30日 | |
| １株当たり四半期純利益 | （円） | 45.08 | 39.05 |
（注）当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２【事業の内容】
当第２四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第２四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(1）財政状態及び経営成績の状況
当第２四半期連結累計期間においては、デジタル化に伴うネットワーク増強やセキュリティ強化の需要を捉えた提案を進めたものの、前年同四半期において２件（計143億円）の大型機器案件を獲得し当第２四半期連結会計期間ではその多くが剥落したこと、また、大型案件の失注や機器納期改善に伴う発注時期の後ろ倒し等によって、受注高は919億円（前年同四半期比20.1％減）となりました。
売上高は931億14百万円（前年同四半期比0.4％増）と会社計画線で推移しました。これらの結果、受注残高は1,478億52百万円（前年同四半期比8.4％減）となりました。
① 市場別の受注高・売上高・受注残高
市場別の内訳としては、エンタープライズ（ＥＮＴ）事業では、製造業では自動車メーカーや電機メーカーを中心にセキュリティ案件やスマートマニュファクチャリング案件を獲得し、非製造業ではセキュリティ強化ビジネス（ゼロトラスト/SASE [Secure Access Service Edge]）の大型案件を獲得しました。また、金融業では多少弱含んでいるものの、クラウド活用及びセキュリティ強化の継続案件を獲得しました。
通信事業者（ＳＰ）事業では、テレワーク等による通信量増加に対応した回線増強投資が一巡する中で、法人向け共創ビジネスが拡大したものの想定水準には至りませんでした。また、機器納期改善に伴う発注時期の後ろ倒しが生じました。
パブリック（ＰＵＢ）事業では、自治体において働き方改革・クラウド活用・セキュリティ対策等のデジタル化を見据えた大型案件を複数獲得した一方で、大型案件の失注が生じました。社会インフラでは電力会社グループの運用高度化案件を獲得し、ヘルスケアではクラウド基盤の大型案件を獲得しました。一方で、複数案件の受注が下期へと遅延しました。
パートナー事業（ネットワンパートナーズ株式会社）では、セキュリティ強化ビジネスが好調に推移した一方で、機器納期改善に伴い低価格帯製品を中心に競争が発生しました。また、前年同四半期におけるMSP向けWi-Fiサービスビジネスの反動減が生じました。
| 単位：百万円 | 2024年３月期 第２四半期連結累計期間 | 前年同四半期比 | ||||
| 受注高 | 売上高 | 受注残高 | 受注高 | 売上高 | 受注残高 | |
| エンタープライズ事業 | 24,550 | 24,113 | 37,433 | △10.8％ | 9.3％ | 1.8％ |
| 通信事業者事業 | 14,949 | 20,747 | 24,246 | △41.3％ | △11.2％ | △18.1％ |
| パブリック事業 | 31,991 | 24,291 | 70,901 | △2.0％ | △3.0％ | △0.2％ |
| パートナー事業 | 20,433 | 23,963 | 15,270 | △26.4％ | 15.5％ | △35.8％ |
| 合計 | 91,900 | 93,114 | 147,852 | △20.1％ | 0.4％ | △8.4％ |
② 商品群別の受注高・売上高・受注残高
商品群別の内訳としては、機器商品群では、受注高は、前年同四半期に獲得した２件の大型機器案件の反動減が生じたこと、及び、通信事業者事業・パブリック事業・パートナー事業の受注が低調に推移したことから、前年同四半期比で減少しました。売上高は、前年同四半期の大型機器案件が剥落したことから、前年同四半期比で減少しました。
サービス商品群では、受注高は、保守サービスが増加したものの、前年同四半期におけるサービス提供型の自治体向け大型案件の反動減が生じたことで、前年同四半期比で減少しました。売上高は、保守サービスを中心に拡大したことから、前年同四半期比で増加しました。
| 単位：百万円 | 2024年３月期 第２四半期連結累計期間 | 前年同四半期比 | ||||
| 受注高 | 売上高 | 受注残高 | 受注高 | 売上高 | 受注残高 | |
| 機器商品群 | 50,498 | 47,958 | 54,000 | △30.1％ | △4.7％ | △22.7％ |
| サービス商品群 | 41,401 | 45,156 | 93,851 | △3.4％ | 6.3％ | 2.4％ |
| 合計 | 91,900 | 93,114 | 147,852 | △20.1％ | 0.4％ | △8.4％ |
③ 損益の状況
売上高及び売上総利益率が前年同四半期比で同水準となったことで、売上総利益は232億83百万円（前年同四半期比1.4％増）となりました。販売費及び一般管理費が169億38百万円となった結果、営業利益は63億44百万円（前年同四半期比23.7％減）、経常利益は62億円（前年同四半期比28.6％減）、親会社株主に帰属する四半期純利益は42億10百万円（前年同四半期比18.6％減）となりました。
④ 資産、負債及び純資産の状況
（資産）
当第２四半期連結会計期間末の資産合計は1,754億60百万円となり、前連結会計年度末に比べて31億91百万円の減少（1.8％減）となりました。
資産の内訳は、流動資産は1,581億89百万円となり、前連結会計年度末に比べて29億17百万円の減少（1.8％減）となりました。これは主に、受取手形、売掛金及び契約資産が130億41百万円、現金及び預金が55億49百万円減少し、一方で、棚卸資産が合計で95億74百万円、前払費用が52億46百万円増加したことによるものです。また、固定資産は172億70百万円となり、前連結会計年度末に比べて２億74百万円の減少（1.6％減）となりました。
（負債）
当第２四半期連結会計期間末の負債合計は1,007億61百万円となり、前連結会計年度末に比べて21億25百万円の減少（2.1％減）となりました。これは主に、未払消費税等の減少等により流動負債のその他が36億６百万円、買掛金が32億12百万円、未払法人税等が25億39百万円、未払金が12億88百万円減少し、一方で、短期借入金が60億円、前受金が31億36百万円増加したことによるものです。
（純資産）
当第２四半期連結会計期間末の純資産合計は746億98百万円となり、前連結会計年度末に比べて10億66百万円の減少（1.4％減）となりました。これは主に、自己株式が30億14百万円増加し、一方で、親会社株主に帰属する四半期純利益42億10百万円の計上と配当金の支払い30億41百万円等により利益剰余金が11億69百万円、繰延ヘッジ損益が７億66百万円増加したことによるものです。
