【表紙】
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
|---|---|
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2023年２月13日 |
| 【四半期会計期間】 | 第２期第３四半期（自 2022年10月１日 至 2022年12月31日） |
| 【会社名】 | 株式会社マナック・ケミカル・パートナーズ |
| 【英訳名】 | MANAC Chemical Partners Co.,Ltd. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役会長兼社長 杉之原 祥二 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都中央区日本橋三丁目８番４号 |
| 【電話番号】 | ０３（５９３１）０５５４（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 財務室長 吉田 誠吾 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都中央区日本橋三丁目８番４号 |
| 【電話番号】 | ０３（５９３１）０５５４（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 財務室長 吉田 誠吾 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第１期 第３四半期連結 累計期間 | 第２期 第３四半期連結 累計期間 | 第１期 | |
| 会計期間 | 自2021年４月１日 至2021年12月31日 | 自2022年４月１日 至2022年12月31日 | 自2021年４月１日 至2022年３月31日 | |
| 売上高 | （百万円） | 7,419 | 8,657 | 10,703 |
| 経常利益 | （百万円） | 526 | 991 | 881 |
| 親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益 | （百万円） | 432 | 809 | 712 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | （百万円） | 362 | 773 | 624 |
| 純資産額 | （百万円） | 10,031 | 10,984 | 10,293 |
| 総資産額 | （百万円） | 13,206 | 15,474 | 13,585 |
| １株当たり四半期（当期）純利益 | （円） | 54.98 | 101.90 | 90.52 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益 | （円） | － | － | － |
| 自己資本比率 | （％） | 76.0 | 71.0 | 75.8 |
| 回次 | 第１期 第３四半期連結 会計期間 | 第２期 第３四半期連結 会計期間 | |
| 会計期間 | 自2021年10月１日 至2021年12月31日 | 自2022年10月１日 至2022年12月31日 | |
| １株当たり四半期純利益 | （円） | 23.60 | 53.49 |
（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．前連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）の連結財務諸表は、単独株式移転により完全子会社となったマナック株式会社の連結財務諸表を引き継いで作成しております。従って前連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）には、マナック株式会社の第２四半期連結累計期間が含まれております。
３．潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び連結子会社）が営む事業の内容について、重要な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前連結会計年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
（1）財政状態及び経営成績の状況
当第３四半期連結累計期間における国内経済は、新型コロナウイルス感染症に対するワクチン接種の進展による行動制限の緩和等により緩やかな回復基調で推移しましたが、依然として新型コロナウイルス感染症の収束の見通しは立たず、先行き不透明な状況が続きました。世界経済につきましては、ウクライナ情勢の緊迫化、原材料・燃料エネルギー等の価格高騰、為替変動等先行きの不透明感が高まりました。
このような環境の下で当社グループは、国内外の市場における顧客への取引深耕にグループが一体となり積極的に取組んでまいりました。
その結果、当第３四半期連結累計期間における当社グループの売上高は8,657百万円（前年同四半期比＋1,238百万円、16.7％増）、営業利益は819百万円（同＋417百万円、103.6％増）、経常利益は991百万円（同＋464百万円、88.4％増）、親会社株主に帰属する四半期純利益は809百万円（同＋377百万円、87.4％増）となりました。
各セグメントごとの経営成績は次のとおりであります。
①ファインケミカル事業
ファインケミカル事業につきましては、電子材料製品や工業薬品等は安定した需要を維持いたしました。また、高収益製品の販売が増加したことも利益面に貢献いたしました。一方で、連結子会社である八幸通商株式会社における一部製品は需要が減少いたしました。
その結果、売上高は3,050百万円（前年同四半期比＋57百万円、1.9％増）、セグメント利益は782百万円（同＋357百万円、84.2％増）となりました。
②難燃剤事業
難燃剤事業につきましては、昨年来の原燃料価格等の高騰はあったものの、電子材料部材や家電製品に使用されるプラスチック用難燃剤等の需要は堅調に推移いたしました。また、円安による為替の影響も追い風になりました。
その結果、売上高は4,666百万円（前年同四半期比＋1,155百万円、32.8％増）、セグメント利益は1,112百万円（同＋504百万円、83.0％増）となりました。
③ヘルスサポート事業
ヘルスサポート事業につきましては、各種原材料価格の高騰はあったものの、主力の人工透析用原料は安定した国内需要を維持いたしました。また、広島大学と共同開発（特許取得）し製品化した固定化抗菌剤「Ｅｔａｋ®」の需要は落ち着いてまいりました。
その結果、売上高は940百万円（前年同四半期比＋25百万円、2.8％増）、セグメント利益は36百万円（同△92百万円、71.8％減）となりました。
財政状態に関しましては、次のとおりであります。
（資産、負債及び純資産の状況）
当第３四半期連結会計期間末の総資産は、前連結会計年度末に比べて1,889百万円増加し、15,474百万円となりました。これは主に、今後の販売に備えて棚卸資産が増加したことによるものであります。
負債は、前連結会計年度末に比べて1,198百万円増加し、4,490百万円となりました。これは主に、原材料仕入等に伴う買掛金が増加したことによるものであります。
純資産は、前連結会計年度末に比べて690百万円増加し、10,984百万円となりました。これは主に親会社株主に帰属する四半期純利益が増加したことによるものであります。
（2）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第３四半期連結累計期間において、当社グループの優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はありません。
（3）研究開発活動
