| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 東海財務局長 |
| 【提出日】 | 2022年８月５日 |
| 【四半期会計期間】 | 第96期第１四半期(自 2022年４月１日 至 2022年６月30日) |
| 【会社名】 | 川崎設備工業株式会社 |
| 【英訳名】 | KAWASAKI SETSUBI KOGYO CO., LTD. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 廣 江 勝 志 |
| 【本店の所在の場所】 | 名古屋市中区大須一丁目６番47号 |
| 【電話番号】 | 052(221)7700(代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 経営企画部長 三 輪 敬 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 名古屋市中区大須一丁目６番47号 |
| 【電話番号】 | 052(221)7700(代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 経営企画部長 三 輪 敬 |
| 【縦覧に供する場所】 | 川崎設備工業株式会社東部支社(東京都渋谷区千駄ヶ谷四丁目28番４号)川崎設備工業株式会社西部支社(大阪市淀川区宮原四丁目１番14号 住友生命新大阪北ビル８Ｆ)川崎設備工業株式会社岐阜支店(岐阜市若宮町八丁目12番地)川崎設備工業株式会社神戸支店(神戸市中央区八幡通三丁目１番14号 サンシポートビル４Ｆ)株式会社名古屋証券取引所(名古屋市中区栄三丁目８番20号) |
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第95期第１四半期累計期間 | 第96期第１四半期累計期間 | 第95期 | |
| 会計期間 | 自 2021年４月１日至 2021年６月30日 | 自 2022年４月１日至 2022年６月30日 | 自 2021年４月１日至 2022年３月31日 | |
| 完成工事高 | (百万円) | 5,424 | 4,616 | 23,604 |
| 経常利益 | (百万円) | 438 | 76 | 1,286 |
| 四半期(当期)純利益 | (百万円) | 287 | 38 | 850 |
| 持分法を適用した場合の投資利益 | (百万円) | ― | ― | ― |
| 資本金 | (百万円) | 1,581 | 1,581 | 1,581 |
| 発行済株式総数 | (株) | 12,000,000 | 12,000,000 | 12,000,000 |
| 純資産額 | (百万円) | 9,978 | 10,370 | 10,430 |
| 総資産額 | (百万円) | 16,691 | 17,970 | 19,025 |
| １株当たり四半期(当期)純利益 | (円) | 24.01 | 3.26 | 71.13 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益 | (円) | ― | ― | ― |
| １株当たり配当額 | (円) | ― | ― | 18.00 |
| 自己資本比率 | (％) | 59.8 | 57.7 | 54.8 |
(注) １ 当社は四半期連結財務諸表を作成していないので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２ 持分法を適用した場合の投資利益は、関連会社がないため記載しておりません。
３ 潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２ 【事業の内容】
当第１四半期累計期間において、当社グループ(当社および当社の関係会社)において営まれている事業の内容に重要な変更はありません。
また、主要な関係会社についても異動はありません。
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第１四半期累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生または前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。なお、重要事象等は存在しておりません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(1) 財政状態及び経営成績の状況
①経営成績
当第１四半期累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症による行動制限等が徐々に緩和され、経済活動の持ち直しの動きがみられましたが、原材料価格の高騰、半導体不足による機器の調達困難が続くなか、急速な円安やウクライナ情勢を背景に更なる物価高騰が起こり、経済の先行き不透明感が増す状況が続いております。
建設業界におきましては、公共投資は底堅く推移しておりますが、民間設備投資は持ち直しの動きがみられるものの、原材料高騰や慢性的な人手不足の影響もあり、慎重な姿勢に変わりはありません。
このような状況のもと、当社は、社会に貢献し夢のある会社の実現に向け、ＥＳＧ経営に積極的に取り組み、カーボンニュートラルの実現とＳＤＧｓの達成による社会貢献とともに、黒字安定経営の継続を目指し、受注目標の達成、工事品質管理・工事原価管理の徹底、人的資源の強化、ＤＸの推進・実現による業務改善・効率化などの施策を推進してまいりました。
その結果、当第１四半期累計期間の経営成績は、受注高につきましては、一般ビル工事および産業施設工事が減少したことにより56億32百万円（前年同期比19.8％減）となりました。完成工事高につきましても、一般ビル工事および電気工事が減少したことにより46億16百万円（前年同期比14.9％減）となりました。損益面につきましては、営業利益68百万円（前年同期比84.2％減）、経常利益76百万円（前年同期比82.6％減）、四半期純利益38百万円（前年同期比86.4％減）となりました。
セグメントの経営成績は、次のとおりであります。
〔東部〕
東部の業績につきましては、一般ビル工事が低調であったため、完成工事高は14億99百万円（前年同期比21.2％減）となり、セグメント利益は61百万円（前年同期比64.0％減）となりました。
〔中部〕
中部の業績につきましては、一般ビル工事、産業施設工事および電気工事がすべて低調であったため、完成工事高は20億59百万円（前年同期比17.4％減）となり、セグメント利益は１億92百万円（前年同期比44.9％減）となりました。
〔西部〕
西部の業績につきましては、一般ビル工事が堅調であったため、完成工事高は10億56百万円（前年同期比2.7％増）となりましたが、セグメント利益は51百万円（前年同期比69.5％減）となりました。
②財政状態
当第１四半期会計期間の資産合計は、前事業年度末に比べ10億55百万円減少し、179億70百万円となりました。主な減少理由は、完成工事未収入金等が減少したことによるものであります。
負債合計は、前事業年度末に比べ９億96百万円減少し、75億99百万円となりました。主な減少理由は、工事未払金等が減少したことによるものであります。
純資産合計は、前事業年度末に比べ60百万円減少し、103億70百万円となりました。主な減少理由は、利益剰余金等が減少したことによるものであります。
(2) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第１四半期累計期間において、当社の優先的に対処すべき事業上および財務上の課題に、重要な変更および新たに生じた課題はありません。
