| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 四半期報告書（2023年５月２日付け訂正報告書の添付インラインXBRL） |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第４項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2023年５月２日 |
| 【四半期会計期間】 | 第24期第２四半期（自2022年６月１日 至 2022年８月31日） |
| 【会社名】 | クオンタムソリューションズ株式会社 |
| 【英訳名】 | Quantum Solutions Co.,Ltd. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 邵 贇 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都千代田区九段北一丁目10番９号 |
| 【電話番号】 | 03（6910）0571（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役管理部長 村山 雅経 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都千代田区九段北一丁目10番９号 |
| 【電話番号】 | 03（6910）0571（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役管理部長 村山 雅経 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
１ 【四半期報告書の訂正報告書の提出理由】
当社グループは、2022年３月29日に、「株式会社 FOMM への電気自動車のタイにおける製造等委託発注契約の締結及び資金の借入に関するお知らせ」の適時開示のとおり、株式会社 FOMM社（以下「FOMM社」という。）に電気自動車（EV)の製造、販売の委託を行うこととしました。それに伴い当社グループは、FOMM社に2022年２月期に製造販売権として２億円を、2023年２月期の第１四半期に300台分の「FOMM ONE」（EV自動車の名称）の製造のための前渡金として６億円（１台当たり仕入価格200万円）を支払いました。
しかし、FOMM社から提示された当初の販売生産計画は達成できず、販売価格は仕入価格を下回るものでした。そこで、監査法人より、FOMM社社長とヒアリングを行いたいとの要請があり、2023年２月20日実施されました。その際、FOMM社社長より、当初より販売価格は200万円以下でしか販売できないとの説明を当社グループに説明していた旨、及び部品の不具合等により生産が遅れる旨の説明がありました。
その結果、監査法人に対する当社の説明（１台当たり販売価格250万円で販売することにより約50万円の粗利を計上する）とFOMM社の説明が食い違うことから、監査法人より、その経緯及び債務超過の状態にあるFOMM社に対する製造販売権及び前渡金の評価等のために、監査等委員に対して調査を行うよう求められました。その後当社が専門家に調査を依頼し調査結果に従い、製造販売権の減損及び前渡金を長期立替金へ振り替えるとともに未回収の部分に対する貸倒引当金の計上などの会計処理が必要と判断しました。
これらの決算訂正により、当社が2022年10月11日に提出いたしました2023年２月期第２四半期報告書（自 2022年６月１日 至 2022年８月31日）及び2023年１月13日に提出いたしました2023年２月期第３四半期報告書（自 2022年９月１日 至 2022年11月30日）の記載事項の一部を訂正する必要が生じましたので、金融商品取引法第24条の４の７第４項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出するものであります。
なお、訂正後の四半期連結財務諸表については、フロンティア監査法人の四半期レビューを受けており、その四半期レビュー報告書を添付しております。
２ 【訂正事項】
第一部 企業情報
第１ 企業の概況
１ 主要な経営指標等の推移
第２ 事業の状況
２ 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析
第４ 経理の状況
１ 四半期連結財務諸表
独立監査人の四半期レビュー報告書
３ 【訂正箇所】
訂正箇所は を付して表示しております。
なお、訂正箇所が多数に及ぶことから、上記の訂正事項については、訂正後のみを記載しております。
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第23期第２四半期連結累計期間 | 第24期第２四半期連結累計期間 | 第23期 | |
| 会計期間 | 自 2021年３月１日至 2021年８月31日 | 自 2022年３月１日至 2022年８月31日 | 自 2021年３月１日至 2022年２月28日 | |
| 売上高 | （千円） | 142,836 | 118,817 | 256,515 |
| 経常損失（△） | （千円） | △144,872 | △27,746 | △311,680 |
| 親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期（当期）純損失（△） | （千円） | △112,950 | △810,169 | △280,877 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | （千円） | △135,082 | △1,100,925 | △192,464 |
| 純資産額 | （千円） | 839,183 | 203,207 | 1,011,132 |
| 総資産額 | （千円） | 885,698 | 478,131 | 1,083,812 |
| １株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期（当期）純損失(△) | （円） | △10.10 | △69.43 | △24.79 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益 | （円） | - | - | - |
| 自己資本比率 | （％） | 83.4 | 18.1 | 81.1 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | △116,347 | △144,934 | △277,748 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | 994 | △637,302 | △218,753 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | △47 | 453,677 | 195,152 |
| 現金及び現金同等物の四半期末（期末）残高 | （千円） | 687,688 | 204,311 | 507,849 |
| 回次 | 第23期第２四半期連結会計期間 | 第24期第２四半期連結会計期間 | |
| 会計期間 | 自 2021年６月１日至 2021年８月31日 | 自 2022年６月１日至 2022年８月31日 | |
| １株当たり四半期純損失(△) | （円） | △6.15 | △70.82 |
(注) １．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、当第２四半期連結累計期間及び当第２四半期会計期間に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっております。
