| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 四国財務局長 |
| 【提出日】 | 2022年11月14日 |
| 【四半期会計期間】 | 第13期第２四半期(自 2022年７月１日 至 2022年９月30日) |
| 【会社名】 | Ｄｅｌｔａ－Ｆｌｙ Ｐｈａｒｍａ 株式会社 |
| 【英訳名】 | Ｄｅｌｔａ－Ｆｌｙ Ｐｈａｒｍａ，Ｉｎｃ． |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 江島 淸 |
| 【本店の所在の場所】 | 徳島県徳島市川内町宮島錦野37番地の５ |
| 【電話番号】 | 088-637-1055(代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役 管理部門担当 黒滝 健一 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都中央区日本橋本町３丁目11番５号日本橋ライフサイエンスビルディング２ ６階 |
| 【電話番号】 | 03-6231-1278 |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役 管理部門担当 黒滝 健一 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 (東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第12期第２四半期累計期間 | 第13期第２四半期累計期間 | 第12期 | |
| 会計期間 | 自 2021年４月１日至 2021年９月30日 | 自 2022年４月１日至 2022年９月30日 | 自 2021年４月１日至 2022年３月31日 | |
| 事業収益 | (千円) | 100,000 | － | 300,000 |
| 経常損失(△) | (千円) | △555,854 | △620,957 | △964,064 |
| 四半期(当期)純損失(△) | (千円) | △557,465 | △622,585 | △967,302 |
| 持分法を適用した場合の投資利益 | (千円) | － | － | － |
| 資本金 | (千円) | 3,352,327 | 3,352,327 | 3,352,327 |
| 発行済株式総数 | (株) | 5,419,600 | 5,419,600 | 5,419,600 |
| 純資産額 | (千円) | 1,642,998 | 610,538 | 1,233,161 |
| 総資産額 | (千円) | 1,741,139 | 733,575 | 1,324,352 |
| １株当たり四半期(当期)純損失(△) | (円) | △102.97 | △114.88 | △178.58 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益 | (円) | － | － | － |
| １株当たり配当額 | (円) | － | － | － |
| 自己資本比率 | (％) | 94.3 | 83.1 | 93.1 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | (千円) | △531,656 | △600,499 | △940,399 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | (千円) | － | △321 | － |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | (千円) | 119,857 | △37 | 119,857 |
| 現金及び現金同等物の四半期末(期末)残高 | (千円) | 1,676,103 | 667,706 | 1,268,492 |
| 回次 | 第12期第２四半期会計期間 | 第13期第２四半期会計期間 | |
| 会計期間 | 自 2021年７月１日至 2021年９月30日 | 自 2022年７月１日至 2022年９月30日 | |
| １株当たり四半期純損失(△) | (円) | △46.22 | △57.93 |
(注) １．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社がないため記載しておりません。
３．潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期(当期)純損失であるため記載しておりません。
２ 【事業の内容】
当第２四半期累計期間において、当社が営む事業の内容について、重要な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第２四半期累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1) 財政状態及び経営成績の状況
当事業年度におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症のワクチン接種の普及等により、一旦、社会生活や経済活動は回復の兆しを見せたものの、７月から８月にかけて新型コロナウイルス（オミクロン変異株）の感染拡大により過去最多の蔓延拡大となりましたが、９月にかけて徐々に減少傾向に向かいました。また、３月以降にはウクライナ情勢等に起因する世界的なエネルギー、食糧等の安定的な供給不安など、海外経済のインフレ圧力、各国中央銀行による金利上昇政策に伴う急激な為替変動など複合的な要因が今後の経済活動に影響を及ぼすものと見込まれ、日本においても輸入原材料等のコスト高に伴い、先行きの景況感は依然として不透明な状況が続いております。
当社では、がん患者の高齢化による治療への懸念や新薬の高額化による費用への不安が進む中、経済的にも安心して家族のがん患者にも勧められる治療法を提供することを目指して、「モジュール創薬」に基づく研究開発に取り組み、各パイプラインの臨床開発を前進させました。
