| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2022年11月11日 |
| 【四半期会計期間】 | 第102期第２四半期(自 2022年７月１日 至 2022年９月30日) |
| 【会社名】 | リオン株式会社 |
| 【英訳名】 | RION CO., LTD. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 岩 橋 清 勝 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都国分寺市東元町３丁目20番41号 |
| 【電話番号】 | (042)359―7099 |
| 【事務連絡者氏名】 | 経営企画本部 経理部長 山 谷 広 典 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都国分寺市東元町３丁目20番41号 |
| 【電話番号】 | (042)359―7099 |
| 【事務連絡者氏名】 | 経営企画本部 経理部長 山 谷 広 典 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所(東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第101期第２四半期連結累計期間 | 第102期第２四半期連結累計期間 | 第101期 | |
| 会計期間 | 自 2021年４月１日至 2021年９月30日 | 自 2022年４月１日至 2022年９月30日 | 自 2021年４月１日至 2022年３月31日 | |
| 売上高 | (千円) | 10,215,230 | 10,798,246 | 22,635,697 |
| 経常利益 | (千円) | 1,235,261 | 1,078,098 | 3,212,091 |
| 親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益 | (千円) | 843,012 | 605,439 | 2,229,464 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | (千円) | 659,845 | 556,212 | 2,075,913 |
| 純資産額 | (千円) | 24,143,453 | 25,586,263 | 25,289,038 |
| 総資産額 | (千円) | 31,113,577 | 33,182,713 | 33,157,137 |
| １株当たり四半期(当期)純利益 | (円) | 68.60 | 49.24 | 181.41 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益 | (円) | － | － | － |
| 自己資本比率 | (％) | 77.6 | 77.1 | 76.3 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | (千円) | 1,688,212 | 1,527,785 | 2,841,768 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | (千円) | △421,133 | △245,343 | △951,931 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | (千円) | △264,765 | △288,675 | △541,832 |
| 現金及び現金同等物の四半期末(期末)残高 | (千円) | 6,828,498 | 8,157,316 | 7,181,413 |
| 回次 | 第101期第２四半期連結会計期間 | 第102期第２四半期連結会計期間 | |
| 会計期間 | 自 2021年７月１日至 2021年９月30日 | 自 2022年７月１日至 2022年９月30日 | |
| １株当たり四半期純利益 | (円) | 38.93 | 33.99 |
(注) １ 当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２ 潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益につきましては、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２ 【事業の内容】
当第２四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営んでいる事業の内容に重要な変更はありません。また、主要な関係会社についても異動はありません。
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第２四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(1) 経営成績
当第２四半期連結累計期間におけるわが国の経済は、新型コロナウイルス感染症の影響による各種制限が緩和される中で景気回復に向けた動きへの期待が高まっておりましたが、新たな変異株の出現による感染再拡大のほか、世界的な原材料価格の高騰及びロシア・ウクライナ情勢によって加速したエネルギー価格の高騰に加え、急激な円安の進行等により先行きは不透明な状況で推移しております。
このような中、当社グループの業績につきましては、微粒子計測器事業の販売が好調に推移したことなどから、前年同四半期と比べて増収となりました。一方、利益面については、部材価格の高騰や環境機器事業において期間費用が増加したことなどにより減益となりました。
なお、親会社株主に帰属する四半期純利益については、国分寺市本社敷地内にある厚生棟の建て替えに伴い、既存建屋を解体するための費用等を特別損失に計上していることから、一時的に減益幅が増加しております。
[医療機器事業]
補聴器では、新型コロナウイルス感染症の影響による行動制限が緩和されたことにより、４月から６月にかけては来店者数が回復傾向にあった一方で、７月以降は感染再拡大の影響を受けて来店者数が再び落ち込みましたが、上期全体では緊急事態宣言の発出やまん延防止等重点措置の実施により人流が抑制されていた前年同四半期の売上高を上回りました。医用検査機器では、健診用オージオメータの販売が堅調に推移したことなどにより、前年同四半期の売上高を上回り、医療機器事業全体では増収増益となりました。
[環境機器事業]
国内市場においては、工事現場等で使用される騒音計や振動計の販売が、好調であった前期からの反動により減少したものの、海外市場における販売が好調に推移し、売上高は前年同四半期を上回りました。一方で、販売活動費用や新製品開発費用が大きく増加したことなどに加え、部材の価格高騰の影響を受け営業損失を計上しました。
[微粒子計測器事業]
世界的な半導体不足が長期化する中で、活発な設備投資が継続していることから、半導体製造工場で使用される液中微粒子計の販売が好調に推移したことにより増収となりましたが、旺盛な需要に対応するために設備等の生産体制を強化したことや、部材の調達価格が高騰している影響により生産コストが上昇し、営業利益の増益幅は限定的となりました。
当第２四半期連結累計期間の業績を前年同四半期と比較しますと、次のとおりとなります。
| (金額単位：百万円) | ||||||
| 前第２四半期連結累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年９月30日) | 増減 | 増減率 (％) | |||
| 売上高 | 10,215 | 10,798 | 583 | 5.7 | ||
| 医療機器事業 | 5,613 | 5,759 | 146 | 2.6 | ||
| 環境機器事業 | 1,937 | 1,978 | 41 | 2.1 | ||
| 微粒子計測器事業 | 2,664 | 3,060 | 395 | 14.8 | ||
| 営業利益又は 営業損失（△） | 1,203 | 1,052 | △151 | △12.6 | ||
| 医療機器事業 | 352 | 400 | 47 | 13.4 | ||
| 環境機器事業 | 189 | △25 | △215 | － | ||
| 微粒子計測器事業 | 661 | 677 | 16 | 2.5 | ||
| 経常利益 | 1,235 | 1,078 | △157 | △12.7 | ||
| 親会社株主に帰属する 四半期純利益 | 843 | 605 | △237 | △28.2 | ||
(2) 財政状態
(資産)
資産の部は、前連結会計年度末に比べて25百万円増加し、33,182百万円となりました。これは主に電子記録債権を含む受取手形及び売掛金の減少1,461百万円があった一方で、現金及び預金の増加603百万円、棚卸資産の増加550百万円があったことによるものであります。
(負債)
負債の部は、前連結会計年度末に比べて271百万円減少し、7,596百万円となりました。これは主に支払手形及び買掛金の増加132百万円があった一方で、未払法人税等の減少570百万円、賞与引当金の減少149百万円があったことによるものであります。
(純資産)
純資産の部は、前連結会計年度末に比べて297百万円増加し、25,586百万円となりました。これは主に利益剰余金の増加322百万円によるものであります。
(3) キャッシュ・フロー
当第２四半期連結累計期間末における現金及び現金同等物（以下、「資金」という。）は、前連結会計年度末に比べて975百万円増加し8,157百万円となりました。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
営業活動の結果得られた資金は、前年同四半期に比べて160百万円減少し1,527百万円となりました。これは主に税金等調整前四半期純利益を867百万円計上したことによるものであります。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
投資活動の結果使用した資金は、前年同四半期に比べて175百万円減少し245百万円となりました。これは主に定期預金の増減額として381百万円の収入があった一方で、有形固定資産の取得のため330百万円、無形固定資産の取得のため343百万円を支出したことによるものであります。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
財務活動の結果使用した資金は、前年同四半期に比べて23百万円増加し、288百万円となりました。これは主に配当金の支払いとして282百万円を支出したことによるものであります。
(4) 研究開発活動
当第２四半期連結累計期間の研究開発費の総額は836百万円であります。なお、当第２四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当社は、2022年７月25日開催の取締役会において、Norsonic ASの株式を取得して子会社化することについて決議し、同日付で株式譲渡契約を締結し、2022年11月７日付で全株式を取得いたしました。詳細は、「第４ 経理の状況 １ 四半期連結財務諸表 注記事項 （重要な後発事象）取得による企業結合」に記載のとおりであります。
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
|---|---|
| 普通株式 | 32,000,000 |
| 計 | 32,000,000 |
② 【発行済株式】
| 種類 | 第２四半期会計期間末現在発行数(株)(2022年９月30日) | 提出日現在発行数(株)(2022年11月11日) | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 12,319,100 | 12,319,100 | 東京証券取引所プライム市場 | 単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 12,319,100 | 12,319,100 | ― | ― |
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数(株) | 発行済株式総数残高(株) | 資本金増減額(千円) | 資本金残高(千円) | 資本準備金増減額(千円) | 資本準備金残高(千円) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022年８月18日 | 10,000 | 12,319,100 | 11,910 | 2,043,594 | 11,910 | 2,467,093 |
（注）譲渡制限付株式報酬としての新株式の有償発行による増加であります。
発行価格 2,382円
資本組入額 1,191円
割当先 取締役（社外取締役を除く）４名
(5) 【大株主の状況】
2022年９月30日現在