３．投資活動によるキャッシュ・フローの大幅な減少は、株式会社FOMMに対するＥＶ車製造委託のための長期立替金の支払い（600百万円）によるものです。
４．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益は、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期（当期）純損失であるため、記載しておりません。
２ 【事業の内容】
当第２四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）において営まれている事業の内容について、重要な変更はありません。
また、主要な関係会社についても異動はありません。
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第２四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスク及び前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
なお、文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の期末日現在において判断したものであります。
（継続企業の前提に関する重要事象等について）
当社グループは、前連結会計年度におきまして営業損失、経常損失、親会社株主に帰属する当期純損失を計上し、営業活動によるキャッシュ・フローがマイナスとなりました。また、当第２四半期連結累計期間においても、前年同期より売上高が減少し、営業損失、経常損失、親会社株主に帰属する当期純損失を計上し、営業活動によるキャッシュ・フローがマイナスとなりました。これらの状況により、継続企業の前提に関する重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在しております。
当社グループは、当該状況を早急に解消するため、以下の施策を実施してまいります。
システムソリューション事業では、５Ｇ技術とＡＩ技術を融合させた関連事業の一環として、株式会社FOMMとの資本・業務提携によるＥＶ事業に参入しております。2022年６月21日に「FOMM ONE」のトライアル車が完成し、翌月７月11日より本格的製造を開始いたしました。しかし、新型コロナウイルス感染症の影響によるサプライチェーンの混乱のため、部品の調達に遅延が生じ、完成品の入庫に遅れが生じております。製造の開始と並行して、マーケティングに関しては、タイのSNSを中心に行っております。また、当社グループの子会社であるQuantum FOMM Limitedは、2022年７月20日から22日にタイで開催されたＥＶ展示会「FUTURE MOBILITY ASIA」に「FOMM ONE」を出展し、受注を開始いたしました。今後は、製造ラインの効率化を行い、マーケティングに力を入れることにより、製造台数及び販売台数の増大を目指してまいります。
また、これと並行して、製造原価の削減と利益率の向上を図るため、「FOMM ONE」を生産コストが安い中国などでのOEM生産に移行する準備を行っており、中国のEVメーカーとの業務提携などを模索してまいります。
アイラッシュケア事業では、商材の販売については、マスク装着の常態化から目元への注目が増えたことによるまつ毛美容液への需要の高まりを受け、まつ毛美容液の新商品販売に注力するとともに、まつ毛美容液の新商品が2022年８月下旬に完成し、販売を開始したところです。新商品は、現在のところ、自社サイトのみでの販売となっておりますが、今後は、販路を拡大し、サブスクリプションでの販売も予定しております。サロンにおきましては、新規顧客獲得のための新たなメニューを開発しております。価格面においては、引き続きディスカウント戦略を継続し、シーズンごとに割引商品を設定することで、売上高の増大と更なる顧客獲得を目指します。
これら今後必要となる事業資金の確保については、資金調達で得た資金や手元資金の他、必要に応じた新たな資金調達を検討することで対応してまいります。
しかし、これらの対応策の実現可能性は、市場の状況、需要動向、他社との競合等の影響を受けるほか、新株予約権者や投資家の御意向や事業計画の達成如何にも左右されるため、現時点では継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められます。
なお、四半期連結財務諸表は継続企業を前提として作成されており、上記のような重要な不確実性の影響を反映しておりません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1）財政状態及び経営成績の状況
当第２四半期連結累計期間における我が国経済は、新型コロナウイルスの感染拡大の抑制と経済活動の両立を目指す状況下にありますが、インフレ傾向が顕著であり、景気の低迷が続いている状況にあります。今後も引き続き、厳しい状況が継続すると見込まれます。
このような状況のもと、当社グループは、システムソリューション事業の一環としてのＥＶ事業に関しては、新型コロナウイルス感染症の影響による部品調達の遅延や、人手不足が発生いたしましたが、タイでの「FOMM ONE」の製造が進んでおります。また、アイラッシュケア事業に関しては、不採算店舗３店を閉鎖し、人件費等の削減を行いました。
この結果、当第２四半期連結累計期間につきましては、売上高118百万円（前年同期比16.8％減）、営業損失197百万円（前年同期は179百万円の営業損失）、経常損失27百万円（前年同期は144百万円の経常損失）、親会社株主に帰属する四半期純損失810百万円（前年同期は112百万円の親会社株主に帰属する四半期純損失）となりました。
セグメント別の業績は、以下のとおりであります。
（システムソリューション事業）
当事業におきましては、５Ｇ技術とＡＩ技術を融合した関連事業として、前連結累計期間において新たにＥＶ事業の立上げを行いました。FOMM社と資本・業務提携を行い、香港に合弁会社（Quantum FOMM Limited）を設立いたしましたが、当第２四半期連結会計期間において、結果はまだ出ていない状況です。その結果、売上高は5百万円（前年同期比82.3％減）、売上構成比は4.6％となりました。セグメント損失(営業損失)は90百万円となり、前年同四半期と比べ68百万円（前年同期は22百万円の営業損失）の減益となりました。
（アイラッシュケア事業）
当事業におきましては、当第２四半期会計期間において不採算店舗３店を閉鎖し、人件費をはじめとする経費削減を行いました。店舗数を減らしながらも、閉鎖店の顧客を既存店に誘導することにより、売上・来店客数の減少を最低限に抑えることができました。その結果、売上高は113百万円（前年同期比1.3％増）、売上構成比は95.4％となりました。セグメント損失（営業損失）は32百万円となり、前年同四半期と比べ40百万円（前年同期は73百万円の営業損失）の増益となりました。
（資産）
流動資産は、前連結会計年度末に比べて301百万円減少し、269百万円となりました。これは、主に商品及び製品が11百万円増加し、現金及び預金が303百万円減少したことなどによります。
固定資産は、前連結会計年度末に比べて303百万円減少し、208百万円となりました。これは、主に長期立替金が680百万円増加し、製造販売権が198百万円、投資有価証券が145百万円減少し、貸倒引当金が637百万円増加したことなどによります。この結果、総資産は、前連結会計年度末に比べて605百万円減少し、478百万円となりました。
（負債）
流動負債は、前連結会計年度末に比べて225百万円増加し、273百万円となりました。これは、主に短期借入金が150百万円、その他流動負債が79百万円増加したことなどによります。