抗がん剤候補化合物DFP-10917は、米国における臨床第３相試験の症例登録を進めました。多くの医療機関で新型コロナウイルス感染拡大による影響を受けておりますが、治験対象範囲の拡大や治験参加施設の拡大などの対応を行い、現在も臨床試験を継続しています。また、日本におけるライセンスパートナーの日本新薬㈱が国内の臨床第１相試験の症例登録を進めています。抗がん剤候補化合物DFP-14323は国内における臨床第２相試験の症例登録を完了し、無増悪生存期間と全生存期間を明らかにするための経過観察を終了し、次試験への検討を開始しております。抗がん剤候補化合物DFP-17729は国内における臨床第１／２相試験の第２相試験部分の症例登録の完了まで進めました。抗がん剤候補化合物DFP-11207は治験薬の製造を行い、臨床第２相試験の開始に向けて、新型コロナウイルス感染拡大の影響の少ない日本での実施の検討を開始しました。抗がん剤候補化合物DFP-14927は、米国において臨床第１相試験を進め、第７段階の投与量までの安全性が確認できました。また、抗がん剤候補化合物DFP-10825は日本における臨床第１相試験の開始に向けて、治験用原薬の製造並びに前臨床試験を実施しました。
以上の結果、当第２四半期累計期間におけるマイルストーン収入等はなく、事業収益はありませんでした(前年同四半期比100.0％減)。事業費用につきましては、開発パイプラインの臨床試験における医療機関並びに症例数の増加、次試験に向けた治験薬となる原薬や製剤の製造などを進めたことなどに伴い、611百万円(前年同四半期比6.5％減)となりました。この結果、営業損失は611百万円(前年同四半期は554百万円の損失)、経常損失は620百万円(前年同四半期は555百万円の損失)、四半期純損失は622百万円(前年同四半期は557百万円の損失)となりました。
なお、当社は医薬品事業のみの単一セグメントであるため、セグメント別の経営成績を記載しておりません。
また、当社の財政状態は次のとおりであります。
(資産)
当第２四半期会計期間末における資産合計は733百万円となり、前事業年度末と比較して590百万円減少しました。これは主として、現金及び預金が600百万円減少したことによるものであります。
(負債)
当第２四半期会計期間末における負債合計は123百万円となり、前事業年度末と比較して31百万円増加しました。これは主として、未払金が33百万円増加したことによるものであります。
(純資産)
当第２四半期会計期間末における純資産合計は610百万円となり、前事業年度末と比較して622百万円減少しました。これは主として、四半期純損失の計上により利益剰余金が622百万円減少したことによるものであります。
(2) キャッシュ・フローの状況
当第２四半期会計期間末における現金及び現金同等物(以下「資金」という。)は、前事業年度末に比べ600百万円減少し、667百万円となりました。当第２四半期累計期間におけるキャッシュ・フローの状況は、次のとおりであります。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
当第２四半期累計期間において営業活動に使用した資金は600百万円(前年同四半期は531百万円の支出)となりました。これは主に、税引前四半期純損失620百万円の計上によるものであります。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
当第２四半期累計期間において投資活動に使用した資金は０百万円(前年同四半期は投資活動によるキャッシュ・フローはなし)となりました。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
当第２四半期累計期間において財務活動に使用した資金は０百万円(前年同四半期は119百万円の収入)となりました。
(3) 経営方針・経営戦略等
当第２四半期累計期間において、当社が定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。
(4) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第２四半期累計期間において、当社が優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はありません。
(5) 研究開発活動
当社は、抗がん剤開発経験が豊富な少人数の専門家集団であり、研究開発のマネジメント機能に特化しております。当社は、研究所や製造施設を保有せず、研究開発及び製造の受託会社を積極的に活用し、効率的な研究開発体制を構築しております。
当第２四半期累計期間における当社の研究開発費の総額は458百万円となりました。
研究開発費の主な内容は、開発品の臨床試験費用及び前臨床試験費用に関わる外部委託費であります。
当第２四半期累計期間においては、DFP-10917の米国での臨床第３相比較試験、DFP-14927の米国での臨床第１相試験、DFP-14323の日本国内での次試験へ向けた検討、DFP-17729の日本国内での臨床第１／２相試験後のデータ解析を進めております。また、DFP-11207については臨床第２相試験の準備を継続し、DFP-10825については、臨床試験の開始に向けた準備を進めました。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第２四半期会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
|---|---|
| 普通株式 | 14,420,000 |
| 計 | 14,420,000 |
② 【発行済株式】
| 種類 | 第２四半期会計期間末現在発行数(株)(2022年９月30日) | 提出日現在発行数(株)(2022年11月14日) | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 5,419,600 | 5,419,600 | 東京証券取引所グロース市場 | 権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。なお、単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 5,419,600 | 5,419,600 | ― | ― |
(注) 「提出日現在発行数」欄には、2022年11月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は含まれておりません。
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数(株) | 発行済株式総数残高(株) | 資本金増減額(千円) | 資本金残高(千円) | 資本準備金増減額(千円) | 資本準備金残高(千円) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022年７月１日～2022年９月30日 | － | 5,419,600 | － | 3,352,327 | － | 3,332,327 |