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数(千株) | 発行済株式(自己株式を除く。)の総数に対する所有株式数の割合(％) |
|---|---|---|---|
| (一財)小林理学研究所 | 東京都国分寺市東元町３丁目20番41号 | 3,130 | 25.45 |
| ㈱日本カストディ銀行（信託口） | 東京都中央区晴海１丁目８番12号 | 1,355 | 11.02 |
| 日本マスタートラスト信託銀行㈱（信託口） | 東京都港区浜松町２丁目11番３号 | 1,137 | 9.24 |
| リオン取引先持株会 | 東京都国分寺市東元町３丁目20番41号 | 459 | 3.73 |
| BNP PARIBAS SECURITIESSERVICES LUXEMBOURG/JASDECSECURITIES/UCITS ASSETS（常任代理人 香港上海銀行東京支店 カストディ業務部） | 60, AVENUE J.F. KENNEDY L-1855LUXEMBOURG（東京都中央区日本橋３丁目11番１号） | 211 | 1.72 |
| ㈱みずほ銀行 | 東京都千代田区大手町１丁目５番５号 | 210 | 1.71 |
| リオン従業員持株会 | 東京都国分寺市東元町３丁目20番41号 | 188 | 1.53 |
| 三井住友信託銀行㈱ | 東京都千代田区丸の内１丁目４番１号 | 181 | 1.48 |
| 住友生命保険相互会社 | 東京都中央区築地７丁目18番24号 | 178 | 1.45 |
| ㈱三井住友銀行 | 東京都千代田区丸の内１丁目１番２号 | 150 | 1.22 |
| 日本生命保険相互会社 | 東京都千代田区丸の内１丁目６番６号 | 150 | 1.22 |
| 計 | － | 7,352 | 59.77 |
(注) 上記の所有株式数のうち、信託業務に係る株式数は、次のとおりであります。
㈱日本カストディ銀行（信託口） 1,354千株
日本マスタートラスト信託銀行㈱（信託口） 1,132千株
(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2022年９月30日現在
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 | |
| 無議決権株式 | ― | ― | ― | |
| 議決権制限株式(自己株式等) | ― | ― | ― | |
| 議決権制限株式(その他) | ― | ― | ― | |
| 完全議決権株式(自己株式等) | (自己保有株式) | ― | ― | |
| 普通株式 | 17,300 | |||
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 | 12,294,300 | 122,943 | ― |
| 単元未満株式 | 普通株式 | 7,500 | ― | 一単元（100株）未満の株式 |
| 発行済株式総数 | 12,319,100 | ― | ― | |
| 総株主の議決権 | ― | 122,943 | ― | |
(注) 「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式61株が含まれております。
② 【自己株式等】
2022年９月30日現在
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数(株) | 他人名義所有株式数(株) | 所有株式数の合計(株) | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
|---|---|---|---|---|---|
| (自己保有株式)リオン株式会社 | 東京都国分寺市東元町３丁目20番41号 | 17,300 | ― | 17,300 | 0.14 |
| 計 | ― | 17,300 | ― | 17,300 | 0.14 |
２ 【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書提出日後、当第２四半期会計期間末までにおいて、役員の異動はありません。
第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間(2022年７月１日から2022年９月30日まで)及び第２四半期連結累計期間(2022年４月１日から2022年９月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2022年３月31日) | 当第２四半期連結会計期間(2022年９月30日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 7,719,284 | 8,322,716 | |||||||||
| 受取手形及び売掛金 | 5,469,451 | 3,973,148 | |||||||||
| 電子記録債権 | 1,636,348 | 1,671,145 | |||||||||
| 棚卸資産 | ※ 5,217,769 | ※ 5,768,565 | |||||||||
| その他 | 287,290 | 478,962 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △1,480 | △961 | |||||||||
| 流動資産合計 | 20,328,664 | 20,213,577 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物及び構築物（純額） | 2,094,736 | 2,078,148 | |||||||||
| 土地 | 5,967,194 | 5,967,194 | |||||||||
| その他（純額） | 1,369,136 | 1,432,156 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 9,431,067 | 9,477,499 | |||||||||
| 無形固定資産 | 1,049,836 | 1,245,505 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| その他 | 2,352,770 | 2,250,731 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △5,200 | △4,600 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 2,347,570 | 2,246,131 | |||||||||
| 固定資産合計 | 12,828,473 | 12,969,136 | |||||||||
| 資産合計 | 33,157,137 | 33,182,713 | |||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 支払手形及び買掛金 | 1,966,588 | 2,098,744 | |||||||||
| 未払法人税等 | 804,662 | 234,121 | |||||||||
| 未払費用 | 288,696 | 313,536 | |||||||||
| 賞与引当金 | 1,065,804 | 916,318 | |||||||||
| 製品保証引当金 | 189,361 | 191,405 | |||||||||
| その他 | 260,509 | 536,135 | |||||||||
| 流動負債合計 | 4,575,623 | 4,290,261 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 退職給付に係る負債 | 1,590,018 | 1,608,641 | |||||||||
| その他 | 1,702,457 | 1,697,547 | |||||||||
| 固定負債合計 | 3,292,475 | 3,306,188 | |||||||||
| 負債合計 | 7,868,099 | 7,596,449 | |||||||||
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2022年３月31日) | 当第２四半期連結会計期間(2022年９月30日) | ||||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 2,031,684 | 2,043,594 | |||||||||
| 資本剰余金 | 2,455,183 | 2,467,093 | |||||||||
| 利益剰余金 | 17,068,102 | 17,390,830 | |||||||||
| 自己株式 | △10,582 | △10,679 | |||||||||
| 株主資本合計 | 21,544,387 | 21,890,839 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 539,183 | 473,824 | |||||||||
| 土地再評価差額金 | 3,277,067 | 3,277,067 | |||||||||
| 退職給付に係る調整累計額 | △71,600 | △55,467 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | 3,744,651 | 3,695,424 | |||||||||
| 純資産合計 | 25,289,038 | 25,586,263 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 33,157,137 | 33,182,713 | |||||||||
(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年９月30日) | ||||||||||
| 売上高 | 10,215,230 | 10,798,246 | |||||||||
| 売上原価 | 5,014,973 | 5,561,933 | |||||||||
| 売上総利益 | 5,200,256 | 5,236,313 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※ 3,996,802 | ※ 4,184,087 | |||||||||
| 営業利益 | 1,203,454 | 1,052,225 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 2,454 | 2,301 | |||||||||
| 受取配当金 | 13,076 | 17,702 | |||||||||
| 受取家賃 | 22,754 | 22,578 | |||||||||
| その他 | 17,653 | 9,326 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 55,938 | 51,909 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 914 | 1,180 | |||||||||
| 為替差損 | － | 6,506 | |||||||||
| 支払手数料 | 16,952 | 16,574 | |||||||||
| その他 | 6,263 | 1,775 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 24,130 | 26,036 | |||||||||
| 経常利益 | 1,235,261 | 1,078,098 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 投資有価証券売却益 | － | 55,686 | |||||||||
| 特別利益合計 | － | 55,686 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 固定資産除却損 | 4,460 | 29,243 | |||||||||
| 建物解体費用 | － | 203,552 | |||||||||
| 埋蔵文化財発掘調査費 | － | 33,200 | |||||||||
| 特別損失合計 | 4,460 | 265,996 | |||||||||
| 税金等調整前四半期純利益 | 1,230,801 | 867,788 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 393,881 | 229,058 | |||||||||
| 法人税等調整額 | △6,093 | 33,291 | |||||||||
| 法人税等合計 | 387,788 | 262,349 | |||||||||