固定負債は、前連結会計年度末に比べて23百万円減少し、1百万円となりました。これは、主に繰延税金負債が22百万円減少したことなどによります。この結果、総負債は、前連結会計年度末に比べて202百万円増加し、274百万円となりました。
（純資産）
純資産合計は、前連結会計年度末に比べて807百万円減少し、203百万円となりました。これは、主に新株予約権の権利行使により、資本金及び資本剰余金がそれぞれ154百万円ずつ増加し、利益剰余金が810百万円、その他有価証券評価差額金が146百万円、為替換算調整勘定が144百万円及び新株予約権が15百万円減少したことなどによります。
（キャッシュ・フローの状況の分析）
当第２四半期連結累計期間における現金及び現金同等物（以下「資金」という）は、前連結会計年度末に比べて303百万円減少し、204百万円となりました。
当第２四半期連結累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
当第２四半期連結累計期間の営業活動の結果、減少した資金は144百万円（前年同期は116百万円の減少）となりました。収入の主な内訳は、減損損失214百万円、株式報酬費用21百万円、貸倒引当金の増加額598百万円等であり、支出の主な内訳は、為替差益△150百万円、新株予約権戻入益△31百万円及び棚卸資産の増加△11百万円等によるものです。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
当第２四半期連結累計期間の投資活動の結果、減少した資金は637百万円（前年同期は0百万円の増加）となりました。これは長期立替金の支払いによる支出等によるものです。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
当第２四半期連結累計期間の財務活動の結果、増加した資金は453百万円（前年同期は0百万円の減少）となりました。収入の内訳は、短期借入れによる収入400百万円、新株予約権の行使による株式発行による収入303百万円であり、支出の内訳は、短期借入金の返済による支出△249百万円によるものです。
(3）事業上及び財務上の課題
当第２四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。
(4）研究開発活動
該当事項はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
該当事項はありません。
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数（株） |
|---|---|
| 普通株式 | 32,000,000 |
| 計 | 32,000,000 |
② 【発行済株式】
| 種類 | 第２四半期会計期間末現在発行数（株）(2022年８月31日) | 提出日現在発行数(株)(2022年10月11日) | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 12,732,631 | 13,402,631 | 東京証券取引所（スタンダード市場） | 単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 12,732,631 | 13,402,631 | ― | ― |
(注)１.2022年９月１日から2022年９月30日までの期間における新株予約権の行使により、発行済株式総数が670,000株増加しております。
２.提出日現在発行数には、2022年10月１日からこの有価証券報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は、含まれておりません。
(2) 【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数(株) | 発行済株式総数残高(株) | 資本金増減額（千円） | 資本金残高（千円） | 資本準備金増減額（千円） | 資本準備金残高（千円） |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022年６月１日～ 2022年 ８月31日 | 1,036,400 | 12,732,631 | 154,034 | 2,812,714 | 154,034 | 1,828,914 |
(注) 新株予約権の行使による増加であります。
(5) 【大株主の状況】
| 2022年８月31日現在 | |||
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 (株) | 発行済株式 (自己株式を 除く。)の 総数に対する 所有株式数 の割合(％) |
| ＦＩＲＳＴ ＬＩＮＫ ＩＮＣ ＬＩＭＩＴＥＤ(常任代理人 香港上海銀行東京支店カストディ業務部) | ＦＬＡＴ／ＲＭ １２０８－９，８ ＣＯＭＭＥＲＣＩＡＬ ＴＯＷＥＲ，８ ＳＵＮ ＹＩＰ ＳＴＲＥＥＴ，ＣＨＡＩ ＷＡＮ，ＨＫ(東京都中央区日本橋３丁目１１－１) | 3,111,074 | 24.5 |
| ＩＮＴＥＲＡＣＴＩＶＥ ＢＲＯＫＥＲＳ ＬＬＣ(常任代理人 インタラクティブ・ブローカーズ証券株式会社 代表取締役) | ＯＮＥ ＰＩＣＫＷＩＣＫ ＰＬＡＺＡ ＧＲＥＥＮＷＩＣＨ， ＣＯＮＮＥＣＴＩＣＵＴ ０６８３０ ＵＳＡ(東京都千代田区霞が関３丁目２番５号) | 3,102,900 | 24.4 |
| ＫＧＩ ＡＳＩＡ ＬＩＭＩＴＥＤ－ＣＬＩＥＮＴ ＡＣＣＯＵＮＴ(常任代理人 シティバンク、エヌ・エイ東京支店) | ４１／Ｆ ＣＥＮＴＲＡＬ ＰＬＡＺＡ，１８ＨＡＲＢＯＵＲＲＯＡＤ，ＷＡＮ ＣＨＡＩ，ＨＯＮＧ ＫＯＮＧ(東京都新宿区新宿６丁目２７番３０号) | 1,973,600 | 15.5 |
| 劉央(ＬＩＵ ＹＡＮＧ)(常任代理人 香港上海銀行東京支店カストディ業務部) | 中国 香港(東京都中央区日本橋３丁目１１－１) | 1,002,300 | 7.9 |
| ＳＣＢＨＫ ＡＣ ＥＶＥＲＢＲＩＧＨＴ ＳＥＣＵＲＩＴＩＥＳ ＩＮＶＥＳＴＭＥＮＴ ＳＥＲＶＩＣ（ＨＫ） ＬＩＭＩＴＥＤ－ＣＬＩＥＮＴ ＡＣ(常任代理人 株式会社三菱ＵＦＪ銀行 取締役頭取執行役員) | ４２／Ｆ， ＬＥＥ ＧＡＲＤＥＮ ＯＮＥ， ３３ ＨＹＳＡＮ ＡＶＥＮＵＥ， ＣＡＵＳＥＷＡＹＢＡＹ， ＨＯＮＧ ＫＯＮＧ(東京都千代田区丸の内２丁目７－１) | 797,600 | 6.3 |
| ＣＬＥＡＲＳＴＲＥＡＭ ＢＡＮＫＩＮＧ Ｓ．Ａ．(常任代理人 香港上海銀行東京支店カストディ業務部) | ４２，ＡＶＥＮＵＥ ＪＦ ＫＥＮＮＥＤＹ，Ｌ－１８５５ ＬＵＸＥＭＢＯＵＲＧ(東京都中央区日本橋３丁目１１－１) | 426,461 | 3.4 |
| ＢＮＰ ＰＡＲＩＢＡＳ ＳＥＣＵＲＩＴＩＥＳ ＳＥＲＶＩＣＥＳ ＳＩＮＧＡＰＯＲＥ／ＪＡＳＤＥＣ／ＵＯＢ ＫＡＹ ＨＩＡＮ ＰＲＩＶＡＴＥ ＬＩＭＩＴＥＤ(常任代理人 香港上海銀行東京支店カストディ業務部) | ２０ ＣＯＬＬＹＥＲ ＱＵＡＹ， ＃０１－０１ ＴＵＮＧ ＣＥＮＴＲＥ， ＳＩＮＧＡＰＯＲＥ ０４９３１９(東京都中央区日本橋３丁目１１－１) | 364,800 | 2.9 |
| ＯＫＡＳＡＮ ＩＮＴＥＲＮＡＴＩＯＮＡＬ（ＡＳＩＡ）ＬＩＭＩＴＥＤ Ａ／Ｃ ＣＬＩＥＮＴ(常任代理人 岡三証券株式会社 代表取締役社長) | ＲＯＯＭＳ ２６０５－７， ２６Ｆ， ＷＩＮＧＯＮ ＣＥＮＴＲＥ，１１１ ＣＯＮＮＡＵＧＨＴＲＯＡＤ ＣＥＮＴＲＡＬ， ＨＯＮＧＫＯＮＧ(中央区日本橋１丁目１７－６) | 138,709 | 1.1 |
| 広瀬和也 | 東京都渋谷区 | 115,500 | 0.9 |