(3) 研究開発活動
当第１四半期累計期間の研究開発費の総額は２百万円であります。
なお、当第１四半期累計期間において当社の研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第１四半期会計期間において、経営上の重要な契約等の決定または締結等はありません。
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
|---|---|
| 普通株式 | 35,000,000 |
| 計 | 35,000,000 |
② 【発行済株式】
| 種類 | 第１四半期会計期間末現在発行数(株)(2022年６月30日) | 提出日現在発行数(株)(2022年８月５日) | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 12,000,000 | 12,000,000 | 名古屋証券取引所（メイン市場） | 単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 12,000,000 | 12,000,000 | ― | ― |
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数(株) | 発行済株式総数残高(株) | 資本金増減額(百万円) | 資本金残高(百万円) | 資本準備金増減額(百万円) | 資本準備金残高(百万円) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022年４月１日～2022年６月30日 | ― | 12,000,000 | ― | 1,581 | ― | 395 |
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
| 2022年６月30日現在 | |||||
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 | ||
| 無議決権株式 | ― | ― | ― | ||
| 議決権制限株式(自己株式等) | ― | ― | ― | ||
| 議決権制限株式(その他) | ― | ― | ― | ||
| 完全議決権株式(自己株式等) | （自己保有株式） 普通株式 35,800 | 普通株式 | 35,800 | ― | ― |
| 普通株式 | 35,800 | ||||
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 | 119,635 | ― | ||
| 11,963,500 | |||||
| 単元未満株式 | 普通株式 700 | 普通株式 | 700 | ― | ― |
| 普通株式 | 700 | ||||
| 発行済株式総数 | 12,000,000 | ― | ― | ||
| 総株主の議決権 | ― | 119,635 | ― |
(注) 1 「完全議決権株式(その他)」欄の普通株式には、証券保管振替機構名義の株式が400株含まれております。
2 「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式が27株含まれております。
② 【自己株式等】
| 2022年６月30日現在 | |||||
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数(株) | 他人名義所有株式数(株) | 所有株式数の合計(株) | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
| （自己保有株式）川崎設備工業株式会社 | 名古屋市中区大須１－６－47 | 35,800 | ― | 35,800 | 0.30 |
| 計 | ― | 35,800 | ― | 35,800 | 0.30 |
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
第４ 【経理の状況】
１．四半期財務諸表の作成方法について
当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第63号。以下「四半期財務諸表等規則」という。)に準拠して作成し、「建設業法施行規則」（昭和24年建設省令第14号）に準じて記載しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期会計期間(2022年４月１日から2022年６月30日まで)および第１四半期累計期間(2022年４月１日から2022年６月30日まで)に係る四半期財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。
３．四半期連結財務諸表について
当社は、子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。
１ 【四半期財務諸表】
(1) 【四半期貸借対照表】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前事業年度(2022年３月31日) | 当第１四半期会計期間(2022年６月30日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金預金 | 4,822 | 4,777 | |||||||||
| 受取手形 | 113 | 77 | |||||||||
| 電子記録債権 | 1,811 | 1,879 | |||||||||
| 完成工事未収入金 | 6,853 | 6,030 | |||||||||
| 未成工事支出金 | 262 | 333 | |||||||||
| その他 | 723 | 312 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △97 | △84 | |||||||||
| 流動資産合計 | 14,489 | 13,326 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物（純額） | 1,575 | 1,556 | |||||||||
| 土地 | 1,606 | 1,606 | |||||||||
| その他（純額） | 97 | 95 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 3,279 | 3,258 | |||||||||
| 無形固定資産 | 359 | 489 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| その他 | 925 | 924 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △28 | △28 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 897 | 896 | |||||||||
| 固定資産合計 | 4,536 | 4,644 | |||||||||
| 資産合計 | 19,025 | 17,970 | |||||||||
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前事業年度(2022年３月31日) | 当第１四半期会計期間(2022年６月30日) | ||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 支払手形 | 229 | 177 | |||||||||