(2）キャッシュ・フローの状況
当第２四半期連結累計期間においては、税金等調整前四半期純利益の計上等により、営業活動によるキャッシュ・フローは56百万円の収入となりました。
投資活動によるキャッシュ・フローについては、有形固定資産の取得による支出等により30億８百万円の支出となり、また、財務活動によるキャッシュ・フローについては、自己株式の取得による支出や配当金の支払いによる支出等により25億97百万円の支出となりました。その結果、現金及び現金同等物は55億49百万円減少し、四半期末残高は299億60百万円となりました。
なお、前年同四半期との比較は次のとおりです。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動による収入は56百万円となり、前年同四半期に比べて142億19百万円の収入減となりました。これは主に、未払消費税等の減少による支出が70億74百万円増加、棚卸資産の増加による支出が68億55百万円増加、法人税等の支払いによる支出が31億40百万円増加、税金等調整前四半期純利益の計上による収入が24億89百万円減少し、一方で、売上債権及び契約資産等の減少による収入が45億３百万円増加したことによるものです。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動による支出は30億８百万円となり、前年同四半期に比べて18億74百万円の支出増となりました。これは主に、有形固定資産の取得による支出が16億６百万円増加、資産除去債務の履行による支出が２億27百万円増加したことによるものです。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動による支出は25億97百万円となり、前年同四半期に比べて40億14百万円の支出減となりました。これは主に、短期借入金の純増による収入が90億円増加し、一方で、自己株式の取得による支出が31億74百万円増加、自己株式取得のための預託金の増加による支出が18億24百万円増加したことによるものです。
(3）経営方針・経営戦略等
当第２四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。
(4）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
前連結会計年度に掲げた対処すべき課題のうち「不正事案の再発防止」について、当第２四半期連結会計期間における活動は以下のとおりです。全ての施策が整備完了し、今後もモニタリングを通じた改善活動に取り組んでまいります。項目の詳細につきましては、2021年５月13日付「再発防止策の追加について」をご覧ください。
＊再発防止策の追加について
| １．ガバナンスの改革と推進 | ・全ての施策の整備完了/モニタリング中 |
|---|---|
| ２．リスク管理体制の強化 | ・全ての施策の整備完了/モニタリング中 |
| ３．業務執行に係る体制及び社内体制の強化 | ・全ての施策の整備完了/モニタリング中 |
| ４．監査体制の抜本的な見直し | ・全ての施策の整備完了/モニタリング中 |
| ５．従業員の声を集める仕組み | ・全ての施策の整備完了/モニタリング中 |
| ６．組織文化の改革・形成 | ・全ての施策の整備完了/モニタリング中 |
| ７．会計リテラシー教育及び過去不祥事からの学び、啓蒙 | ・全ての施策の整備完了/モニタリング中 |
| ８．モニタリング体制の継続 | ・全ての施策の整備完了/モニタリング中 |
(5）研究開発活動
当第２四半期連結累計期間における当社グループ全体の研究開発活動の金額は、17億62百万円であります。
なお、当第２四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
３【経営上の重要な契約等】
当第２四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数（株） |
|---|---|
| 普通株式 | 200,000,000 |
| 計 | 200,000,000 |
②【発行済株式】
| 種類 | 第２四半期会計期間末現在発行数（株） （2023年９月30日） | 提出日現在 発行数（株） （2023年11月９日） | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 83,267,300 | 83,267,300 | 東京証券取引所 プライム市場 | 単元株式数 100株 |
| 計 | 83,267,300 | 83,267,300 | － | － |
（注）「提出日現在発行数」欄には、2023年11月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は含まれておりません。
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数(株) | 発行済株式総数残高(株) | 資本金増減額（百万円） | 資本金残高（百万円） | 資本準備金増減額(百万円) | 資本準備金残高（百万円） |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023年７月１日～ 2023年９月30日 | － | 83,267,300 | － | 12,279 | － | 19,453 |
（５）【大株主の状況】
| 2023年９月30日現在 | |||
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 （株） | 発行済株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合（％） |
| 日本マスタートラスト信託銀行株式会社（信託口） | 東京都港区浜松町２丁目11－３ | 13,849,100 | 17.08 |
| 株式会社日本カストディ銀行（信託口） | 東京都中央区晴海１丁目８－12 | 9,564,300 | 11.80 |
| STATE STREET BANK AND TRUST COMPANY 505001 （常任代理人 株式会社みずほ銀行決済営業部） | P.O.BOX 351 BOSTON MASSACHUSETTS 02101 U.S.A. （東京都港区港南２丁目15－１） | 2,603,520 | 3.21 |
| SSBTC CLIENT OMNIBUS ACCOUNT （常任代理人 香港上海銀行東京支店 カストディ業務部） | ONE CONGRESS STREET, SUITE 1, BOSTON, MASSACHUSETTS （東京都中央区日本橋３丁目11－１） | 2,159,362 | 2.66 |