(5) 【大株主の状況】
2022年９月30日現在
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数(株) | 発行済株式(自己株式を除く。)の総数に対する所有株式数の割合(％) |
|---|---|---|---|
| 江島 淸 | 徳島県徳島市 | 832,000 | 15.35 |
| 株式会社ＳＢＩ証券 | 東京都港区六本木１丁目６番１号 | 282,634 | 5.22 |
| 三洋化成工業株式会社 | 京都市東山区一橋野本町11－１ | 150,000 | 2.77 |
| 東京短資株式会社 | 東京都中央区日本橋室町４丁目４－10 | 150,000 | 2.77 |
| BBH/SUMITOMO MITSUI TRUST BANK, LIMITED (LONDON BRANCH) /SMTTIL/JAPAN SMALL CAP FUND CLT AC(常任代理人 株式会社三井住友銀行) | BLOCK5, HARCOURT CENTRE HARCOURT ROAD, DUBLIN ２（東京都千代田区丸の内１丁目１番２号） | 132,700 | 2.45 |
| BNY GCM CLIENT ACCOUNT JPRDAC ISG (FE-AC)(常任代理人 株式会社三菱ＵＦＪ銀行) | PETERBOROUGH COURT 133 F LEET STREET LONDON EC4A 2BB UNITED KINGDOM（東京都千代田区丸の内２丁目７－１） | 130,716 | 2.41 |
| 佐々木 保典 | 東京都港区 | 116,200 | 2.14 |
| ＧＭＯクリック証券株式会社 | 東京都渋谷区道玄坂１丁目２番３号 | 113,000 | 2.09 |
| ａｕカブコム証券株式会社 | 東京都千代田区大手町１丁目３番２号 経団連会館６階 | 108,492 | 2.00 |
| 飯塚 健蔵 | 埼玉県さいたま市南区 | 85,000 | 1.57 |
| 計 | ― | 2,100,742 | 38.76 |
(注) 発行済株式(自己株式を除く。)の総数に対する所有株式数の割合は、小数点第３位を四捨五入しております。
(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
| 2022年９月30日現在 | |||
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 |
| 無議決権株式 | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式(自己株式等) | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式(その他) | ― | ― | ― |
| 完全議決権株式(自己株式等) | 100 | ― | ― |
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 | 54,168 | 権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。なお、単元株式数は100株であります。 |
| 5,416,800 | |||
| 単元未満株式 | 普通株式 | ― | ― |
| 2,700 | |||
| 発行済株式総数 | 5,419,600 | ― | ― |
| 総株主の議決権 | ― | 54,168 | ― |
(注) 「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式98株が含まれております。
② 【自己株式等】
| 2022年９月30日現在 | |||||
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数(株) | 他人名義所有株式数(株) | 所有株式数の合計(株) | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
| Delta-Fly Pharma株式会社 | 徳島県徳島市川内町宮島錦野37番地の５ | 100 | － | 100 | 0.00 |
| 計 | ― | 100 | － | 100 | 0.00 |
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
第４ 【経理の状況】
１．四半期財務諸表の作成方法について
当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第63号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期会計期間(2022年７月１日から2022年９月30日まで)及び第２四半期累計期間(2022年４月１日から2022年９月30日まで)に係る四半期財務諸表について、三優監査法人による四半期レビューを受けております。
３．四半期連結財務諸表について
当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。
１ 【四半期財務諸表】
(1) 【四半期貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度(2022年３月31日) | 当第２四半期会計期間(2022年９月30日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 1,268,492 | 667,706 | |||||||||
| その他 | 12,315 | 23,160 | |||||||||
| 流動資産合計 | 1,280,807 | 690,867 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | 39,933 | 39,434 | |||||||||
| 投資その他の資産 | 3,611 | 3,273 | |||||||||
| 固定資産合計 | 43,545 | 42,708 | |||||||||