当第３四半期連結累計期間における当社グループ全体の研究開発活動の金額は、252百万円であります。
なお、当第３四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
３【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定または締結等はありません。
第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数（株） |
|---|---|
| 普通株式 | 23,200,000 |
| 計 | 23,200,000 |
②【発行済株式】
| 種類 | 第３四半期会計期間末現在発行数（株） （2022年12月31日） | 提出日現在発行数（株） （2023年２月13日） | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 8,625,000 | 8,625,000 | 東京証券取引所 スタンダード市場 | 単元株式数 100株 |
| 計 | 8,625,000 | 8,625,000 | － | － |
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数 （株） | 発行済株式総数残高（株） | 資本金増減額（百万円） | 資本金残高 （百万円） | 資本準備金 増減額 （百万円） | 資本準備金残高（百万円） |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022年10月１日～ 2022年12月31日 | － | 8,625,000 | － | 300 | － | 75 |
（５）【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
（６）【議決権の状況】
当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載することができないことから、直前の基準日（2022年９月30日）に基づく株主名簿による記載をしております。
①【発行済株式】
| 2022年12月31日現在 | ||||
| 区分 | 株式数（株） | 議決権の数（個） | 内容 | |
| 無議決権株式 | － | － | － | |
| 議決権制限株式（自己株式等） | － | － | － | |
| 議決権制限株式（その他） | － | － | － | |
| 完全議決権株式（自己株式等） | 普通株式 | 652,500 | － | 単元株式数は100株であります。権利内容に何ら制限のない標準となる株式であります。 |
| 完全議決権株式（その他） | 普通株式 | 7,953,700 | 79,537 | 単元株式数は100株であります。権利内容に何ら制限のない標準となる株式であります。 |
| 単元未満株式 | 普通株式 | 18,800 | － | 1単元（100株）未満の株式 |
| 発行済株式総数 | 8,625,000 | － | － | |
| 総株主の議決権 | － | 79,537 | － | |
（注）2022年12月31日現在の自己株式数は、652,663株であります。
②【自己株式等】
| 2022年12月31日現在 | |||||
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数（株） | 他人名義所有株式数（株） | 所有株式数の合計（株） | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合（％） |
| 株式会社マナック・ケミカル・パートナーズ | 東京都中央区日本橋三丁目８番４号 | 652,500 | － | 652,500 | 7.57 |
| 計 | － | 652,500 | － | 652,500 | 7.57 |
（注）2022年12月31日現在の自己株式数は、652,663株であります。
２【役員の状況】
該当事項はありません。
第４【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2022年10月１日から2022年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2022年４月１日から2022年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
１【四半期連結財務諸表】
（１）【四半期連結貸借対照表】
| （単位：百万円） | ||
|---|---|---|
| 前連結会計年度 (2022年３月31日) | 当第３四半期連結会計期間 (2022年12月31日) | |
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 2,044 | 3,371 |
| 受取手形及び売掛金 | 3,684 | 3,870 |
| 電子記録債権 | 304 | 371 |
| 商品及び製品 | 1,098 | 1,769 |
| 仕掛品 | 343 | 479 |
| 原材料及び貯蔵品 | 576 | 827 |
| その他 | 382 | 243 |
| 貸倒引当金 | △3 | △3 |
| 流動資産合計 | 8,432 | 10,932 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 建物及び構築物（純額） | 645 | 610 |
| 機械装置及び運搬具（純額） | 1,164 | 1,013 |
| 土地 | 906 | 711 |
| 建設仮勘定 | 76 | 121 |
| その他（純額） | 170 | 160 |
| 有形固定資産合計 | 2,963 | 2,617 |
| 無形固定資産 | 231 | 208 |
| 投資その他の資産 | ||
| 投資有価証券 | 1,657 | 1,461 |
| 繰延税金資産 | 65 | 43 |
| その他 | 235 | 211 |
| 投資その他の資産合計 | 1,958 | 1,716 |
| 固定資産合計 | 5,153 | 4,542 |
| 資産合計 | 13,585 | 15,474 |
| （単位：百万円） | ||
|---|---|---|
| 前連結会計年度 (2022年３月31日) | 当第３四半期連結会計期間 (2022年12月31日) | |
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 買掛金 | 1,925 | 3,003 |
| 短期借入金 | 291 | 312 |
| 未払法人税等 | 36 | 145 |
| 賞与引当金 | 165 | 86 |
| その他 | 781 | 869 |
| 流動負債合計 | 3,199 | 4,418 |
| 固定負債 | ||
| 役員退職慰労引当金 | 7 | － |
| 繰延税金負債 | 51 | 37 |
| その他 | 32 | 34 |
| 固定負債合計 | 91 | 72 |
| 負債合計 | 3,291 | 4,490 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 300 | 300 |
| 資本剰余金 | 3,465 | 3,459 |
| 利益剰余金 | 6,865 | 7,556 |
| 自己株式 | △517 | △474 |
| 株主資本合計 | 10,113 | 10,841 |
| その他の包括利益累計額 | ||
| その他有価証券評価差額金 | 175 | 140 |
| 繰延ヘッジ損益 | △1 | △1 |
| 為替換算調整勘定 | 6 | 3 |
| その他の包括利益累計額合計 | 179 | 143 |
| 純資産合計 | 10,293 | 10,984 |
| 負債純資産合計 | 13,585 | 15,474 |
（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
| （単位：百万円） | ||
|---|---|---|
| 前第３四半期連結累計期間 (自 2021年４月１日 至 2021年12月31日) | 当第３四半期連結累計期間 (自 2022年４月１日 至 2022年12月31日) | |
| 売上高 | 7,419 | 8,657 |
| 売上原価 | 5,758 | 6,488 |
| 売上総利益 | 1,661 | 2,168 |
| 販売費及び一般管理費 | 1,258 | 1,349 |
| 営業利益 | 402 | 819 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息及び配当金 | 41 | 42 |
| 助成金収入 | 28 | 56 |
| 保険解約返戻金 | 30 | 33 |
| その他 | 28 | 57 |
| 営業外収益合計 | 129 | 190 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | 1 | － |
| 為替差損 | 2 | 4 |
| 棚卸資産処分損 | － | 11 |
| その他 | 1 | 2 |
| 営業外費用合計 | 5 | 18 |
| 経常利益 | 526 | 991 |
| 特別利益 | ||
| 固定資産売却益 | － | 0 |
| 投資有価証券売却益 | 54 | 108 |
| 特別利益合計 | 54 | 108 |
| 特別損失 | ||
| 固定資産除却損 | 0 | 2 |
| 投資有価証券売却損 | 1 | － |
| 特別損失合計 | 1 | 2 |
| 税金等調整前四半期純利益 | 579 | 1,097 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 79 | 265 |
| 法人税等調整額 | 67 | 22 |
| 法人税等合計 | 147 | 287 |
| 四半期純利益 | 432 | 809 |
| 親会社株主に帰属する四半期純利益 | 432 | 809 |
【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
| （単位：百万円） | ||
|---|---|---|
| 前第３四半期連結累計期間 (自 2021年４月１日 至 2021年12月31日) | 当第３四半期連結累計期間 (自 2022年４月１日 至 2022年12月31日) | |
| 四半期純利益 | 432 | 809 |
| その他の包括利益 | ||
| その他有価証券評価差額金 | △74 | △34 |
| 繰延ヘッジ損益 | 0 | 0 |
| 為替換算調整勘定 | 3 | △2 |
| その他の包括利益合計 | △70 | △36 |
| 四半期包括利益 | 362 | 773 |
| （内訳） | ||
| 親会社株主に係る四半期包括利益 | 362 | 773 |
【注記事項】
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。
| 前第３四半期連結累計期間 （自 2021年４月１日 至 2021年12月31日） | 当第３四半期連結累計期間 （自 2022年４月１日 至 2022年12月31日） | |
|---|---|---|
| 減価償却費 | 334百万円 | 363百万円 |
（株主資本等関係）
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間（自2021年４月１日 至2021年12月31日）
配当金支払額
| （決 議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | １株当たり配当額 （円） | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021年４月23日 マナック株式会社取締役会 | 普通株式 | 78 | 10.0 | 2021年３月31日 | 2021年６月10日 | 利益剰余金 |
| 2021年11月４日 マナック株式会社 取締役会 | 普通株式 | 58 | 7.50 | 2021年９月30日 | 2021年11月26日 | 利益剰余金 |
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間（自2022年４月１日 至2022年12月31日）
配当金支払額
| （決 議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | １株当たり配当額 （円） | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022年４月28日 取締役会 | 普通株式 | 59 | 7.50 | 2022年３月31日 | 2022年６月９日 | 利益剰余金 |
| 2022年11月９日 取締役会 | 普通株式 | 59 | 7.50 | 2022年９月30日 | 2022年11月25日 | 利益剰余金 |
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間（自2021年４月１日 至2021年12月31日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
| （単位：百万円） | ||||
| 報告セグメント | ||||
| ファインケ ミカル事業 | 難燃剤事業 | ヘルスサポ ート事業 | 合計 | |
| 売上高 | ||||
| 外部顧客への売上高 | 2,993 | 3,511 | 914 | 7,419 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | － | － | － | － |
| 計 | 2,993 | 3,511 | 914 | 7,419 |
| セグメント利益 | 424 | 607 | 129 | 1,161 |
２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）
（単位：百万円）
| 利益 | 金額 |
|---|---|
| 報告セグメント計 全社費用（注） | 1,161 △759 |
| 四半期連結損益計算書の営業利益 | 402 |
（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない当社管理部門に係る費用等であります。
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間（自2022年４月１日 至2022年12月31日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
| （単位：百万円） | ||||
| 報告セグメント | ||||
| ファインケ ミカル事業 | 難燃剤事業 | ヘルスサポ ート事業 | 合計 | |
| 売上高 | ||||
| 外部顧客への売上高 | 3,050 | 4,666 | 940 | 8,657 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | － | － | － | － |
| 計 | 3,050 | 4,666 | 940 | 8,657 |
| セグメント利益 | 782 | 1,112 | 36 | 1,930 |
２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）
（単位：百万円）
| 利益 | 金額 |
|---|---|
| 報告セグメント計 全社費用（注） | 1,930 △1,111 |
| 四半期連結損益計算書の営業利益 | 819 |