| TAIYO FUND, L.P. （常任代理人 株式会社三菱ＵＦＪ銀行） | 5300 CARILLON POINT KIRKLAND, WA 98033, USA （東京都千代田区丸の内２丁目７－１） | 1,548,000 | 1.91 |
| 明治安田生命保険相互会社 | 東京都千代田区丸の内２丁目１－１ | 1,440,000 | 1.78 |
| GOVERNMENT OF NORWAY （常任代理人 シティバンク、エヌ・エイ東京支店） | BANKPLASSEN 2, 0107 OSLO 1 OSLO 0107 NO （東京都新宿区新宿６丁目27－30） | 1,204,507 | 1.49 |
| THE BANK OF NEW YORK MELLON 140044 （常任代理人 株式会社みずほ銀行決済営業部） | 240 GREENWICH STREET, NEW YORK, NY 10286, U.S.A. （東京都港区港南２丁目15－１） | 1,114,357 | 1.37 |
| JP MORGAN CHASE BANK 385781 （常任代理人 株式会社みずほ銀行決済営業部） | 25 BANK STREET, CANARY WHARF, LONDON, E14 5JP, UNITED KINGDOM （東京都港区港南２丁目15－１） | 1,095,526 | 1.35 |
| TAIYO HANEI FUND, L.P. （常任代理人 株式会社三菱ＵＦＪ銀行） | 5300 CARILLON POINT KIRKLAND, WA 98033, USA （東京都千代田区丸の内２丁目７－１） | 1,090,800 | 1.35 |
| 計 | － | 35,669,472 | 43.99 |
（注）１．2022年７月25日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書において、アセットマネジメントOne株式会社及びその共同保有者が2022年７月15日現在で以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当社として当第２四半期会計期間末現在における実質所有株式数の確認ができないため、上記大株主の状況には含めておりません。
| 氏名又は名称 | 住所 | 保有株券等の数（株） | 株券等保有 割合（％） |
|---|---|---|---|
| アセットマネジメントOne株式会社 | 東京都千代田区丸の内一丁目８番２号 | 4,298,000 | 5.16 |
| アセットマネジメントOneインターナショナル （Asset Management One International Ltd.） | 30 Old Bailey, London, EC4M 7AU, UK | 165,500 | 0.20 |
| 計 | － | 4,463,500 | 5.36 |
２．2023年４月20日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書（変更報告書）において、三井住友トラスト・アセットマネジメント株式会社及びその共同保有者が2023年４月14日現在で以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当社として当第２四半期会計期間末現在における実質所有株式数の確認ができないため、上記大株主の状況には含めておりません。
| 氏名又は名称 | 住所 | 保有株券等の数（株） | 株券等保有 割合（％） |
|---|---|---|---|
| 三井住友トラスト・アセットマネジメント株式会社 | 東京都港区芝公園一丁目１番１号 | 3,186,100 | 3.83 |
| 日興アセットマネジメント株式会社 | 東京都港区赤坂九丁目７番１号 | 3,231,300 | 3.88 |
| 計 | － | 6,417,400 | 7.71 |
３．2023年８月18日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書において、ブラックロック・ジャパン株式会社及びその共同保有者が2023年８月15日現在で以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当社として当第２四半期会計期間末現在における実質所有株式数の確認ができないため、上記大株主の状況には含めておりません。
| 氏名又は名称 | 住所 | 保有株券等の数（株） | 株券等保有 割合（％） |
|---|---|---|---|
| ブラックロック・ジャパン株式会社 | 東京都千代田区丸の内一丁目８番３号 | 1,467,000 | 1.76 |
| ブラックロック（ネザーランド）BV(BlackRock (Netherlands) BV) | オランダ王国 アムステルダム HA1096 アムステルプレイン 1 | 281,741 | 0.34 |
| ブラックロック・ファンド・マネジャーズ・リミテッド（BlackRock Fund Managers Limited） | 英国 ロンドン市 スログモートン・アベニュー 12 | 163,900 | 0.20 |
| ブラックロック・アセット・マネジメント・アイルランド・リミテッド（BlackRock Asset Management Ireland Limited） | アイルランド共和国 ダブリン ボールスブリッジ ボールスブリッジパーク 2 1階 | 870,070 | 1.04 |
| ブラックロック・ファンド・アドバイザーズ（BlackRock Fund Advisors） | 米国 カリフォルニア州 サンフランシスコ市 ハワード・ストリート 400 | 1,044,800 | 1.25 |
| ブラックロック・インスティテューショナル・トラスト・カンパニー、エヌ．エイ．（BlackRock Institutional Trust Company, N.A.） | 米国 カリフォルニア州 サンフランシスコ市 ハワード・ストリート 400 | 590,700 | 0.71 |
| 計 | － | 4,418,211 | 5.31 |
４．2023年９月25日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書（変更報告書）において、キャピタル・リサーチ・アンド・マネージメント・カンパニー及びその共同保有者が2023年９月15日現在で以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当社として当第２四半期会計期間末現在における実質所有株式数の確認ができないため、上記大株主の状況には含めておりません。
| 氏名又は名称 | 住所 | 保有株券等の数（株） | 株券等保有 割合（％） |
|---|---|---|---|