| ＮＯＭＵＲＡ ＳＩＮＧＡＰＯＲＥ ＬＩＭＩＴＥＤＮＯＭＵＲＡ ＳＩＮＧＡＰＯＲＥ ＬＩＭＩＴＥＤ ＣＵＳＴＯＭＥＲ ＳＥＧＲＥＧＡＴＥＤ Ａ／ＣＦＪ－１３０９(常任代理人 野村證券株式会社 代表取締役社長) | １０ ＭＡＲＩＮＡ ＢＯＵＬＥＶＡＲＤ ＭＡＲＩＮＡ ＢＡＹ ＦＩＮＡＮＣＩＡＬ ＣＥＮＴＲＥＴＯＷＥＲ２ ＃３６－０１ ＳＩＮＧＡＰＯＲＥ０１８９８３(中央区日本橋１丁目１３－１) | 95,100 | 0.7 |
| 計 | ― | 11,128,044 | 87.7 |
(注)１．FIRST LINK INC LIMITED及び、劉央については株主名簿上の名称と異なりますが、特に実質株主として把握していることにより記載しております。
(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
| 2022年８月31日現在 | |||||
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 | ||
| 無議決権株式 | ― | ― | ― | ||
| 議決権制限株式(自己株式等) | ― | ― | ― | ||
| 議決権制限株式(その他) | ― | ― | ― | ||
| 完全議決権株式(自己株式等) | (自己保有株式) 普通株式 38,500 | 普通株式 | 38,500 | ― | ― |
| 普通株式 | 38,500 | ||||
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 12,693,000 | 普通株式 | 12,693,000 | 126,930 | ― |
| 普通株式 | 12,693,000 | ||||
| 単元未満株式 | 普通株式 1,131 | 普通株式 | 1,131 | ― | ― |
| 普通株式 | 1,131 | ||||
| 発行済株式総数 | 12,732,631 | ― | ― | ||
| 総株主の議決権 | ― | 126,930 | ― |
② 【自己株式等】
| 2022年８月31日現在 | |||||
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数(株) | 他人名義所有株式数(株) | 所有株式数の合計(株) | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
| （自己保有株式） クオンタムソリューションズ(株) | 東京都千代田区九段北１丁目10番９号 | 38,500 | － | 38,500 | 0.30 |
| 計 | ― | 38,500 | － | 38,500 | 0.30 |
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2022年６月１日から2022年８月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（2022年３月１日から2022年８月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、フロンティア監査法人により四半期レビューを受けております。
また、金融商品取引法第24条の４の７第４項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の四半期連結財務諸表については、フロンティア監査法人による四半期レビューを受けております。
１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (2022年２月28日) | 当第２四半期連結会計期間 (2022年８月31日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 507,849 | 204,311 | |||||||||
| 売掛金 | 40,858 | 42,985 | |||||||||
| 商品及び製品 | 31,114 | 43,048 | |||||||||
| 前渡金 | 2,805 | 164 | |||||||||
| 前払費用 | 8,500 | 6,218 | |||||||||
| その他 | 13,897 | 6,044 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △33,575 | △33,588 | |||||||||
| 流動資産合計 | 571,450 | 269,184 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| 製造販売権 | 198,952 | - | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 198,952 | - | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 差入保証金 | 20,443 | 18,333 | |||||||||
| 投資有価証券 | 268,085 | 122,572 | |||||||||
| 破産更生債権等 | 152,729 | 152,729 | |||||||||
| 長期貸付金 | 25,000 | 25,000 | |||||||||
| 長期立替金 | - | 680,207 | |||||||||
| その他 | 20 | 20 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △152,869 | △789,915 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 313,409 | 208,946 | |||||||||
| 固定資産合計 | 512,361 | 208,946 | |||||||||
| 資産合計 | 1,083,812 | 478,131 | |||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 買掛金 | 656 | 699 | |||||||||
| 未払金 | 12,094 | 10,484 | |||||||||
| 短期借入金 | - | 150,012 | |||||||||
| 未払法人税等 | 4,352 | 2,081 | |||||||||
| 預り金 | 2,708 | 2,354 | |||||||||
| その他 | 28,377 | 107,846 | |||||||||
| 流動負債合計 | 48,189 | 273,477 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 繰延税金負債 | 22,423 | - | |||||||||
| その他 | 2,066 | 1,446 | |||||||||
| 固定負債合計 | 24,490 | 1,446 | |||||||||
| 負債合計 | 72,679 | 274,924 | |||||||||
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (2022年２月28日) | 当第２四半期連結会計期間 (2022年８月31日) | ||||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 2,658,679 | 2,812,714 | |||||||||
| 資本剰余金 | 2,241,494 | 2,395,529 | |||||||||
| 利益剰余金 | △4,063,448 | △4,873,618 | |||||||||
| 自己株式 | △59,086 | △59,086 | |||||||||
| 株主資本合計 | 777,638 | 275,538 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 128,192 | △17,896 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | △26,413 | △171,079 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | 101,779 | △188,976 | |||||||||
| 新株予約権 | 131,714 | 116,644 | |||||||||
| 純資産合計 | 1,011,132 | 203,207 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 1,083,812 | 478,131 | |||||||||
(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2021年３月１日 至 2021年８月31日) | 当第２四半期連結累計期間 (自 2022年３月１日 至 2022年８月31日) | ||||||||||
| 売上高 | 142,836 | 118,817 | |||||||||
| 売上原価 | 56,305 | 17,884 | |||||||||
| 売上総利益 | 86,531 | 100,933 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※1 265,575 | ※1 298,585 | |||||||||
| 営業損失（△） | △179,044 | △197,651 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 4 | 1 | |||||||||
| 受取配当金 | 0 | 0 | |||||||||
| 為替差益 | 17,200 | 175,367 | |||||||||
| 助成金収入 | 16,994 | 2,891 | |||||||||
| 貸倒引当金戻入額 | 6 | - | |||||||||
| その他 | 142 | 255 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 34,349 | 178,516 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 78 | 8,558 | |||||||||
| その他 | 98 | 53 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 177 | 8,611 | |||||||||
| 経常損失（△） | △144,872 | △27,746 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 新株予約権戻入益 | 32,973 | 31,997 | |||||||||
| 特別利益合計 | 32,973 | 31,997 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 貸倒引当金繰入額 | - | 598,806 | |||||||||
| 減損損失 | - | 214,512 | |||||||||
| 特別損失合計 | 813,318 | ||||||||||
| 税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△） | △111,898 | △809,068 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 1,056 | 1,101 | |||||||||
| 法人税等合計 | 1,056 | 1,101 | |||||||||
| 四半期純利益又は四半期純損失（△） | △112,954 | △810,169 | |||||||||
| 非支配株主に帰属する四半期純損失（△） | △4 | - | |||||||||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△） | △112,950 | △810,169 | |||||||||
【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2021年３月１日 至 2021年８月31日) | 当第２四半期連結累計期間 (自 2022年３月１日 至 2022年８月31日) | ||||||||||
| 四半期純利益又は四半期純損失（△） | △112,954 | △810,169 | |||||||||
| その他の包括利益 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | - | △146,089 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | △22,127 | △144,666 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | △22,127 | △290,755 | |||||||||
| 四半期包括利益 | △135,082 | △1,100,925 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る四半期包括利益 | △135,078 | △1,100,925 | |||||||||
| 非支配株主に係る四半期包括利益 | △4 | - | |||||||||
(3) 【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2021年３月１日 至 2021年８月31日) | 当第２四半期連結累計期間 (自 2022年３月１日 至 2022年８月31日) | ||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△） | △111,898 | △809,068 | |||||||||
| 減価償却費 | - | 9,326 | |||||||||
| 減損損失 | - | 214,512 | |||||||||
| 為替差損益（△は益） | △17,200 | △150,349 | |||||||||
| 助成金収入 | △16,994 | △2,891 | |||||||||
| 株式報酬費用 | 34,083 | 21,331 | |||||||||
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | △6 | 598,819 | |||||||||
| 受取利息及び受取配当金 | △4 | △1 | |||||||||
| 支払利息 | 78 | 8,558 | |||||||||
| 新株予約権戻入益 | △32,973 | △31,997 | |||||||||
| 売上債権の増減額（△は増加） | △8,913 | △2,126 | |||||||||
| 前払費用の増減額（△は増加） | △1,147 | 2,282 | |||||||||
| 未収消費税等の増減額（△は増加） | 9,105 | 5,085 | |||||||||
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | 20,234 | △11,933 | |||||||||
| 未収入金の増減額（△は増加） | 787 | 1,645 | |||||||||
| 前渡金の増減額（△は増加） | 2,585 | 2,640 | |||||||||
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △1,029 | 42 | |||||||||