（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない当社管理部門に係る費用等であります。
（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前第３四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年12月31日）
（単位：百万円）
| 報告セグメント | ||||
| ファインケミカル 事業 | 難燃剤事業 | ヘルスサポート 事業 | 合計 | |
| 製品 商品 | 1,794 1,198 | 3,510 1 | 579 335 | 5,883 1,535 |
| 顧客との契約から生じる 収益 | 2,993 | 3,511 | 914 | 7,419 |
| その他の収益 | － | － | － | － |
| 外部顧客への売上高 | 2,993 | 3,511 | 914 | 7,419 |
当第３四半期連結累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年12月31日）
（単位：百万円）
| 報告セグメント | ||||
| ファインケミカル 事業 | 難燃剤事業 | ヘルスサポート 事業 | 合計 | |
| 製品 商品 | 2,270 780 | 4,665 1 | 525 415 | 7,460 1,196 |
| 顧客との契約から生じる 収益 | 3,050 | 4,666 | 940 | 8,657 |
| その他の収益 | － | － | － | － |
| 外部顧客への売上高 | 3,050 | 4,666 | 940 | 8,657 |
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前第３四半期連結累計期間 （自 2021年４月１日 至 2021年12月31日） | 当第３四半期連結累計期間 （自 2022年４月１日 至 2022年12月31日） | |
|---|---|---|
| １株当たり四半期純利益 | 54円98銭 | 101円90銭 |
| （算定上の基礎） | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円） | 432 | 809 |
| 普通株主に帰属しない金額（百万円） | － | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円） | 432 | 809 |
| 普通株式の期中平均株式数（株） | 7,860,726 | 7,946,876 |
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
２【その他】
2022年11月９日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。
（イ）中間配当による配当金の総額……………………………………………59百万円
（ロ）１株当たりの金額…………………………………………………………7円50銭
（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………………………………2022年11月25日
（注）2022年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行っております。
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の四半期レビュー報告書
| 2023年２月10日 |
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| 株式会社マナック・ケミカル・パートナーズ |
| 取締役会 御中 |
有限責任監査法人ト ー マ ツ 広 島 事 務 所
| 指定有限責任社員 業務執行社員 | 公認会計士 | 中原 晃生 |
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| 指定有限責任社員 業務執行社員 | 公認会計士 | 平岡 康治 |
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監査人の結論 当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社マナック・ケミカル・パートナーズの2022年４月１日から2023年３月31日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間（2022年10月１日から2022年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2022年４月１日から2022年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。 当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社マナック・ケミカル・パートナーズ及び連結子会社の2022年12月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。 監査人の結論の根拠 当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。 四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任 経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。 四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。 監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。 四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任 監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。 監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。 ・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。 ・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。 ・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。 監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。 監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。 利害関係 会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。 以 上 （注）１．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。 ２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。 （注）１．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。 ２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。 （注）１．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。 ２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。