| キャピタル・リサーチ・アンド・マネージメント・カンパニー （Capital Research and Management Company） | アメリカ合衆国カリフォルニア州、ロスアンジェルス、サウスホープ・ストリート333 （333 South Hope Street, Los Angeles, CA 90071, U.S.A.） | 1,657,456 | 1.99 |
| キャピタル・インターナショナル株式会社 | 東京都千代田区丸の内三丁目２番３号 丸の内二重橋ビル | 687,700 | 0.83 |
| キャピタル・インターナショナル・インク（Capital International, Inc.） | アメリカ合衆国カリフォルニア州90025、ロスアンジェルス、サンタ・モニカ通り11100、15階 （11100 Santa Monica Boulevard, 15th Fl., Los Angeles, CA 90025, U.S.A.） | 107,800 | 0.13 |
| キャピタル・インターナショナル・エス・エイ・アール・エル（Capital International Sarl） | スイス国、ジュネーヴ1201、プラス・デ・ベルグ3 （3 Place des Bergues, 1201 Geneva, Switzerland） | 103,800 | 0.12 |
| 計 | － | 2,556,756 | 3.07 |
５．2023年10月４日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書（変更報告書）において、マラソン・アセット・マネジメント・リミテッドが2023年９月29日現在で以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当社として当第２四半期会計期間末現在における実質所有株式数の確認ができないため、上記大株主の状況には含めておりません。
| 氏名又は名称 | 住所 | 保有株券等の数（株） | 株券等保有 割合（％） |
|---|---|---|---|
| マラソン・アセット・マネジメント・リミテッド （Marathon Asset Management Limited） | 英国WC2H 9EAロンドン、アッパー・セントマーティンズ・レーン 5、オリオン・ハウス （Orion House, 5 Upper St. Martin’s Lane, London WC2H 9EA, UK） | 5,115,800 | 6.14 |
| 計 | － | 5,115,800 | 6.14 |
６．2023年10月６日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書（変更報告書）において、野村證券株式会社及びその共同保有者が2023年９月29日現在で以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当社として当第２四半期会計期間末現在における実質所有株式数の確認ができないため、上記大株主の状況には含めておりません。
| 氏名又は名称 | 住所 | 保有株券等の数（株） | 株券等保有 割合（％） |
|---|---|---|---|
| 野村證券株式会社 | 東京都中央区日本橋一丁目13番１号 | 867,292 | 1.04 |
| ノムラ インターナショナル ピーエルシー（ＮＯＭＵＲＡ ＩＮＴＥＲＮＡＴＩＯＮＡＬ ＰＬＣ） | 1 Angel Lane, London EC4R 3AB, United Kingdom | △85,376 | △0.10 |
| 野村アセットマネジメント株式会社 | 東京都江東区豊洲二丁目２番１号 | 2,746,600 | 3.30 |
| 計 | － | 3,528,516 | 4.24 |
（６）【議決権の状況】
①【発行済株式】
| 2023年９月30日現在 | ||||
| 区分 | 株式数（株） | 議決権の数（個） | 内容 | |
| 無議決権株式 | － | － | － | |
| 議決権制限株式（自己株式等） | － | － | － | |
| 議決権制限株式（その他） | － | － | － | |
| 完全議決権株式（自己株式等） | 普通株式 | 2,181,200 | － | － |
| 完全議決権株式（その他） | 普通株式 | 81,062,600 | 810,626 | － |
| 単元未満株式 | 普通株式 | 23,500 | － | － |
| 発行済株式総数 | 83,267,300 | － | － | |
| 総株主の議決権 | － | 810,626 | － | |
（注）「完全議決権株式（その他）」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が4,400株含まれております。また、「議決権の数」の欄には、同機構名義の完全議決権株式に係る議決権の数44個が含まれております。
②【自己株式等】
| 2023年９月30日現在 | |||||
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数（株） | 他人名義所有株式数（株） | 所有株式数の合計（株） | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合（％） |
| ネットワンシステムズ株式会社 | 東京都千代田区丸の内二丁目７番２号ＪＰタワー | 2,181,200 | － | 2,181,200 | 2.62 |
| 計 | － | 2,181,200 | － | 2,181,200 | 2.62 |
２【役員の状況】
該当事項はありません。
第４【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
１【四半期連結財務諸表】
（１）【四半期連結貸借対照表】
| （単位：百万円） | ||
|---|---|---|
| 前連結会計年度 (2023年３月31日) | 当第２四半期連結会計期間 (2023年９月30日) | |
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 35,509 | 29,960 |
| 受取手形、売掛金及び契約資産 | 51,383 | 38,342 |
| リース債権及びリース投資資産 | 21,394 | 19,628 |
| 商品 | 7,373 | 7,235 |
| 未着商品 | 230 | 275 |
| 未成工事支出金 | 30,274 | 39,939 |
| 貯蔵品 | 25 | 27 |
| 前払費用 | 14,242 | 19,489 |
| その他 | 674 | 3,292 |
| 貸倒引当金 | △0 | △1 |
| 流動資産合計 | 161,106 | 158,189 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 建物（純額） | 721 | 5,635 |
| 工具、器具及び備品（純額） | 3,760 | 3,919 |
| 建設仮勘定 | 5,015 | － |
| 有形固定資産合計 | 9,497 | 9,554 |
| 無形固定資産 | ||
| その他 | 1,523 | 1,949 |
| 無形固定資産合計 | 1,523 | 1,949 |
| 投資その他の資産 | ||
| 投資有価証券 | 146 | 72 |
| 繰延税金資産 | 3,216 | 2,578 |
| その他 | 3,160 | 3,115 |
| 投資その他の資産合計 | 6,523 | 5,766 |
| 固定資産合計 | 17,545 | 17,270 |
| 資産合計 | 178,651 | 175,460 |
| （単位：百万円） | ||
|---|---|---|
| 前連結会計年度 (2023年３月31日) | 当第２四半期連結会計期間 (2023年９月30日) | |
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 買掛金 | 17,581 | 14,368 |
| 短期借入金 | 8,000 | 14,000 |
| リース債務 | 9,977 | 10,307 |
| 未払金 | 4,971 | 3,683 |
| 未払法人税等 | 4,200 | 1,660 |
| 前受金 | 20,805 | 23,942 |
| 資産除去債務 | 191 | 348 |
| 賞与引当金 | 2,859 | 2,645 |
| 役員賞与引当金 | 32 | 68 |
| その他 | 11,462 | 7,855 |
| 流動負債合計 | 80,084 | 78,881 |
| 固定負債 | ||
| 執行役員退職慰労引当金 | － | 240 |
| リース債務 | 18,574 | 18,810 |
| 資産除去債務 | 2,172 | 1,797 |
| 長期未払金 | 2,054 | 1,032 |
| 固定負債合計 | 22,802 | 21,880 |
| 負債合計 | 102,887 | 100,761 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 12,279 | 12,279 |
| 資本剰余金 | 19,453 | 19,479 |
| 利益剰余金 | 47,312 | 48,482 |
| 自己株式 | △3,017 | △6,032 |
| 株主資本合計 | 76,029 | 74,208 |
| その他の包括利益累計額 | ||
| 繰延ヘッジ損益 | △408 | 358 |
| その他の包括利益累計額合計 | △408 | 358 |
| 新株予約権 | 143 | 130 |
| 純資産合計 | 75,764 | 74,698 |
| 負債純資産合計 | 178,651 | 175,460 |
（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| （単位：百万円） | ||
|---|---|---|
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2022年４月１日 至 2022年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間 (自 2023年４月１日 至 2023年９月30日) | |
| 売上高 | 92,765 | 93,114 |
| 売上原価 | 69,802 | 69,831 |
| 売上総利益 | 22,963 | 23,283 |
| 販売費及び一般管理費 | ※ 14,644 | ※ 16,938 |
| 営業利益 | 8,319 | 6,344 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息 | 0 | 0 |
| 為替差益 | 330 | 9 |
| 関係会社業務受託収入 | 3 | － |
| 販売報奨金 | 11 | 6 |
| 団体保険配当金 | 64 | 47 |
| その他 | 96 | 52 |
| 営業外収益合計 | 507 | 116 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | 131 | 115 |
| 支払補償費 | － | 115 |
| その他 | 11 | 29 |
| 営業外費用合計 | 143 | 260 |
| 経常利益 | 8,683 | 6,200 |
| 特別利益 | ||
| 投資有価証券売却益 | 4 | － |
| 特別利益合計 | 4 | － |
| 特別損失 | ||
| 固定資産除却損 | 3 | 4 |
| 会員権売却損 | － | 0 |
| 特別損失合計 | 3 | 5 |
| 税金等調整前四半期純利益 | 8,685 | 6,195 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 3,750 | 1,685 |
| 法人税等調整額 | △292 | 299 |
| 法人税等合計 | 3,458 | 1,985 |
| 四半期純利益 | 5,227 | 4,210 |
| 非支配株主に帰属する四半期純利益 | 51 | － |
| 親会社株主に帰属する四半期純利益 | 5,175 | 4,210 |
【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| （単位：百万円） | ||
|---|---|---|
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2022年４月１日 至 2022年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間 (自 2023年４月１日 至 2023年９月30日) | |
| 四半期純利益 | 5,227 | 4,210 |
| その他の包括利益 | ||
| 繰延ヘッジ損益 | 3,084 | 766 |
| 為替換算調整勘定 | 16 | － |
| その他の包括利益合計 | 3,101 | 766 |
| 四半期包括利益 | 8,328 | 4,976 |
| （内訳） | ||
| 親会社株主に係る四半期包括利益 | 8,268 | 4,976 |
| 非支配株主に係る四半期包括利益 | 60 | － |
（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
| （単位：百万円） | ||
|---|---|---|
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2022年４月１日 至 2022年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間 (自 2023年４月１日 至 2023年９月30日) | |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 税金等調整前四半期純利益 | 8,685 | 6,195 |
| 減価償却費 | 1,052 | 1,591 |
| 株式報酬費用 | 136 | 166 |
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | △9 | △214 |
| 役員賞与引当金の増減額（△は減少） | △36 | 35 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | △0 | 0 |
| 執行役員退職慰労引当金の増減額（△は減少） | － | 240 |
| 受取利息及び受取配当金 | △20 | △0 |
| 支払利息 | 131 | 115 |
| 支払補償費 | － | 115 |
| 投資有価証券売却損益（△は益） | △4 | － |
| 固定資産除却損 | 3 | 4 |
| 売上債権及び契約資産等の増減額（△は増加） | 11,674 | 16,178 |
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | △2,719 | △9,574 |
| その他の流動資産の増減額（△は増加） | △4,016 | △2,942 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △3,177 | △3,212 |
| 未払又は未収消費税等の増減額 | 3,720 | △3,354 |
| その他の流動負債の増減額（△は減少） | △10 | △745 |
| その他 | △205 | △394 |
| 小計 | 15,203 | 4,204 |
| 利息及び配当金の受取額 | 20 | 0 |
| 利息の支払額 | △113 | △99 |
| 法人税等の支払額又は還付額（△は支払） | △974 | △4,114 |
| その他 | 140 | 66 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 14,276 | 56 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 有形固定資産の取得による支出 | △819 | △2,426 |
| 無形固定資産の取得による支出 | △330 | △475 |
| 資産除去債務の履行による支出 | － | △227 |
| 貸付けによる支出 | △1 | － |
| 貸付金の回収による収入 | 2 | 1 |
| 敷金の差入による支出 | △9 | △5 |
| 敷金の回収による収入 | 25 | 57 |
| 子会社の清算による収入 | － | 0 |
| 子会社株式の有償減資による収入 | － | 74 |
| その他 | 0 | △7 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △1,133 | △3,008 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | △3,000 | 6,000 |
| リース債務の返済による支出 | △659 | △561 |
| 自己株式の取得による支出 | △0 | △3,175 |
| 自己株式取得のための預託金の増減額（△は増加） | － | △1,824 |
| 配当金の支払額 | △2,951 | △3,037 |
| その他 | △0 | 0 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △6,612 | △2,597 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 12 | － |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 6,543 | △5,549 |
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 20,281 | 35,509 |
| 現金及び現金同等物の四半期末残高 | ※ 26,824 | ※ 29,960 |
【注記事項】
（追加情報）
（不正取引に関する事項）
当社は、2020年３月期において、2014年12月以降、納品実体のない取引が繰り返し行われていたことを認識するに至りました。不正行為に関連した取引を取消処理したこと等により生じた債務5,553百万円を流動負債の「その他」に含めて表示しております。
当該不正取引に関与した各社間での清算及び当社における法人税等の更正の請求等は完了しておらず、また各社における損害の賠償等を求める訴訟が継続しているため、今後の状況によっては、当社グループの財政状態及び経営成績に影響を与える可能性があり、また当該訴訟において当社に責任が認められた場合には、損害賠償債務等の支払いに上記流動負債を充当する可能性があります。
なお、当社は、みずほ東芝リース株式会社（以下「原告」）と日鉄ソリューションズ株式会社（以下「被告」）との間の違約金請求事件について、2020年10月28日付で、被告より訴訟告知を受けました。訴訟告知書によると、当該違約金請求事件は、原告が被告に対して売買契約の解約違約金として10,926百万円及び遅延損害金を請求するものであり、被告が当該違約金請求事件に敗訴した場合、当社元従業員による不正行為に関連した取引に巻き込まれた結果として、当社に対し使用者責任に基づく損害賠償請求権を行使することになるとあります。当該違約金請求事件につき、当社は、2021年９月17日付で補助参加申出を行いました。
（執行役員退職慰労金制度の創設）
第１四半期連結会計期間より、執行役員の退職慰労金の支出に備えるため、内規に基づく要支給額を計上しておりますが、これは2023年４月より当社と当社執行役員の関係が雇用から委任へ移行したことに伴い退職慰労金制度を創設したことによるものであります。
（四半期連結貸借対照表関係）
次の関係会社の特定仕入先からの債務に対し、保証を行っております。
| 前連結会計年度 （2023年３月31日） | 当第２四半期連結会計期間 （2023年９月30日） | |
|---|---|---|
| ネットワンパートナーズ株式会社 | 2,753百万円 | －百万円 |
（四半期連結損益計算書関係）
※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
| 前第２四半期連結累計期間 （自 2022年４月１日 至 2022年９月30日） | 当第２四半期連結累計期間 （自 2023年４月１日 至 2023年９月30日） | |