| 資産合計 | 1,324,352 | 733,575 | |||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 未払金 | 69,343 | 102,662 | |||||||||
| 未払法人税等 | 19,886 | 18,306 | |||||||||
| その他 | 1,961 | 2,068 | |||||||||
| 流動負債合計 | 91,190 | 123,036 | |||||||||
| 負債合計 | 91,190 | 123,036 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 3,352,327 | 3,352,327 | |||||||||
| 資本剰余金 | 3,332,327 | 3,332,327 | |||||||||
| 利益剰余金 | △5,451,943 | △6,074,529 | |||||||||
| 自己株式 | △300 | △337 | |||||||||
| 株主資本合計 | 1,232,411 | 609,788 | |||||||||
| 新株予約権 | 750 | 750 | |||||||||
| 純資産合計 | 1,233,161 | 610,538 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 1,324,352 | 733,575 | |||||||||
(2) 【四半期損益計算書】
【第２四半期累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年９月30日) | 当第２四半期累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年９月30日) | ||||||||||
| 事業収益 | 100,000 | － | |||||||||
| 事業費用 | |||||||||||
| 研究開発費 | ※１ 477,001 | ※１ 458,592 | |||||||||
| その他の販売費及び一般管理費 | ※２ 177,096 | ※２ 153,040 | |||||||||
| 事業費用合計 | 654,097 | 611,632 | |||||||||
| 営業損失（△） | △554,097 | △611,632 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 61 | 7 | |||||||||
| その他 | 120 | 8 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 182 | 15 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 為替差損 | 58 | 9,341 | |||||||||
| 株式交付費 | 1,879 | － | |||||||||
| 営業外費用合計 | 1,938 | 9,341 | |||||||||
| 経常損失（△） | △555,854 | △620,957 | |||||||||
| 税引前四半期純損失（△） | △555,854 | △620,957 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 1,611 | 1,628 | |||||||||
| 法人税等合計 | 1,611 | 1,628 | |||||||||
| 四半期純損失（△） | △557,465 | △622,585 | |||||||||
(3) 【四半期キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年９月30日) | 当第２四半期累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年９月30日) | ||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 税引前四半期純損失（△） | △555,854 | △620,957 | |||||||||
| 減価償却費 | 842 | 820 | |||||||||
| 受取利息 | △61 | △7 | |||||||||
| 為替差損益（△は益） | 709 | △73 | |||||||||
| 株式交付費 | 1,879 | － | |||||||||
| 未払金の増減額（△は減少） | 12,097 | 33,318 | |||||||||
| その他 | 5,658 | △10,717 | |||||||||
| 小計 | △534,728 | △597,616 | |||||||||
| 利息の受取額 | 470 | 7 | |||||||||
| 法人税等の支払額又は還付額（△は支払） | 2,600 | △2,891 | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | △531,656 | △600,499 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 有形固定資産の取得による支出 | － | △321 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | － | △321 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 新株予約権の行使による株式の発行による収入 | 120,030 | － | |||||||||
| 自己株式の取得による支出 | △173 | △37 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 119,857 | △37 | |||||||||
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | △709 | 73 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △412,508 | △600,785 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 2,088,612 | 1,268,492 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の四半期末残高 | ※ 1,676,103 | ※ 667,706 | |||||||||