| 四半期純利益 | 843,012 | 605,439 | |||||||||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益 | 843,012 | 605,439 | |||||||||
【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年９月30日) | ||||||||||
| 四半期純利益 | 843,012 | 605,439 | |||||||||
| その他の包括利益 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | △55,455 | △65,359 | |||||||||
| 退職給付に係る調整額 | △127,712 | 16,132 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | △183,167 | △49,226 | |||||||||
| 四半期包括利益 | 659,845 | 556,212 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る四半期包括利益 | 659,845 | 556,212 | |||||||||
| 非支配株主に係る四半期包括利益 | － | － | |||||||||
(3) 【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年９月30日) | ||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 税金等調整前四半期純利益 | 1,230,801 | 867,788 | |||||||||
| 減価償却費 | 319,247 | 348,742 | |||||||||
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | △11,686 | △1,118 | |||||||||
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | △42,581 | △149,485 | |||||||||
| 製品保証引当金の増減額（△は減少） | 9,009 | 2,044 | |||||||||
| 退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | 35,597 | 41,875 | |||||||||
| 受取利息及び受取配当金 | △15,530 | △20,003 | |||||||||
| 支払利息 | 914 | 1,180 | |||||||||
| 為替差損益（△は益） | △5,755 | 4,076 | |||||||||
| 有形固定資産除売却損益（△は益） | 4,460 | 29,243 | |||||||||
| 売上債権の増減額（△は増加） | 779,009 | 1,462,106 | |||||||||
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | △186,635 | △550,795 | |||||||||
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △115,112 | 132,155 | |||||||||
| 投資有価証券売却損益（△は益） | － | △55,686 | |||||||||
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | △13,663 | △11,755 | |||||||||
| その他 | 23,250 | 191,870 | |||||||||
| 小計 | 2,011,324 | 2,292,238 | |||||||||
| 利息及び配当金の受取額 | 14,997 | 19,359 | |||||||||
| 利息の支払額 | △914 | △1,180 | |||||||||
| 法人税等の支払額 | △337,195 | △782,631 | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 1,688,212 | 1,527,785 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 定期預金の増減額（△は増加） | 2,699 | 381,440 | |||||||||
| 有形固定資産の取得による支出 | △201,523 | △330,106 | |||||||||
| 無形固定資産の取得による支出 | △247,215 | △343,007 | |||||||||
| 投資有価証券の売却による収入 | － | 61,294 | |||||||||
| その他 | 24,905 | △14,964 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △421,133 | △245,343 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 配当金の支払額 | △258,094 | △282,571 | |||||||||
| その他 | △6,671 | △6,104 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △264,765 | △288,675 | |||||||||
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 55 | △17,863 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 1,002,368 | 975,903 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 5,826,129 | 7,181,413 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の四半期末残高 | ※ 6,828,498 | ※ 8,157,316 | |||||||||
【注記事項】
(会計方針の変更)
(時価の算定に関する会計基準等の適用)
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することとしております。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。
(追加情報)
共通支配下の取引等
連結子会社間の吸収合併
当社は、2022年９月14日開催の取締役会において、完全子会社であるリオンテクノ株式会社を存続会社とし、当社の完全子会社であるリオン金属工業株式会社を消滅会社とする吸収合併を行うことを決議いたしました。なお、吸収合併日は2023年１月１日を予定しております。
取引の概要
(1) 結合当事企業の名称及びその事業の内容
結合企業の名称 リオンテクノ株式会社
事業の内容 補聴器の製造及びサービス
被結合企業の名称 リオン金属工業株式会社
事業の内容 補聴器、医用検査機器、音響・振動計測器及び微粒子計測器の製造
(2) 企業結合日
2023年１月１日（予定）
(3) 企業結合の法的形式
リオンテクノ株式会社を存続会社、リオン金属工業株式会社を消滅会社とする吸収合併
(4) 結合後企業の名称
リオンテクノ株式会社
(5) その他取引の概要に関する事項
当社製品の製造を行う両社の統合により、当社グループの事業運営の効率化を図ることを目的としておりま
す。
(四半期連結貸借対照表関係)
※ 棚卸資産の内訳は以下のとおりであります。
| 前連結会計年度(2022年３月31日) | 当第２四半期連結会計期間(2022年９月30日) | |||
| 製品 | 1,775,166 | 千円 | 1,851,881 | 千円 |
| 仕掛品 | 1,198,769 | 千円 | 1,337,110 | 千円 |
| 原材料及び貯蔵品 | 2,243,834 | 千円 | 2,579,574 | 千円 |
(四半期連結損益計算書関係)
※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は以下のとおりであります。
| 前第２四半期連結累計期間(自 2021年４月１日至 2021年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2022年４月１日至 2022年９月30日) | |||
| 給料 | 1,295,216 | 千円 | 1,295,512 | 千円 |
| 賞与引当金繰入額 | 397,148 | 千円 | 425,209 | 千円 |
| 退職給付費用 | 85,658 | 千円 | 86,570 | 千円 |
| 貸倒引当金繰入額 | △11,686 | 千円 | △1,118 | 千円 |
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲載されている科目の金額との関係は、以下のとおりであります。
| 前第２四半期連結累計期間(自 2021年４月１日至 2021年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2022年４月１日至 2022年９月30日) | |||
| 現金及び預金 | 7,446,279 | 千円 | 8,322,716 | 千円 |
| 預入期間が３か月を超える定期預金 | △617,780 | 千円 | △165,400 | 千円 |
| 現金及び現金同等物 | 6,828,498 | 千円 | 8,157,316 | 千円 |
(株主資本等関係)
Ⅰ 前第２四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年９月30日）
１．配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額(千円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021年６月24日定時株主総会 | 普通株式 | 258,008 | 21 | 2021年３月31日 | 2021年６月25日 | 利益剰余金 |
２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額(千円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021年10月20日取締役会 | 普通株式 | 270,419 | 22 | 2021年９月30日 | 2021年12月１日 | 利益剰余金 |
Ⅱ 当第２四半期連結累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年９月30日）
１．配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額(千円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022年６月24日定時株主総会 | 普通株式 | 282,710 | 23 | 2022年３月31日 | 2022年６月27日 | 利益剰余金 |
２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額(千円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022年10月21日取締役会 | 普通株式 | 282,939 | 23 | 2022年９月30日 | 2022年12月１日 | 利益剰余金 |
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第２四半期連結累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年９月30日)
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：千円）
| 報告セグメント | 調整額 | 四半期連結損益計算書計上額 | ||||
| 医療機器事業 | 環境機器事業 | 微粒子計測器事業 | 計 | |||
| 売上高 | ||||||
| 外部顧客への売上高 | 5,613,336 | 1,937,134 | 2,664,759 | 10,215,230 | － | 10,215,230 |
| セグメント間の内部 売上高又は振替高 | － | － | － | － | － | － |
| 計 | 5,613,336 | 1,937,134 | 2,664,759 | 10,215,230 | － | 10,215,230 |
| セグメント利益 | 352,832 | 189,503 | 661,117 | 1,203,454 | － | 1,203,454 |
(注) セグメント利益の合計額は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。 ２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
Ⅱ 当第２四半期連結累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年９月30日)
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：千円）
| 報告セグメント | 調整額 | 四半期連結損益計算書計上額 | ||||
| 医療機器事業 | 環境機器事業 | 微粒子計測器事業 | 計 | |||
| 売上高 | ||||||
| 外部顧客への売上高 | 5,759,508 | 1,978,624 | 3,060,113 | 10,798,246 | － | 10,798,246 |
| セグメント間の内部 売上高又は振替高 | － | － | － | － | － | － |
| 計 | 5,759,508 | 1,978,624 | 3,060,113 | 10,798,246 | － | 10,798,246 |
| セグメント利益又は損失（△） | 400,097 | △25,620 | 677,748 | 1,052,225 | － | 1,052,225 |
(注) セグメント利益又は損失（△）の合計額は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前第２四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年９月30日）
| (単位：千円) | ||||
| 報告セグメント | 合計 | |||
| 医療機器事業 | 環境機器事業 | 微粒子計測器事業 | ||
| 国内売上高 | 5,560,643 | 1,464,481 | 1,044,803 | 8,069,928 |
| 海外売上高 | 52,693 | 472,652 | 1,619,955 | 2,145,301 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 5,613,336 | 1,937,134 | 2,664,759 | 10,215,230 |
| 外部顧客への売上高 | 5,613,336 | 1,937,134 | 2,664,759 | 10,215,230 |
当第２四半期連結累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年９月30日）
| (単位：千円) | ||||
| 報告セグメント | 合計 | |||
| 医療機器事業 | 環境機器事業 | 微粒子計測器事業 | ||
| 国内売上高 | 5,660,454 | 1,463,076 | 1,305,592 | 8,429,124 |
| 海外売上高 | 99,054 | 515,547 | 1,754,521 | 2,369,122 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 5,759,508 | 1,978,624 | 3,060,113 | 10,798,246 |
| 外部顧客への売上高 | 5,759,508 | 1,978,624 | 3,060,113 | 10,798,246 |
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 前第２四半期連結累計期間(自 2021年４月１日至 2021年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2022年４月１日至 2022年９月30日) |
|---|---|---|
| １株当たり四半期純利益 | 68円60銭 | 49円24銭 |
| (算定上の基礎) | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益(千円) | 843,012 | 605,439 |
| 普通株主に帰属しない金額(千円) | － | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益(千円) | 843,012 | 605,439 |
| 普通株式の期中平均株式数(千株) | 12,288 | 12,295 |
(注) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益につきましては、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
(重要な後発事象)
取得による企業結合
当社は、2022年７月25日開催の取締役会において、以下のとおり、Norsonic AS （以下、ノルソニック社）の株式を取得して子会社化することについて決議し、同日付で株式譲渡契約を締結し、2022年11月７日付で全株式を取得いたしました。
(1) 企業結合の概要
①被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称 Norsonic AS
事業の内容 音響・振動の測定及び環境モニタリングに関連する機器・システムの開発、製造、販売
②企業結合を行った主な理由
Ⅰ. グローバルシェアの拡大
ノルソニック社はノルウェーに本社を構え、欧米の政府機関・大学を中心とした環境計測市場をはじめとして国内外の建築音響市場等に多くのユーザーを持つ企業です。騒音計等の音響計測器の開発・製造等において当社と並ぶ世界有数のメーカーであり、欧州地域においてトップクラスのシェアを保持しております。それらの市場を獲得することで、計測器ビジネスが特に盛んなドイツ市場を中心として、当社グループのグローバルシェア拡大が可能となります。
Ⅱ. 環境モニタリングシステムにおける新サービスの獲得
音響計測に関する市場において、建設工事現場や工場、道路等の騒音や振動を遠隔で監視し、クラウド上にそれらのデータを保管し顧客に提供する環境モニタリングシステムが欧米を中心に主流になりつつあります。ノルソニック社の環境モニタリングシステム「NorCloud」は、そのような市場のニーズに合致する強力な製品であり、欧州市場にて既に幅広いユーザーを顧客としております。大きな成長が見込まれる当該サービスの獲得により、今後のさらなる成長につなげることが可能となります。
Ⅲ. 高いシナジー効果の創出
ノルソニック社の製品、関連技術及び販売網が当社グループと一体になることで、高付加価値製品の開発や市場シェアの拡大に大きな効果をもたらすものと考えております。当社グループとのシナジーを生み出し、市場に前例のない製品やサービスの開発に注力してまいります。
③企業結合日
2022年11月７日
④企業結合の法的形式
現金を対価とする株式取得
⑤結合後企業の名称
変更はありません。
⑥取得した議決権比率
100％
⑦取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が現金を対価として株式を取得することによるものです。
(2) 被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳 （単位:NOK=ノルウェークローネ）
| 取得の対価 | 現金 | 121,996千NOK | 1,743,322千円 |
|---|---|---|---|
| 取得原価 | 121,996千NOK | 1,743,322千円 |
※当該取得対価に加えて、業績の達成金額に応じて条件付対価（以下、アーンアウト対価）を株式取得の相手先に支払う合意がなされています。アーンアウト対価は株式取得の相手方に追加的に支払われる対価であり、ノルソニック社の利益額が一定の金額を超えた場合、0～6,000千NOKの範囲内で支払われます。アーンアウト対価の導入により、本件買収に伴う当社のリスクを軽減するとともに、ノルソニック社に対するインセンティブ効果が得られることになります。
(3) 主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリー費用等（概算）111,900千円
(4) 発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
現時点では確定しておりません。
(5) 企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
現時点では確定しておりません。
２ 【その他】
第102期（2022年４月１日から2023年３月31日まで）中間配当について、2022年10月21日開催の取締役会において、2022年９月30日の株主名簿に記録された株主に対し、次のとおり中間配当を行うことを決議いたしました。
| ① | 配当金の総額 | 282,939千円 |
|---|---|---|
| ② | １株当たりの金額 | 23円00銭 |
| ③ | 支払請求権の効力発生日及び支払開始日 | 2022年12月１日 |
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の四半期レビュー報告書
2022年11月11日
リオン株式会社
取締役会 御中
EY新日本有限責任監査法人
| 東京事務所 | |||
| 指定有限責任社員 | 公認会計士 | 小此木 雅 博 | |
| 業務執行社員 | |||
| 指定有限責任社員 | 公認会計士 | 島 村 哲 | |
| 業務執行社員 |
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているリオン株式会社の2022年４月１日から2023年３月31日までの連結会計年度の第２四半期連結会計期間（2022年７月１日から2022年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2022年４月１日から2022年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書、四半期連結キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、リオン株式会社及び連結子会社の2022年９月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了する第２四半期連結累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
強調事項
重要な後発事象に記載されているとおり、会社は、2022年７月25日開催の取締役会において、Norsonic AS の株式を取得して子会社化することについて決議し、同日付で株式譲渡契約を締結し、2022年11月７日付で全株式を取得した。
当該事項は、当監査法人の結論に影響を及ぼすものではない。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュ
ー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施
される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥
当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められな
いかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書
において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の
注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められて
いる。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、
企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作
成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結
財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと
信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監
査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で
監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注) １．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。