|---|---|---|
| 給与手当 | 4,839百万円 | 4,992百万円 |
| 賞与引当金繰入額 | 1,568 | 1,730 |
| 役員賞与引当金繰入額 | 21 | 62 |
| 執行役員退職慰労引当金繰入額 | － | 239 |
| 退職給付費用 | 278 | 285 |
| 賃借料 | 1,779 | 1,978 |
| 減価償却費 | 364 | 682 |
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。
| 前第２四半期連結累計期間 （自 2022年４月１日 至 2022年９月30日） | 当第２四半期連結累計期間 （自 2023年４月１日 至 2023年９月30日） | |
|---|---|---|
| 現金及び預金勘定 | 26,824百万円 | 29,960百万円 |
| 現金及び現金同等物 | 26,824 | 29,960 |
（株主資本等関係）
Ⅰ 前第２四半期連結累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年９月30日）
１．配当金支払額
| （決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022年６月22日 定時株主総会 | 普通株式 | 2,956 | 36.00 | 2022年３月31日 | 2022年６月23日 | 利益剰余金 |
２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの
| （決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022年11月２日取締役会 | 普通株式 | 3,041 | 37.00 | 2022年９月30日 | 2022年12月１日 | 利益剰余金 |
Ⅱ 当第２四半期連結累計期間（自 2023年４月１日 至 2023年９月30日）
１．配当金支払額
| （決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023年６月23日 定時株主総会 | 普通株式 | 3,041 | 37.00 | 2023年３月31日 | 2023年６月26日 | 利益剰余金 |
２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの
| （決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023年11月１日取締役会 | 普通株式 | 3,000 | 37.00 | 2023年９月30日 | 2023年12月４日 | 利益剰余金 |
３．株主資本の金額の著しい変動
当社は、2023年５月９日開催の取締役会決議に基づき、自己株式1,158,800株の取得を行いました。この取得等により、当第２四半期連結累計期間において自己株式が3,014百万円増加し、当第２四半期連結会計期間末において自己株式が6,032百万円となっております。
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
Ⅰ 前第２四半期連結累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年９月30日）
報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
| （単位：百万円） | |||||||||
| 報告セグメント | その他 （注）１ | 合計 | 調整額 （注）２ | 四半期連結損益計算書計上額 | |||||
| ＥＮＴ 事業 | ＳＰ 事業 | ＰＵＢ 事業 | パートナ ー事業 | 計 | |||||
| 売上高 | |||||||||
| 機器 | 8,390 | 14,224 | 9,513 | 16,857 | 48,986 | 1,318 | 50,304 | － | 50,304 |
| サービス | 13,676 | 9,140 | 15,526 | 3,890 | 42,233 | 227 | 42,461 | － | 42,461 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 21,373 | 23,352 | 24,282 | 20,748 | 89,755 | 1,545 | 91,301 | － | 91,301 |
| その他の収益（注）３ | 693 | 12 | 758 | 0 | 1,464 | 0 | 1,464 | － | 1,464 |
| 外部顧客への売上高 | 22,066 | 23,364 | 25,040 | 20,748 | 91,220 | 1,545 | 92,765 | － | 92,765 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | － | － | － | 5 | 5 | 78 | 84 | △84 | － |
| 計 | 22,066 | 23,364 | 25,040 | 20,754 | 91,225 | 1,624 | 92,850 | △84 | 92,765 |
| セグメント利益 | 1,773 | 2,092 | 1,692 | 3,187 | 8,745 | 41 | 8,787 | △468 | 8,319 |
（注） １．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、グローバル事業等を含んでおります。
２. セグメント利益（営業利益）の調整額△468百万円には、各報告セグメントに配分していない全社費用等△468百万円が含まれております。全社費用は、主にセグメントに帰属しない一般管理費であります。
３. その他の収益は、「リース取引に関する会計基準」に基づくリース収益等であります。
Ⅱ 当第２四半期連結累計期間（自 2023年４月１日 至 2023年９月30日）
報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
| （単位：百万円） | |||||||||
| 報告セグメント | その他 （注）１ | 合計 | 調整額 （注）２ | 四半期連結損益計算書計上額 | |||||
| ＥＮＴ 事業 | ＳＰ 事業 | ＰＵＢ 事業 | パートナ ー事業 | 計 | |||||
| 売上高 | |||||||||
| 機器 | 9,762 | 10,172 | 8,484 | 19,537 | 47,958 | － | 47,958 | － | 47,958 |