【注記事項】
(追加情報)
前事業年度の有価証券報告書の（重要な会計上の見積り）に記載した新型コロナウイルス感染症の拡大や収束時期の見通し等を含む仮定について重要な変更はありません。
(四半期損益計算書関係)
※１ 研究開発費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
| 前第２四半期累計期間(自 2021年４月１日至 2021年９月30日) | 当第２四半期累計期間(自 2022年４月１日至 2022年９月30日) | |||
| 外注費 | 426,850 | 千円 | 385,999 | 千円 |
| 給料及び手当 | 28,816 | 千円 | 35,915 | 千円 |
※２ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
| 前第２四半期累計期間(自 2021年４月１日至 2021年９月30日) | 当第２四半期累計期間(自 2022年４月１日至 2022年９月30日) | |||
| 役員報酬 | 44,224 | 千円 | 43,600 | 千円 |
| 支払報酬 | 56,004 | 千円 | 18,066 | 千円 |
(四半期キャッシュ・フロー計算書関係)
※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとお
りであります。
| 前第２四半期累計期間(自 2021年４月１日至 2021年９月30日) | 当第２四半期累計期間(自 2022年４月１日至 2022年９月30日) | |||
| 現金及び預金勘定 | 1,676,103 | 千円 | 667,706 | 千円 |
| 現金及び現金同等物 | 1,676,103 | 千円 | 667,706 | 千円 |
(株主資本等関係)
前第２四半期累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年９月30日)
株主資本の金額の著しい変動
当第２四半期累計期間において、行使価額修正条項付新株予約権の権利行使により、資本金及び資本剰余金がそれぞれ61,285千円増加し、当第２四半期会計期間末において、資本金が3,352,327千円、資本剰余金が3,332,327千円になっております。
当第２四半期累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年９月30日)
株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
当社は、医薬品事業のみの単一セグメントであるため、記載を省略しております。
(収益認識関係)
当社の顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のとおりであります。
前第２四半期累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年９月30日)
(単位：千円)
| 開発パイプライン | 一時点で移転される財 | 一定の期間にわたり移転される財 | 合計 |
|---|---|---|---|
| DFP-17729 | 100,000 | － | 100,000 |
| 合計 | 100,000 | － | 100,000 |
当第２四半期累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年９月30日)
該当事項はありません。
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前第２四半期累計期間(自 2021年４月１日至 2021年９月30日) | 当第２四半期累計期間(自 2022年４月１日至 2022年９月30日) | |
|---|---|---|
| １株当たり四半期純損失 | 102円97銭 | 114円88銭 |
| (算定上の基礎) | ||
| 四半期純損失(千円) | 557,465 | 622,585 |
| 普通株主に帰属しない金額(千円) | － | － |
| 普通株式に係る四半期純損失(千円) | 557,465 | 622,585 |
| 普通株式の期中平均株式数(株) | 5,413,919 | 5,419,420 |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要 | － | － |
(注) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
２ 【その他】
該当事項はありません。
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の四半期レビュー報告書
2022年11月14日
Delta-Fly Pharma株式会社
取締役会 御中
三優監査法人
大阪事務所
| 指定社員業務執行社員 | 公認会計士 | 古 藤 智 弘 |
|---|
| 指定社員業務執行社員 | 公認会計士 | 西 川 賢 治 |
|---|
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているDelta-Fly Pharma株式会社の2022年４月１日から2023年３月31日までの第13期事業年度の第２四半期会計期間(2022年７月１日から2022年９月30日まで)及び第２四半期累計期間(2022年４月１日から2022年９月30日まで)に係る四半期財務諸表、すなわち、四半期貸借対照表、四半期損益計算書、四半期キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、Delta-Fly Pharma株式会社の2022年９月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了する第２四半期累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
四半期財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注) １．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しております。２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。