| 電子記録債務 | 1,060 | 1,337 | |||||||||
| 工事未払金 | 3,101 | 2,059 | |||||||||
| 未払法人税等 | 325 | 44 | |||||||||
| 未成工事受入金 | 845 | 1,149 | |||||||||
| 賞与引当金 | 493 | 190 | |||||||||
| 役員賞与引当金 | 15 | - | |||||||||
| 完成工事補償引当金 | 12 | 12 | |||||||||
| 工事損失引当金 | 68 | 47 | |||||||||
| その他 | 1,027 | 1,061 | |||||||||
| 流動負債合計 | 7,180 | 6,080 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 退職給付引当金 | 1,058 | 1,051 | |||||||||
| 資産除去債務 | 43 | 43 | |||||||||
| その他 | 312 | 424 | |||||||||
| 固定負債合計 | 1,414 | 1,519 | |||||||||
| 負債合計 | 8,595 | 7,599 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 1,581 | 1,581 | |||||||||
| 資本剰余金 | 395 | 395 | |||||||||
| 利益剰余金 | 8,439 | 8,382 | |||||||||
| 自己株式 | △7 | △7 | |||||||||
| 株主資本合計 | 10,407 | 10,350 | |||||||||
| 評価・換算差額等 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 22 | 20 | |||||||||
| 評価・換算差額等合計 | 22 | 20 | |||||||||
| 純資産合計 | 10,430 | 10,370 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 19,025 | 17,970 | |||||||||
(2) 【四半期損益計算書】
【第１四半期累計期間】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前第１四半期累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年６月30日) | 当第１四半期累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年６月30日) | ||||||||||
| 完成工事高 | 5,424 | 4,616 | |||||||||
| 完成工事原価 | 4,521 | 4,050 | |||||||||
| 完成工事総利益 | 903 | 565 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | 471 | 497 | |||||||||
| 営業利益 | 431 | 68 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取配当金 | 1 | 2 | |||||||||
| 不動産賃貸料 | 11 | 10 | |||||||||
| その他 | 0 | 0 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 13 | 14 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 0 | 0 | |||||||||
| 不動産賃貸費用 | 5 | 4 | |||||||||
| 株式管理費用 | 1 | 1 | |||||||||
| その他 | 0 | 0 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 6 | 6 | |||||||||
| 経常利益 | 438 | 76 | |||||||||
| 税引前四半期純利益 | 438 | 76 | |||||||||
| 法人税等 | 151 | 37 | |||||||||
| 四半期純利益 | 287 | 38 | |||||||||
【注記事項】
(四半期財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)
税金費用の計算
税金費用については、当第１四半期会計期間を含む事業年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。
(四半期貸借対照表関係)
該当事項はありません。
(四半期損益計算書関係)
該当事項はありません。
(四半期キャッシュ・フロー計算書関係)
当第１四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。
| 前第１四半期累計期間(自 2021年４月１日至 2021年６月30日) | 当第１四半期累計期間(自 2022年４月１日至 2022年６月30日) | |
|---|---|---|
| 減価償却費 | 41百万円 | 58百万円 |
(株主資本等関係)
前第１四半期累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年６月30日)
１．配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額(百万円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021年６月29日定時株主総会 | 普通株式 | 59 | 5.00 | 2021年３月31日 | 2021年６月30日 | 利益剰余金 |
２．基準日が当第１四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
当第１四半期累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年６月30日)
１．配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額(百万円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022年６月29日定時株主総会 | 普通株式 | 95 | 8.00 | 2022年３月31日 | 2022年６月30日 | 利益剰余金 |
２．基準日が当第１四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
(金融商品関係)
四半期財務諸表等規則第10条の２の規定に基づき、注記を省略しております。
(有価証券関係)
四半期財務諸表等規則第10条の２の規定に基づき、注記を省略しております。
(デリバティブ取引関係)
当社はデリバティブ取引を行っていないため、該当事項はありません。
(持分法損益等)
関連会社がないため、該当事項はありません。
(企業結合等関係)
該当事項はありません。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
前第１四半期累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年６月30日)
報告セグメントごとの売上高及び利益の金額に関する情報