| サービス | 14,350 | 10,574 | 15,806 | 4,425 | 45,156 | － | 45,156 | － | 45,156 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 23,800 | 20,738 | 23,277 | 23,939 | 91,756 | － | 91,756 | － | 91,756 |
| その他の収益（注）３ | 312 | 8 | 1,013 | 23 | 1,358 | － | 1,358 | － | 1,358 |
| 外部顧客への売上高 | 24,113 | 20,747 | 24,291 | 23,963 | 93,114 | － | 93,114 | － | 93,114 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | － | － | － | 0 | 0 | － | 0 | △0 | － |
| 計 | 24,113 | 20,747 | 24,291 | 23,963 | 93,114 | － | 93,114 | △0 | 93,114 |
| セグメント利益 | 1,627 | 1,889 | 715 | 2,833 | 7,067 | － | 7,067 | △722 | 6,344 |
（注） １．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであります。
２. セグメント利益（営業利益）の調整額△722百万円には、各報告セグメントに配分していない全社費用等△722百万円が含まれております。全社費用は、主にセグメントに帰属しない一般管理費であります。
３. その他の収益は、「リース取引に関する会計基準」に基づくリース収益等であります。
（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前第２四半期連結累計期間 （自 2022年４月１日 至 2022年９月30日） | 当第２四半期連結累計期間 （自 2023年４月１日 至 2023年９月30日） | |
|---|---|---|
| （1）１株当たり四半期純利益 | 62.99円 | 51.34円 |
| （算定上の基礎） | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円） | 5,175 | 4,210 |
| 普通株主に帰属しない金額（百万円） | － | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円） | 5,175 | 4,210 |
| 普通株式の期中平均株式数（株） | 82,157,273 | 82,011,329 |
| （2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益 | 62.92円 | 51.28円 |
| （算定上の基礎） | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（百万円） | － | － |
| 普通株式増加数（株） | 91,174 | 84,748 |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要 | － | － |
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
２【その他】
2023年11月１日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議しました。
(イ) 配当金の総額 3,000百万円
(ロ) １株当たりの金額 37円00銭
(ハ) 支払請求の効力発生日及び支払開始日 2023年12月４日
(注)2023年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。
訴訟
当社は、みずほ東芝リース株式会社（以下「原告」）と日鉄ソリューションズ株式会社（以下「被告」）との間の違約金請求事件について、2020年10月28日付で、被告より訴訟告知を受けました。訴訟告知書によると、当該違約金請求事件は、原告が被告に対して売買契約の解約違約金として10,926百万円及び遅延損害金を請求するものであり、被告が当該違約金請求事件に敗訴した場合、当社元従業員による不正行為に関連した取引に巻き込まれた結果として、当社に対し使用者責任に基づく損害賠償請求権を行使することになるとあります。当該違約金請求事件につき、当社は、2021年９月17日付で補助参加申出を行いました。
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の四半期レビュー報告書
| 2023年11月７日 |
|---|
| ネットワンシステムズ株式会社 |
| 取締役会 御中 |
太陽有限責任監査法人 東京事務所
| 指定有限責任社員 業務執行社員 | 公認会計士 | 柴谷 哲朗 印 |
|---|
| 指定有限責任社員 業務執行社員 | 公認会計士 | 横山 雄一 印 |
|---|
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているネットワンシステムズ株式会社の2023年４月１日から2024年３月31日までの連結会計年度の第２四半期連結会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書、四半期連結キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、ネットワンシステムズ株式会社及び連結子会社の2023年９月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了する第２四半期連結累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
強調事項
追加情報（不正取引に関する事項）に記載されているとおり、会社は、2020年３月期において、過年度から納品実体のない取引が行われていたことが判明したため、不正行為に関連した取引を取消処理したこと等により生じた債務5,553百万円を流動負債の「その他」に含めて計上しているが、当該不正取引に関与した各社間での訴訟が継続しており、各社間での清算並びに法人税等の更正の請求等は完了していない。
当該事項は、当監査法人の結論に影響を及ぼすものではない。
四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場合又は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）１．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。 ２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。