| その他 | △5,851 | △154 | |||||||||
| 小計 | △129,146 | △144,279 | |||||||||
| 利息及び配当金の受取額 | 4 | 1 | |||||||||
| 利息の支払額 | △78 | △78 | |||||||||
| 助成金の受取額 | 16,994 | 2,891 | |||||||||
| 法人税等の支払額 | △4,121 | △3,470 | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | △116,347 | △144,934 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 投資有価証券の売却による収入 | - | 415 | |||||||||
| 長期立替金の支払いによる支出 | - | △637,718 | |||||||||
| その他 | 994 | － | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | 994 | △637,302 | |||||||||
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2021年３月１日 至 2021年８月31日) | 当第２四半期連結累計期間 (自 2022年３月１日 至 2022年８月31日) | ||||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 自己株式の取得による支出 | △47 | - | |||||||||
| 短期借入れによる収入 | - | 400,000 | |||||||||
| 短期借入金の返済による支出 | - | △249,987 | |||||||||
| 新株予約権の行使による株式の発行による収入 | - | 303,665 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △47 | 453,677 | |||||||||
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 10,273 | 25,022 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △105,126 | △303,537 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 792,815 | 507,849 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の四半期末残高 | ※１ 687,688 | ※１ 204,311 | |||||||||
【注記事項】
(継続企業の前提に関する事項)
当社グループは、前連結会計年度におきまして営業損失、経常損失、親会社株主に帰属する当期純損失を計上し、営業活動によるキャッシュ・フローがマイナスとなりました。また、当第２四半期連結累計期間においても、前年同期より売上高が減少し、営業損失、経常損失、親会社株主に帰属する当期純損失を計上し、営業活動によるキャッシュ・フローがマイナスとなりました。これらの状況により、継続企業の前提に関する重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在しております。
当社グループは、当該状況を早急に解消するため、以下の施策を実施してまいります。
システムソリューション事業では、５Ｇ技術とＡＩ技術を融合させた関連事業の一環として、株式会社FOMMとの資本・業務提携によるＥＶ事業に参入しております。2022年６月21日に「FOMM ONE」のトライアル車が完成し、翌月７月11日より本格的製造を開始いたしました。しかし、新型コロナウイルス感染症の影響によるサプライチェーンの混乱のため、部品の調達に遅延が生じ、完成品の入庫に遅れが生じております。製造の開始と並行して、マーケティングに関しては、タイのSNSを中心に行っております。また、当社グループの子会社であるQuantum FOMM Limitedは、2022年７月20日から22日にタイで開催されたＥＶ展示会「FUTURE MOBILITY ASIA」に「FOMM ONE」を出展し、受注を開始いたしました。今後は、製造ラインの効率化を行い、マーケティングに力を入れることにより、製造台数及び販売台数の増大を目指してまいります。
また、これと並行して、製造原価の削減と利益率の向上を図るため、「FOMM ONE」を生産コストが安い中国などでのOEM生産に移行する準備を行っており、中国のEVメーカーとの業務提携などを模索してまいります。
アイラッシュケア事業では、商材の販売については、マスク装着の常態化から目元への注目が増えたことによるまつ毛美容液への需要の高まりを受け、まつ毛美容液の新商品販売に注力するとともに、まつ毛美容液の新商品が2022年８月下旬に完成し、販売を開始したところです。新商品は、現在のところ、自社サイトのみでの販売となっておりますが、今後は、販路を拡大し、サブスクリプションでの販売も予定しております。サロンにおきましては、新規顧客獲得のための新たなメニューを開発しております。価格面においては、引き続きディスカウント戦略を継続し、シーズンごとに割引商品を設定することで、売上高の増大と更なる顧客獲得を目指します。
これら今後必要となる事業資金の確保については、資金調達で得た資金や手元資金の他、必要に応じた新たな資金調達を検討することで対応してまいります。
しかし、これらの対応策の実現可能性は、市場の状況、需要動向、他社との競合等の影響を受けるほか、新株予約権者や投資家の御意向や事業計画の達成如何にも左右されるため、現時点では継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められます。
なお、四半期連結財務諸表は継続企業を前提として作成されており、上記のような重要な不確実性の影響を反映しておりません。
(会計方針の変更等)
（収益認識に関する会計基準等の適用）
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。これによる会計処理の変更はございません。
この結果、当第２四半期連結累計期間の損益に与える影響はありません。
収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経済的な取扱いに従っておりますが、利益剰余金期首残高に与える影響はありません。
なお、四半期財務諸表に関する会計基準（企業会計基準第12号 2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第２四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。
（時価の算定に関する会計基準等の適用）
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。
（追加情報）
（新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り）
前事業年度の有価証券報告書の「追加情報」に記載した新型コロナウイルス感染症の影響に関する仮定について重要な変更はありません。
(四半期連結損益計算書関係)
※１ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2021年３月１日 至 2021年８月31日) | 当第２四半期連結累計期間 (自 2022年３月１日 至 2022年８月31日) | |||
| 役員報酬 | 22,185 | 千円 | 22,270 | 千円 |
| 給与手当 | 88,006 | 千円 | 100,137 | 千円 |
| 株式報酬費用 | 34,083 | 千円 | 21,331 | 千円 |
| 減価償却費 | － | 千円 | 9,326 | 千円 |
| 支払手数料 | 43,816 | 千円 | 60,636 | 千円 |
| 賃借料 | 32,133 | 千円 | 30,697 | 千円 |
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※１ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次
のとおりであります。
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2021年３月１日 至 2021年８月31日) | 当第２四半期連結累計期間 (自 2022年３月１日 至 2022年８月31日) | |
|---|---|---|
| 現金及び預金 | 687,688千円 | 204,311千円 |
| 預入期間が３ヶ月超の定期預金 | －千円 | －千円 |
| 現金及び現金同等物 | 687,688千円 | 204,311千円 |
(株主資本等関係)
Ⅰ 前第２四半期連結累計期間（自 2021年３月１日 至 2021年８月31日）
１．配当に関する事項
該当事項はありません。
２．基準日が前第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が前第２四半期連結会計期間 の末日後となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の著しい変動に関する事項
当社は、2021年３月１日付で周迪蓀(Zhou DiSun)、同年４月12日付で張玉珊（Cheung Yuk Shan Shirley）よりそれぞれ第３回無担保転換社債型新株予約権付社債の権利行使を受け、新株へ転換いたしました。この結果、第１四半期連結累計期間において資本金及び資本準備金がそれぞれ150,000千円増加し、当第２四半期連結会計期間末において資本金が2,559,711千円、資本剰余金が2,142,526千円となっております。
Ⅱ 当第２四半期連結累計期間（自 2022年３月１日 至 2022年８月31日）
１．配当に関する事項
該当事項はありません。
２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間 の末日後となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の著しい変動に関する事項
当社は、2022年８月29日付でFirst Link Inc Limited及びLiu Yang氏よりそれぞれ第９回新株予約権の権利行使を受け、新株を発行しました。その結果、当第２四半期連結累計期間において資本金及び資本準備金がそれぞれ154,034千円増加し、当第２四半期連結会計期間末において資本金が2,812,714千円、資本剰余金が2,395,529千円となっております。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第２四半期連結累計期間（自 2021年３月１日 至 2021年８月31日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
| (単位：千円) | |||||||
| 報告セグメント | その他(注１) | 合計 | 調整額(注２) | 四半期連結損益計算書計上額(注３) | |||
| システムソリューション事業 | アイラッシュケア事業 | 計 | |||||
| 売上高 | |||||||
| 外部顧客への売上高 | 31,000 | 111,836 | 142,836 | － | 142,836 | － | 142,836 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | － | － | － | － | － | － | － |
| 計 | 31,000 | 111,836 | 142,836 | － | 142,836 | － | 142,836 |
| セグメント損失 | △22,385 | △73,641 | △96,026 | △3,804 | △99,831 | △79,212 | △179,044 |
(注) １．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであります。
２．セグメント損失の調整額△79,212千円は、全額各報告セグメントに配分していない全社費用であり、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
３．セグメント損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
Ⅱ 当第２四半期連結累計期間（自 2022年３月１日 至 2022年８月31日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
| (単位：千円) | |||||||
| 報告セグメント | その他(注１) | 合計 | 調整額(注２) | 四半期連結損益計算書計上額(注３) | |||
| システムソリューション事業 | アイラッシュケア事業 | 計 | |||||
| 売上高 | |||||||
| 外部顧客への売上高 | 5,500 | 113,317 | 118,817 | - | 118,817 | - | 118,817 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | - | - | - | - | - | - | - |
| 計 | 5,500 | 113,317 | 118,817 | - | 118,817 | - | 118,817 |
| セグメント損失 | △90,563 | △32,775 | △123,338 | △184 | △123,522 | △74,129 | △197,651 |
(注) １．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであります。
２．セグメント損失の調整額△74,129千円は、全額各報告セグメントに配分していない全社費用であり、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
３．セグメント損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
２.報告セグメントの変更等に関する事項
会計方針の変更に記載のとおり、第１四半期連結会計期間の期首から収益認識会計基準等を適用し、収益認識に関する会計処理方法を変更したため、事業セグメントの利益又は損失の算定方法を同様に変更しております。
なお、当該変更による影響はありません。
(金融商品関係)
その他有価証券は、企業集団の事業の運営において重要なものとなっており、かつ、四半期連結貸借対照表計上額に前連結会計年度の末日と比較して著しい変動が認められますが、当第２四半期連結貸借対照表計上額と時価との差額及び前連結会計年度に係る連結貸借対照表計上額と時価との差額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。
(有価証券関係)
前連結会計年度末（2022年２月28日）
その他有価証券
| 区分 | 取得原価（千円） | 連結貸借対照表 計上額（千円） | 差額（千円） |
|---|---|---|---|
| 株式 | 117,469 | 268,085 | 150,615 |
| 計 | 117,469 | 268,085 | 150,615 |
当第２四半期連結会計期間末（2022年８月31日）
その他有価証券が、企業集団の事業の運営において重要なものとなっており、かつ、前連結会計年度の末日に比べて著しい変動が認められます。
その他有価証券
| 区分 | 取得原価（千円） | 連結貸借対照表 計上額（千円） | 差額（千円） |
|---|---|---|---|
| 株式 | 140,469 | 122,572 | △17,896 |
| 計 | 140,469 | 122,572 | △17,896 |
(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
当第２四半期連結累計期間（自 2022年３月１日 至 2022年８月31日）
（単位：千円）
| 報告セグメント | その他 （注） | 合計 | |||
| システムソリューション 事業 | アイラッシュケア事業 | 計 | |||
| サロン | － | 84,793 | 84,793 | － | 84,793 |
| 商材販売 | － | 26,753 | 26,753 | － | 26,753 |
| ロイヤリティ | － | 1,671 | 1,671 | － | 1,671 |
| コンテンツ制作 | 5,500 | － | 5,500 | － | 5,500 |
| その他 | － | 100 | 100 | － | 100 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 5,500 | 113,317 | 118,817 | － | 118,817 |
| その他収益 | － | － | － | － | － |
| 外部顧客への売上高 | 5,500 | 113,317 | 118,817 | － | 118,817 |
（注）「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントです。
(１株当たり情報)
1 株当たり四半期純利益金額又は1 株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前第２四半期連結累計期間 （自 2021年３月１日 至 2021年８月31日） | 当第２四半期連結累計期間 （自 2022年３月１日 至 2022年８月31日） | |
|---|---|---|
| (1)１株当たり四半期純利益又は １株当たり四半期純損失（△） | △10円10銭 | △69円43銭 |
| （算定上の基礎） | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円） | △112,950 | △810,169 |
| 普通株主に帰属しない金額（千円） | - | - |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円） | △112,950 | △810,169 |
| 普通株式の期中平均株式数（株） | 11,177,788 | 11,668,969 |
| (2)潜在株式調整後１株当たり四半期純利益 | - | - |
| （算定上の基礎） | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円） | - | - |
| （うち支払利息（税額相当額控除後）（千円）） | - | - |
| 普通株式増加数（株） | - | - |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要 | - | - |
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。
(重要な後発事象)
当社は、2022年９月１日付で、Liu Yang氏より第９回新株予約権の権利行使を受け、新株を発行しました。その結果、資本金及び資本準備金がそれぞれ99,578千円増加し、資本金が2,912,293千円、資本剰余金が2,495,108千円となっております。
２ 【その他】
該当事項はありません。
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の四半期レビュー報告書
2023年５月１日
クオンタムソリューションズ株式会社
取締役会 御中
フロンティア監査法人 東京都品川区
| 指定社員業務執行社員 | 公認会計士 | 藤 井 幸 雄 |
|---|
| 指定社員業務執行社員 | 公認会計士 | 青 野 賢 |
|---|
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているクオンタムソリューションズ株式会社の2022年３月１日から2023年２月28日までの連結会計年度の第２四半期連結会計期間（2022年６月１日から2022年８月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（2022年３月１日から2022年８月31日まで）に係る訂正後の四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書、四半期連結キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、クオンタムソリューションズ株式会社及び連結子会社の2022年８月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する第２四半期連結累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
継続企業の前提に関する重要な不確実性
継続企業の前提に関する注記に記載されているとおり、会社は、前連結会計年度において営業損失、経常損失、親会社株主に帰属する当期純損失、営業活動によるキャッシュ・フローのマイナスを計上し、当第２四半期連結累計期間においても、前年同期より売上高が減少し、営業損失、経常損失、親会社株主に帰属する当期純損失、営業活動によるキャッシュ・フローのマイナスを計上している。これらの状況より、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在しており、現時点では継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる。なお、当該事象又は状況に対する対応策及び重要な不確実性が認められる理由については当該注記に記載されている。四半期連結財務諸表は継続企業を前提として作成されており、このような重要な不確実性の影響は四半期連結財務諸表に反映されていない。
当該事項は、当監査法人の結論に影響を及ぼすものではない。
強調事項
重要な後発事象に記載されているとおり、2022年９月１日付で、第９回新株予約権の権利行使を受け、新株を発行し、その結果、資本金及び資本準備金がそれぞれ99,578千円増加している。
当該事項は、当監査法人の結論に影響を及ぼすものではない。
その他の事項
四半期報告書の訂正報告書の提出理由に記載されているとおり、会社は、四半期連結財務諸表を訂正している。なお、当監査法人は、訂正前の四半期連結財務諸表に対して2022年10月７日に四半期レビュー報告書を提出しているが、当該訂正に伴い、訂正後の四半期連結財務諸表に対して本四半期レビュー報告書を提出する。
四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監 査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注) １．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。 ２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。