| (単位：百万円) | ||||||
| 報告セグメント | 調整額(注1) | 四半期損益計算書計上額(注2) | ||||
| 東部 | 中部 | 西部 | 小計 | |||
| 完 成 工 事 高 | 1,902 | 2,492 | 1,028 | 5,424 | ― | 5,424 |
| セグメント利益 | 171 | 348 | 168 | 688 | △256 | 431 |
(注)1.セグメント利益の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用(一般管理費)であります。
2.セグメント利益は、四半期損益計算書の営業利益と調整を行っております。
当第１四半期累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年６月30日)
報告セグメントごとの売上高及び利益の金額に関する情報
| (単位：百万円) | ||||||
| 報告セグメント | 調整額(注1) | 四半期損益計算書計上額(注2) | ||||
| 東部 | 中部 | 西部 | 小計 | |||
| 完 成 工 事 高 | 1,499 | 2,059 | 1,056 | 4,616 | ― | 4,616 |
| セグメント利益 | 61 | 192 | 51 | 305 | △236 | 68 |
(注)1.セグメント利益の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用(一般管理費)であります。
2.セグメント利益は、四半期損益計算書の営業利益と調整を行っております。
(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前第１四半期累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年６月30日)
顧客の種類別
| （単位：百万円） | ||||
| 報告セグメント | 合計 | |||
| 東部 | 中部 | 西部 | ||
| 官公庁 | 399 | 778 | 114 | 1,291 |
| 民間 | 1,503 | 1,714 | 914 | 4,132 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 1,902 | 2,492 | 1,028 | 5,424 |
| その他の収益 | ― | ― | ― | ― |
| 外部顧客への売上高 | 1,902 | 2,492 | 1,028 | 5,424 |
収益の認識時期
| （単位：百万円） | ||||
| 報告セグメント | 合計 | |||
| 東部 | 中部 | 西部 | ||
| 一時点 | 120 | 817 | 353 | 1,292 |
| 一定の期間 | 1,781 | 1,675 | 674 | 4,131 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 1,902 | 2,492 | 1,028 | 5,424 |
| その他の収益 | ― | ― | ― | ― |
| 外部顧客への売上高 | 1,902 | 2,492 | 1,028 | 5,424 |
当第１四半期累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年６月30日)
顧客の種類別
| （単位：百万円） | ||||
| 報告セグメント | 合計 | |||
| 東部 | 中部 | 西部 | ||
| 官公庁 | 485 | 283 | 115 | 885 |
| 民間 | 1,013 | 1,775 | 941 | 3,730 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 1,499 | 2,059 | 1,056 | 4,616 |
| その他の収益 | ― | ― | ― | ― |
| 外部顧客への売上高 | 1,499 | 2,059 | 1,056 | 4,616 |
収益の認識時期
| （単位：百万円） | ||||
| 報告セグメント | 合計 | |||
| 東部 | 中部 | 西部 | ||
| 一時点 | 116 | 620 | 319 | 1,056 |
| 一定の期間 | 1,383 | 1,438 | 737 | 3,559 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 1,499 | 2,059 | 1,056 | 4,616 |
| その他の収益 | ― | ― | ― | ― |
| 外部顧客への売上高 | 1,499 | 2,059 | 1,056 | 4,616 |
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 前第１四半期累計期間(自 2021年４月１日至 2021年６月30日) | 当第１四半期累計期間(自 2022年４月１日至 2022年６月30日) |
|---|---|---|
| １株当たり四半期純利益 | 24.01円 | 3.26円 |
| (算定上の基礎) | ||
| 四半期純利益 | 287百万円 | 38百万円 |
| 普通株主に帰属しない金額 | ― | ― |
| 普通株式に係る四半期純利益 | 287百万円 | 38百万円 |
| 普通株式の期中平均株式数 | 11,964,173株 | 11,964,173株 |
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
２ 【その他】
該当事項はありません。
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の四半期レビュー報告書
2022年８月５日
川崎設備工業株式会社
取締役会 御中
有限責任 あずさ監査法人 名古屋事務所
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 堀 内 計 尚 |
|---|
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 大 谷 浩 二 |
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監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている川崎設備工業株式会社の2022年４月１日から2023年３月31日までの第96期事業年度の第１四半期会計期間（2022年４月１日から2022年６月30日まで）及び第１四半期累計期間（2022年４月１日から2022年６月30日まで）に係る四半期財務諸表、すなわち、四半期貸借対照表、四半期損益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、川崎設備工業株式会社の2022年６月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する第１四半期累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
四半期財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・四半期財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）１．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれておりません。