7228 デイトナ 有価証券報告書－第49期(令和2年1月1日－令和2年12月31日)

第一部 【企業情報】

第１ 【企業の概況】

１ 【主要な経営指標等の推移】

(1) 連結経営指標等

(注)　1. 売上高には、消費税等は含んでおりません。

　　　　2. 「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　平成30年２月16日）等を第48期の期

　　　　　 首から適用しており、第47期に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を遡って適用した後の指

           標等となっております。

(2) 提出会社の経営指標等

(注)　1. 売上高には、消費税等は含んでおりません。

2. 最高株価及び最低株価は、東京証券取引所JASDAQ（スタンダード）におけるものであります。

3. 「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　平成30年２月16日）等を第48期の期首から適用しており、第47期に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を遡って適用した後の指標等となっております。

２ 【沿革】

３ 【事業の内容】

　当社グル－プは、当社及び連結子会社３社で構成され、二輪車部品・用品を中心に企画・開発及び卸販売並びに小売販売の事業を行っております。当社及び連結子会社株式会社ダートフリークは、二輪車部品・用品の企画・開発及び卸販売を国内及び海外（輸出）で行っており、連結子会社株式会社ライダーズ・サポート・カンパニーは、株式会社コシダテックのフランチャイジーとして千葉県・埼玉県の２店舗において、二輪車部品・用品の小売販売を行っております。2020年10月１日に東京都の店舗を閉店しました。在外連結子会社であるPT. DAYTONA AZIA(インドネシア)におきましては、当社同様、二輪車部品・用品及びOEM商品の企画・開発及び卸販売をインドネシアを中心に行っております。

各事業における当社グループ各社の位置づけ等は、次の事業系統図のとおりであります。なお、セグメントと同一の区分であります。

[国内拠点卸売事業]

株式会社デイトナ及び株式会社ダートフリークの国内部門においては、二輪車部品・用品の企画・開発及び仲卸店を中心とした卸販売を行っております。
　また、海外部門においては、北米・欧州を中心に二輪車部品の企画・開発及び輸出販売を行っております。

　[アジア拠点卸売事業]

連結子会社PT. DAYTONA AZIA(インドネシア)においては、二輪車部品・用品の企画・開発及び卸販売をインドネシア中心に行っております。

[小売事業]

連結子会社株式会社ライダーズ・サポート・カンパニーにおいて、株式会社コシダテックのフランチャイジーとして、関東地方（千葉県柏市・埼玉県上尾市）に２店舗の二輪車部品・用品の小売販売店の展開を行っております。また同２店舗の敷地内及び栃木県宇都宮市において、株式会社アップガレージのフランチャイジーとして中古二輪車部品・用品の販売を行っております。株式会社ダートフリークの本社屋１階にて主にオフロードバイク車用の部品、用品の小売販売及びインターネットによる通信販売を行っております。

[その他]

太陽光発電の売電事業および、リユースWEB事業を行っております。

以上述べた事項の事業系統図は、次のとおりであります。

４ 【関係会社の状況】

(注) １　特定子会社であります。

２　株式会社ライダーズ・サポート・カンパニーについては、売上高（連結会社相互間の売上高を除く。）の連結売上高に占める割合が100分の10を超えております。

３　株式会社ダートフリークについては、売上高（連結会社相互間の売上高を除く。）の連結売上高に占める割合が100分の10を超えております。

５ 【従業員の状況】

(1) 連結会社の状況

2020年12月31日現在

(注)　従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数は(　)内に年間の平均人員を外数で記載しております。

(2) 提出会社の状況

2020年12月31日現在

　(注) １　従業員数は、当社グループから当社グループ外への出向者を除く就業人員数であります。

       ２　従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数は(　)内に年間の平均人員を外数で記載しております。

３　平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。

(3) 労働組合の状況

労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。

第２ 【事業の状況】

１ 【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】

文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。

（1）会社の経営の方針

当社グループは、お客様第一主義の経営理念の実現に向け、常にお客様の立場で発想し、お客様と共感する商品・サービスを提供し続けるために、社員の成長を通して企業価値の向上に努め、企業の存在意義を高めていきます。

（経営理念）

　・私達は、常にお客様に満足していただける独創的な商品を豊かに追及し提供します。

　・私達は、社会の一員として役立つために企業活動を通じて人間性の向上に努めます。

　・私達は、人間の持つ無限の可能性を信じ企業の永続・発展に努め、より大きな幸せの創造に貢献します。

（2）経営計画

2020年度は、世界に感染を広めたコロナウイルス感染症による生活様式の変化など想定を超える変化が起こりました。当社グループは、この変化を受け入れつつ、2021年度より始まる中期経営方針では『変革と成長』を重点課題として新しい成長へのチャレンジの継続と次に掲げる６つのビジョンの実現により、2023年度に連結売上高114億円、単体売上高69億円の達成を目指して中期経営計画を推進します。

（ビジョン）

①  二輪車アフターパーツ販売を除く事業領域で25％以上の売上シェアを目指し、2023年度には20％以上を実現する。

②  国内主要ジャンルでお客様支持率ナンバーワンを獲得し、ナンバーワンのブランドとして勝ち残りを実現する。

③　バイク文化の創造企業として、世界のライダーに支持される「ブランド」を実現する。

④　共感・相互成長が期待できる企業とのグループ化や異業種資本業務提携等により、優良成長企業を実現する。

⑤　バイク文化で培った「発想」「評価」「改善」能力を活用し、環境変化に対応した商品・サービスで社会貢献を実現する。

⑥　2023年、連結売上114億円、単体売上69億円を目指す。

上記、ビジョンの達成のために、次に掲げる３つのミッションを当社の想い、使命として経営に取り組んでい　　きます。

　　  （ミッション）

①　創造・チャレンジする文化を継続、企業価値を高め、存在意義のある会社を目指す。

②　共に成長を目的にデイトナにかかわるすべての人の幸せの実現を目指す。

③　自らがお客様の立場で発想し、お客様と共感する商品・サービスを提供し、最も信頼されるブランドを目指す。

（3）目標とする経営指標

当社グループは、趣味性の高い市場を事業領域としており、お客様のニーズに対応する多くの商品を提供しています。お客様の志向は多種多様であり、このニーズに的確に対応するためには多くの新商品の投入が必要です。当社は、多様なニーズの収集や多品種の開発を適時に行うため小人数で構成する開発グループ制を採用し、また多品種小ロットの商品提供を実現するため、自社では生産設備を持たず、それぞれ商品の特性に合わせた最適なベンダーに生産を委託しています。

これにより、多くの新商品投入を実現し既存商品の販売低下率をカバーしております。したがって毎年投入する新商品による売上高構成比を重要な指標の一つとしています。

また、経営理念に掲げる独創的な商品の提供を目指し、お客様から高い支持を得られる、他社と差別化された付加価値の高い商品により利益を確保し、次の商品開発への再投資やM＆Aなどの事業投資による成長を推進するため、経常利益率14%を目標としています。さらにＭ＆Ａなどの大きな投資による借入金の増加などに備え、自己資本比率をしっかりと確保しながら効率的に資本を活用するため自己資本利益率も重要な経営指標と捉えこの向上に努めます。

中長期的には、バイク文化の創造企業として、世界のライダーに支持されるブランドを持つグループ会社を目指すとともに、これまで培った「発想」「評価」「改善」能力を活用し、環境変化に対応した商品・サービスで社会貢献を目指します。

（4）会社の対応すべき課題

新型コロナウイルス感染症により、取り巻く環境が大きく、急速に変化しております。３密を回避できる趣味、移動手段として二輪車・電動アシスト自転車が着目される中、市場やユーザーの変化を的確に察知し、既存の二輪事業での勝ち残りを確実なものとしつつ、永続発展のため新規事業の多角的展開を継続し更なる成長を目指します。

①　国内市場における商品力、ブランド力の強化

　国内市場では、主要な商品ジャンルにおけるシェア拡大を目指し、新商品開発及び商品改良に注力します。また、ユーザーの在宅時間増加による情報収集方法の変化に対応した販売促進、情報提供の強化を行い、ユーザー支持率ナンバーワンのブランドの確立を進めます。営業活動においてはオンラインの活用、ユーザーに向けては動画による商品訴求の充実など、効果的なコミュニケーションを推進してまいります。

②　海外市場への展開

　国内事業が主体の当社において、海外販路への展開は重要な成長課題です。先進国の欧米と、成長市場であるアジア圏の市場展開を推進するため、在外子会社やディストリビューターと連携し、世界のバイクライダーに認知、支持されるブランド、グループを目指します。販売が鈍化しているインドネシアの子会社においては販路の再構築による成長を推進してまいります。

③　新規事業へのチャレンジ、事業化の推進

　新たな領域での事業化を推進し、経営の安定性を確保してまいります。電動アシスト自転車事業は2019年度以降は黒字化しており、中古品を取り扱うリユース事業は年々売上高を伸ばしております。また今後は、地方の高齢化による移動手段の確保や３密を回避する電動化に関連した新たな移動手段の可能性、アウトドアジャンルへの参入等、当社のノウハウやネットワークを活かした新たな事業展開を検討してまいります。

　さらに、国内外での事業展開のため、引き続きシナジーのある提携、買収を視野に入れた検討も続けてまいります。

④　グループ企業力の活用、グループ企業の統治

　関連子会社それぞれの強みを活かした連携を図り、連結グループでの成長を促進するため、デイトナグループとして適正な経営管理を行ってまいります。

　また、東京証券取引所の市場区分再編に向けたコーポレートガバナンス・コードへの対応や関係会社を含めた内部統制の有効性の確保にもより一層努めてまいります。

２ 【事業等のリスク】

有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項には、以下のようなものがあります。

なお、ここで記載する内容は、当連結会計年度末において判断したものであります。

（1) 天候による影響

当社グループ商品は、バイクライダーが早春から初冬のシーズン中にレジャー・ツーリング等で利用されるものが多く、シーズン最盛期の降雨等の天候不順や異常気象等により売上高が減少し、当グループの業績及び財務状況に悪影響を及ぼす可能性がございます。

（2）為替の変動による影響

国内卸売事業およびアジア拠点卸売事業における外貨建て取引は外国為替相場の変動リスクがあります。主要な取引は必要に応じて為替予約などのリスクヘッジをいたしますが、完全に回避することができず、業績に大きな影響を及ぼす可能性がございます。

（3）減損会計を適用した場合のリスクについて

当社グループは固定資産を保有しておりますが、この中で地価の下落やこれらの資産を利用した事業の収益性に低下があった場合、減損会計に基づき損失として計上することが必要となり、当グループの業績及び財務状況に悪影響を及ぼす可能性がございます。

  （4）個人情報について

当社グループは、二輪車部品・用品のインターネット販売を行っており、多くの個人情報を保有しております。当社は、「個人情報の保護に関する法律」を遵守し、厳格な個人情報の管理の徹底を図っております。しかしながら、これら個人情報が漏洩した場合、社会的信用の失墜、事故対応による多額の経費発生等により、当社グループの業績に影響が及ぶ可能性がございます。

  （5）新型コロナウイルス感染症について

新型コロナウイルス感染症の拡大に伴い、当社グループ従業員並びに当社グループ関係者に罹患が確認された場合、経済活動の一時的な休止によるロスが発生する可能性がございます。また、国内・世界経済の減速、新型コロナウイルス感染症の収束の見通しがたたないことによる消費活動の停滞が長期間続く場合、当社グループの業績及び財政状況に影響を与える可能性がございます。

３ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

（業績等の概要）

（1） 業績

当連結会計年度におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症の影響が政治、経済、生活など、あらゆる面に波及し、消費の行動様式も急速に変わる中、企業活動においても大きな変化対応が求められる状況となりました。　　 また、海外経済においても新型コロナウイルス感染症拡大の収束が見えず、海外渡航の制限などが経済活動に大きな影響を及ぼす状況が続きました。
　二輪車業界では、春先に一旦、緊急事態宣言による外出自粛等が影響し需要が大きく減少したものの、緊急事態宣言解除後は、特別定額給付金、キャッシュレス決済の還元などの経済政策と「３密」を回避できる趣味としてのバイクライフや通勤手段としてのバイクの活用、それに伴うメンテナンスニーズの増大が顕著にみられる状況となりました。2020年の国内新車販売台数においても、電動アシスト自転車などに代替が進む50ccクラスは引き続き減少傾向が続いたものの、新型コロナウイルス感染症による操業停止など生産にも影響が出る中、125ccクラスの原付2種、251cc以上の小型二輪については前年並み、126ccから250ccまでの軽二輪クラスにおいては前年比で130％近い大幅な増加となり、コロナ禍でも大きく販売台数を伸ばしました。国内保有台数におきましては、原付一種の保有台数は減少しているものの、原付二種は16年連続、小型二輪は29年連続で増加を続けております。

当社グループでは、４月には外出自粛等の影響により売上に減少が生じたものの、５月以降からは売上が回復し、６月以降は予想を上回る推移が継続しました。利益に関しても、売上高の増大に加え、営業自粛・広告宣伝方針の変更による費用の減少等により大きく増加し前期を上回りました。

この結果、当連結会計年度の連結売上高は99億10百万円（前期比15.2％増）、営業利益は11億86百万円（前期比72.7％増）、経常利益は11億99百万円（前期比70.1％増）、親会社株主に帰属する当期純利益は８億11百万円（前期比77.2％増）となりました。また、連結における自己資本比率は57.0％、自己資本当期純利益率については21.5％となり大きく向上しました。

　[国内拠点卸売事業]

国内拠点卸売事業では、㈱デイトナおよび㈱ダートフリークの卸売事業をセグメントしております。

㈱デイトナでは、４月には新型コロナウイルス感染症拡大による緊急事態宣言の影響で売上高が大きく減少しましたが、５月以降は売上が急回復し、ツーリングバッグ、インカム、スマホマウント等のツーリング用品に加え、通勤方法の変更のため、眠っていたバイクの再生ニーズに応えるメンテナンス用品やバイク専用ガレージ、電動アシスト自転車が好調に推移しました。また新商品販売も好調に推移し売上高に占める新商品比率は7.8%となりました。また、㈱ダートフリークも㈱デイトナ同様４月には緊急事態宣言の影響を受けましたが、５月以降は㈱デイトナと同様に売上が急回復したことで売上高、営業利益ともに前期を上回りました。

この結果、売上高は75億63百万円（前期比15.1％増）、セグメント利益は10億73百万円（前期比80.2％増）となりました。

なお、㈱デイトナが12月末決算であるのに対し㈱ダートフリークは９月末決算であるため、当連結累計期間においては、㈱ダートフリークの2019年10月から2020年９月までの経営成績を連結しております。

　[アジア拠点卸売事業]

アジア拠点卸売事業では、インドネシアにおいても新型コロナウイルス感染症の拡大が影響し、経済活動にも大きな影響が出る状況が続きました。PT.DAYTONA AZIAにおきましては、４月から12月までの間、日本人従業員を帰国させ、現地従業員や取引先とはWeb会議などを活用しながら運営していた関係上、新規商品開発や市場開拓活動は難しく、経営活動に制限がかかった状況となりました。

この結果、売上高は68百万円（前期比20.5％減）、セグメント損失は32百万円（前期はセグメント損失26百万円）となりました。

　[小売事業]

小売事業は、バイク用部品用品小売店舗等を展開する㈱ライダーズ・サポート・カンパニーと㈱ダートフリークの小売部門をセグメントしております。

㈱ライダーズ・サポート・カンパニーのライコランドFC事業においては、コロナ禍におけるバイク需要の増加を始め、特別定額給付金による来客数増加が続き、好調な販売となりました。中古品の販売を行うアップガレージライダースFC事業においても前述と同様に来店するお客様は多く順調な推移となりました。また、㈱ダートフリーク小売部門では、前期途中より、決済セキュリティの安全を確保するまでの間、クレジットカード決済を停止し代引き決済によっておりましたが、７月以降は決済方法を通常に戻し、以降は売上、利益ともに回復傾向となりました。

この結果、売上高は22億32百万円（前期比9.8％増）、セグメント利益は１億30百万円（前期比53.5％増）となりました。

なお、㈱ライダーズ・サポート・カンパニーが12月末決算であるのに対し㈱ダートフリークは９月末決算であるため、当連結累計期間においては、㈱ダートフリークの2019年10月から2020年９月までの経営成績を連結しております。

　[その他]

その他事業の太陽光発電事業は、2019年８月に新たに稼働を開始した愛知県設楽町の太陽光発電設備による売電収益の増加により、前期を上回る売上高となりましたが、同太陽光発電設備の減価償却費が増加したことと、本社敷地内における落雷の影響による売電の停止、修繕費等による経費の増加により、利益面は前期を下回りました。
　リユースWEB事業では、利益面での黒字化には至らなかったものの、中古部品販売売上が前期を大きく上回りました。手数料売上に関してはアプリのダウンロード数とアクティブユーザーの獲得を主軸に活動を続けております。

この結果、その他事業における売上高は１億82百万円（前期比42.3％増）、セグメント損失は０百万円（前期はセグメント利益２百万円）となりました。

（2） キャッシュ・フローの状況

当連結会計年度における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）の残高は、前連結会計年度末に比べ５億11百万円増加の11億27百万円となりました。当連結会計年度におけるキャッシュ・フローの状況は以下のとおりであります。

　（営業活動によるキャッシュフロー）

売上債権の増加による支出が２億51百万円、法人税等の支払額による支出が２億41百万円となりましたが、税金等調整前当期純利益が11億85百万円の計上、減価償却費が１億52百万円の計上、たな卸資産の減少による収入が２億49百万円、仕入債務の増加による収入が１億53百万円となったことにより、当連結会計年度における営業活動より得られた資金は14億83百万円（前連結会計年度に得られた資金は５億16百万円）となりました。

　（投資活動によるキャッシュフロー）

定期預金の預入による支出が21百万円、有形固定資産の取得による支出が52百万円となったことにより、当連結会計年度における投資活動より使用された資金は78百万円（前連結会計年度に使用された資金は２億56百万円）となりました。

　（財務活動によるキャッシュフロー）

　長期借入れによる収入が１億円となりましたが、短期借入の減少が４億11百万円、長期借入金の返済による支出が５億16百万円となったことにより、当連結会計年度における財務活動により使用された資金は８億93百万円（前連結会計年度に使用された資金は１億93百万円）となりました。

（仕入及び販売の状況)

（1） 仕入実績

当連結会計年度における仕入実績をセグメントごとに示すと次のとおりであります。

(注)１　セグメント間取引については、相殺消去しておりません。

２　上記金額には消費税等は含まれておりません。

（2） 販売実績

当連結会計年度における販売実績をセグメントごとに示すと次のとおりであります。

(注)１　セグメント間取引については、相殺消去しております。

２　主な販売先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合　

３　上記金額には消費税等は含まれておりません。

（財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析)

文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループ（当社及び連結子会社）が判断したものであります。

（1） 財政状態の分析

（流動資産）

流動資産は、前連結会計年度末に比べ14.7％増加し、47億66百万円となりました。これは、たな卸資産が２億50百万円減少しましたが、現金及び預金が５億29百万円、受取手形及び売掛金が２億50百万円増加したことなどによります。

　　（固定資産）

固定資産は、前連結会計年度末に比べ3.5％減少し、25億15百万円となりました。これは、有形固定資産が48百万円、無形固定資産が67百万円減少したことなどによります。この結果、総資産は、前連結会計年度末に比べ５億20百万円増加し、72億82百万円となりました。

　　（流動負債）

流動負債は、前連結会計年度末に比べ4.1％増加し、24億62百万円となりました。これは、短期借入金が４億72百万円減少しましたが、支払手形及び買掛金が１億52百万円、未払金及び未払費用が２億17百万円、未払法人税等が１億56百万円増加したことなどによります。

　　（固定負債）

固定負債は、前連結会計年度末に比べ35.9％減少し、６億６百万円となりました。これは、長期借入金が３億55百万円減少したことなどによります。この結果、負債合計は、前連結会計年度末に比べ２億42百万円減少し、30億69百万円となりました。

　　（純資産）

純資産合計は、前連結会計年度末に比べ22.1％増加し、42億12百万円となりました。

　(注)　いずれも連結ベースの財政数値により計算しております。

　キャッシュ・フローは営業キャッシュ・フローを利用しております。
有利子負債は貸借対照表に計上されている負債のうち利子を支払っているすべての負債を対象としております。

（2） 経営成績の分析

経営成績の分析については、第２[事業の状況]１[業績等の概要](1)業績の項目を参照願います。

（3） キャッシュ・フローの分析

キャッシュ・フローの分析については、第２[事業の状況]１[業績等の概要](2)キャッシュ・フローの状況の項目を参照願います。

４ 【経営上の重要な契約等】

　該当事項はありません。

５ 【研究開発活動】

当社グループにおける研究開発活動は、国内拠点卸売事業及びアジア拠点卸売事業において行われており、主に顧客ニーズの変化に対応し、快適さや便利さなど、品質・機能・価格のバランスに優れた新商品開発と既存商品の改良をするための研究開発活動を行っております。

当連結会計年度における研究開発費の総額は54百万円であり内47百万円は国内拠点卸売事業、6百万円はアジア拠点卸売事業であります。

セグメントごとの研究開発活動は次のとおりであります。

〔国内拠点卸売事業〕

フェンダーレスキット、ドライブレコーダーの開発、バイクガレージのオプション品の充実、ライディングジャケット、ツーリンググッズ等の既存商品のリニューアル等を行っております。

〔アジア拠点卸売事業〕

消耗部品、電装部品、マフラー等を開発してまいりました。

第３ 【設備の状況】

１ 【設備投資等の概要】

当連結会計年度の設備投資のうち国内拠点卸売事業は外構工事、倉庫内空調設備、事務用機器、機械設備、開発車両、ソフトウエア等に合計99百万円、小売事業の子会社は店舗内空調設備、店舗改装工事等に合計8百万円、その他は事務用機器に0百万円であります。

［国内拠点卸売事業］

設備投資の主なものは外構工事（法面保護工事）、倉庫内空調設備（電気エアコン）、事務用機器、機械設備、商品開発用車両（バイク）、ソフトウエア等であります。

［小売事業］

設備投資の主なものは店舗内空調設備、店舗改装工事等であります。

　［アジア拠点卸売事業］

　該当事項はありません。

［その他］　

　　設備投資の主なものは、事務用機器であります。

２ 【主要な設備の状況】

（1） 提出会社

2020年12月31日現在

　(注) 1.　従業員数欄の(　)は平均臨時雇用者数を外書しており、役員は含めておりません。

　2.　帳簿価額「その他」は、工具器具備品であります。

（2） 国内子会社

2020年12月31日現在

　(注) 1．従業員数欄の（　）は平均臨時雇用者数を外書しており、役員は含めておりません。

　2. 帳簿価額「その他」は、工具器具備品であります。

（3） 在外子会社

2020年12月31日現在

　(注) 1．従業員数欄の（　）は平均臨時雇用者数を外書しており、役員は含めておりません。

　2．帳簿価額「その他」は、工具器具備品であります。

３ 【設備の新設、除却等の計画】

当連結会計年度末現在における重要な設備の新設、除却等の計画は次のとおりであります。

（1） 重要な設備の新設等

　　(注)　上記の金額に消費税等は含まれておりません。

（2） 重要な設備の除却等

　　　該当事項はありません。

第４ 【提出会社の状況】

１ 【株式等の状況】

(1) 【株式の総数等】

① 【株式の総数】

② 【発行済株式】

(2) 【新株予約権等の状況】

① 【ストックオプション制度の内容】

当社は、新株予約権方式による株式報酬型ストックオプション制度を採用しております。

①当該制度は、平成13年改正旧商法第280条ノ20及び第280条ノ21の規定に基づき、取締役に対して、当社の中長期的な当社取締役の企業価値向上への意欲や士気を高めることを目的として、従来の役員退職慰労金制度を廃止し、株式報酬型ストックオプション制度を導入するものであり、当社の取締役を対象として、特に有利な条件をもって新株予約権を発行することを2006年3月24日の定時株主総会において特別決議されたものであります。

　当該制度の内容は、次のとおりであります。

第１回新株予約権（2006年３月24日株主総会決議）

　※　当事業年度の末日（2020年12月31日）における内容を記載しております。提出日の前月末現在（2021年２月28

　　　日）において、記載すべき内容が当事業年度の末日における内容から変更がないため、提出日の前月末現在に

　　　係る記載を省略しております。

（注）　新株予約権発行後、当社が株式分割、株式併合を行う場合は、次の算式により付与株式数を調整する。

調整後株式数　＝　調整前株式数　×分割・併合の比率

また、当社が合併又は会社分割を行う場合等、付与株式数の調整を必要とするやむを得ない事由が生じたときは、合併又は会社分割等の条件を勘案のうえ、合理的な範囲で付与株式数を調整するものとする。なお、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てるものとする。

②当該制度は、会社法の規定に基づき新株予約権を発行する方法によるものです。
　当該制度の内容は、次のとおりであります。

※　当事業年度の末日（2020年12月31日）における内容を記載しております。提出日の前月末現在（2021年２月28

　　　日）において、記載すべき内容が当事業年度の末日における内容から変更がないため、提出日の前月末現在に

　　　係る記載を省略しております。

（注１）　新株予約権を割り当てる日（以下、「割当日」という。）後、当社が普通株式につき、株式分割（当社普通株式の無償割当を含む。以下、株式分割の記載につき同じ。）又は株式併合を行う場合には、新株予約権のうち、当該株式分割又は株式併合の時点で行使されていない新株予約権について、付与株式数を次の計算により調整する。
　　　　調整後付与株式数　＝　調整前付与株式数　×　分割又は併合の比率
　また、上記の他、付与株式数の調整を必要とするやむを得ない事由が生じたときは、当社は、当社の取締役会において必要と認められる付与株式数の調整を行うことができる。
　なお、上記の調整の結果生じる１株未満の端数は、これを切り捨てる。

（注２）　当社が合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割若しくは新設分割（それぞれ当社が分割会社となる場合に限る。）、株式交換若しくは株式移転（それぞれ当社が完全子会社となる場合に限る。）（以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）をする場合において、組織再編行為の効力発生日（吸収合併につき吸収合併がその効力を生ずる日、新設合併につき新設合併設立会社の成立の日、吸収分割につき吸収分割がその効力を生ずる日、新設分割につき新設分割設立会社の成立の日、株式交換につき株式交換がその効力を生ずる日、及び株式移転につき株式移転設立完全親会社の成立の日をいう。以下同じ。）の直前において残存する新株予約権（以下、「残存新株予約権」という。）を保有する新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号のイからホまでに掲げる株式会社（以下「再編対象会社」という。）の新株予約権をそれぞれ交付することとする。ただし、以下の各号に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画において定めた場合に限る。

　　①　交付する再編対象会社の新株予約権の数
　　　新株予約権者が保有する残存新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。　

    ②　新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
　　　再編対象会社の普通株式とする。

　　③　新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
　　組織再編行為の条件等を勘案のうえ、以下の方法に準じて決定する。
　新株予約権を割り当てる日（以下、「割当日」という。）後、当社が普通株式につき、株式分割（当社普通株式の無償割当を含む。以下、株式分割の記載につき同じ。）又は株式併合を行う場合には、新株予約権のうち、当該株式分割又は株式併合の時点で行使されていない新株予約権について、付与株式数を次の計算により調整する。
　　　　　　　調整後付与株式数　＝　調整前付与株式数　×　分割又は併合の比率
　また、上記の他、付与株式数の調整を必要とするやむを得ない事由が生じたときは、当社は、当社の取締役会において必要と認められる付与株式数の調整を行うことができる。
　なお、上記の調整の結果生じる１株未満の端数は、これを切り捨てる。

　　④　新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
　交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、以下に定める再編後行使価額に上記③に従って決定される当該各新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じて得られる金額とする。再編後行使価額は、交付される各新株予約権を行使することにより交付を受けることができる再編対象会社の株式１株当たり１円とする。

　　⑤　新株予約権を行使することができる期間
　下記の新株予約権を行使することができる期間の初日と組織再編行為の効力発生日のいずれか遅い日から、新株予約権を行使することができる期間の満了日までとする。
　　　（新株予約権の行使期間）2021年４月９日から2051年４月８日

　　⑥　新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
　以下の方法に準じて決定する。
　a.新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果１円未満の端数が生じる場合は、これを切り上げるものとする。
　b.新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本準備金の額は、a.に記載の資本金等増加限度額からa.に定める増加する資本金の額を減じた額とする。
⑦　譲渡による新株予約権の取得の制限
　譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものとする。
⑧　新株予約権の行使条件
　以下に準じて決定する。
a.新株予約権者は、新株予約権を行使できる期間内において、当社の取締役及び監査役のいずれの地位をも喪失した日の翌日から10日（10日目が休日に当たる場合には翌営業日）を経過する日までの間に限り、新株予約権を一括してのみ行使できるものとする。
b.新株予約権者が死亡した場合、その者の相続人は、新株予約権を一括してのみ行使することができる。
c.その他の条件については、当社と新株予約権者との間で締結する新株予約権割当契約に定めるところによる。
⑨　新株予約権の取得条項
　以下に準じて決定する。
a.　新株予約権者が権利行使をする前に、上記⑧の定め又は新株予約権割当契約の定めにより新株予約権を行使できなくなった場合、当社は当社の取締役会が別途定める日をもって当該新株予約権を無償で取得することができる。
b  当社は、以下イ、ロ、ハ、ニ又はホの議案につき当社の株主総会で承認された場合（株主総会決議が不要の場合は当社の取締役会で承認された場合）は、当社の取締役会が別途定める日に、新株予約権を無償で取得することができる。
　　　　イ　当社が消滅会社となる合併契約承認の議案
　　　　ロ　当社が分割会社となる分割契約又は分割計画承認の議案
　　　　ハ　当社が完全子会社となる株式交換契約又は株式移転計画承認の議案
　　　　ニ　当社の発行する全部の株式の内容として譲渡による当該株式の取得について当社の
　　　　　　承認を要することについての定めを設ける定款の変更承認の議案
　　　　ホ　新株予約権の目的である種類の株式の内容として譲渡による当該種類の株式の取得
　　　　　　について当社の承認を要すること又は当該種類の株式について当社が株主総会の
　　　　　　決議によってその全部を取得することについての定めを設ける定款の変更承認の議案

② 【ライツプランの内容】

  該当事項はありません。

③ 【その他の新株予約権等の状況】

　該当事項はありません。

(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

　該当事項はありません。

(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】

　(注）新株予約権の行使によるものであります。

(5) 【所有者別状況】

2020年12月31日現在

(注)　自己株式1,260,672 株は「個人その他」に12,606単元及び「単元未満株式の状況」に72株を含めて記載しております。

(6) 【大株主の状況】

2020年12月31日現在

(注)　当社は自己株式1,260,672株（34.97％）を保有しておりますが、上記の大株主には含めておりません。なお、持株比率は、当事業年度末日における発行済株式の総数に対する割合であります。

(7) 【議決権の状況】

① 【発行済株式】

2020年12月31日現在

(注)　「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式72株が含まれております。

② 【自己株式等】

2020年12月31日現在

２ 【自己株式の取得等の状況】

【株式の種類等】　  普通株式

(1)【株主総会決議による取得の状況】

該当事項はありません。

(2)【取締役会決議による取得の状況】

該当事項はありません。

(3)【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

     該当事項はありません。

(4)【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

３ 【配当政策】

当社は、株主に対する利益還元を経営の最重要課題の一つとして認識しております。安定的な経営基盤の強化並びに今後の事業展開に備えるために内部留保の充実を図りながら、自己資本利益率の向上に努めると共に、配当につきましては、期末配当（年１回）の安定的な配当の継続を業績に応じて行うことを基本方針としております。剰余金の配当の決定機関は、株主総会であります。

なお、当社は中間配当を行うことができる旨を定款に定めております。

（1）業績に連動した配当方針とします。

（2）配当性向25％を目標といたします。

（3）利益水準を勘案した上、安定配当部分として原則１株あたり最低年間配当7.5円を維持するものといたします。

(注)　基準日が当事業年度に属する剰余金の配当についての株主総会決議は2021年３月24日に行っており、１株当たり46.0円、配当金の総額は107,820千円であります。

４ 【コーポレート・ガバナンスの状況等】

(1) 【コーポレート・ガバナンスの概要】

①企業統治の体制の概要及び体制を採用する理由

当グループは透明性の高い経営を行い、企業価値向上に努めるため、取締役会において、業務の適正性を確保するための体制（内部統制システム）を次の通り決議しております。

（企業統治の体制図表）

②企業統治の体制

イ）コーポレートガバンナンスに関する基本的な考え方
当グループでは、経営環境の変化に柔軟かつ迅速に対応し、かつ強固な経営基盤と株主重視の経営体制を構築し、経営の透明性の向上を図るため、コーポレート・ガバナンスの充実に努めております。

ロ）当社は取締役会設置会社であります。当社の取締役会は「（２）役員の状況　①役員一覧」に記載されている取締役７名（内社外取締役２名）で構成されており、代表取締役社長織田哲司を議長として定時取締役会を原則月１回開催するほか、必要に応じて臨時取締役会を開催するなど、経営の基本方針立案、法令で定められた事項及び経営上の重要事項について意思決定を行っております。また、業務執行状況の監督する機関と位置づけております。

ハ）当社は監査役会設置会社であります。当社の監査役会は「（２）役員の状況　①役員一覧」に記載されている社外監査役３名（内１名が常勤監査役）で構成されており、取締役会等重要な会議に出席し経営全般を監視しておりガバナンスの充実強化に取組んでおります。

ニ）当グループ連結子会社の取締役に当社取締役が兼務し、業務執行の監督及び経営の重要事項の検討、牽制を行い、グループ経営を推進しております。 

③取締役会で決議することができる株主総会決議事項は、

a.会社法第426条第１項の規定に基づき、取締役会の決議によって同法第423条第1項の取締役(取締役であった者を含む。）及び監査役（監査役であった者を含む。）の責任を法令の限度において免除することができる旨を定款に定めております。これは、取締役及び監査役がその期待される役割を十分に発揮するためのものであります。

b.当社は会社法第165条第２項の規定に基づき、取締役会の決議によって自己の株式を取得できる旨を定款に定めております。これは、機動的な資本政策を遂行するためのものであります。

④取締役の定数は７名以内、監査役の定数は５名以内と定款に定めております。

⑤取締役及び監査役の選任の決議要件

取締役及び監査役の選任決議は、株主総会において議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う及び取締役の選任決議については、累積投票によらない旨定款に定めております。

取締役の解任の決議要件

取締役の解任決議は、株主総会において議決権を行使することができる株主の議決権の過半数を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨定款に定めております。

⑥当社は、株主総会の円滑な運営を行なうため、会社法第309条第２項に定める決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨を定款に定めております。

(2) 【役員の状況】

 ①役員一覧

 男性10名　女性－名　（役員のうち女性の比率－％）

(注)１　2020年３月24日開催の定時株主総会より2022年３月開催予定の定時株主総会終結の時まで

２　2021年３月24日開催の定時株主総会より2022年３月開催予定の定時株主総会終結の時まで

３　2018年３月24日開催の定時株主総会より2022年３月開催予定の定時株主総会終結の時まで

４　取締役中川正及び馬場智巌は、社外取締役であります。

５　監査役鈴木総一郎、中村英勝及び影山孝之は、社外監査役であります。

６　所有株式数には、デイトナ役員持株会名義の500株は含まれておりません。 ②社外取締役及び社外監査役
　当社の社外取締役は中川正氏、馬場智巌氏の２名であり、中川氏は弊社と同じく東証ジャスダック上場企業である株式会社桜井製作所の代表取締役社長・取締役会長を歴任し、馬場氏は弁護士として活躍されております。社外監査役は３名です。社外取締役及び社外監査役と当社との間の人的関係、資本的関係、または取引関係その他の利害関係はありません。又、当社と各社外役員が所属している事務所・会社等との人的関係、資本的関係及び取引関係はありません。社外取締役及び社外監査役の独立性確保の要件につきましては基準又は方針を別段設けておりませんが、人格、識見に優れ、豊富な経験を有し、当社の経営全般を監視するに相応しい人材を選任しております。内部統制部門との連携につきましては、毎月の定期開催の取締役会への出席により、監査・監督機能の強化を図っております。会計監査人との連携につきましては、監査役全員は、会計監査人から当期の監査計画を受領し、監査の方法の概要及び監査重点項目について説明を受け、四半期・期末決算時に会計監査人からそれぞれレビュー及び監査結果に関する報告を受けております。内部監査部門との連携につきましては、常勤監査役が中心となり、報告会等を通じ、連携を図っております。 

(3) 【監査の状況】

①監査役監査の状況

　  当社における監査役会は、監査役（常勤監査役１名及び非常勤監査役２名（いづれも社外監査役））で構成され、常勤監査役の監査結果等については、監査役会に報告し情報を共有するとともに、社外監査役の意見を求めるなど監査役間の連携に勤めております。

    監査役会の常勤監査役鈴木総一郎氏は、金融機関においては理事を、信用保証会社においては代表取締役社長をそれぞれ歴任され、監査役としての経験も豊富であります。社外監査役中村英勝氏は、長い間経営コンサルタントとして活躍され、社外監査役影山孝之氏は、税理士として財務及び会計並びに税務にあかるく相当程度の知識を有するもので構成されております。

　　当事業年度において、当社は監査役会を14回開催しており、個々の監査役の出席状況については、次のとおりであります。

（注）１. 朝比奈康旨氏は、2021年３月24日開催の第49期定時株主総会の終結の時をもって辞任しております。

　　  ２. 鈴木総一郎氏は、2021年３月24日開催の定時株主総会にて新任の社外監査役として選任されたため、出

　　　　　席回数等はありません。

　  監査役会における主な検討事項として、監査役監査方針及び監査計画、内部統制体制の整備・運用状況、会計監査人の選任並びに不再任に関する事項、会計監査人に対する報酬等の同意、監査役会監査報告書の作成等です。

　　また、常勤監査役の活動として、上記の活動の他、取締役会及び経営会議への出席、本社及び子会社の業務及び財産状況の調査、内部監査室の監査結果の聴取及び意見交換の実施を行っております。

②内部監査の状況

　　内部監査につきましては、内部監査室として専任担当者を１名置き、年間の監査計画に従い、適宜当社各部署及び子会社の内部監査を実施しております。専任担当者は、監査役と連携して業務および財産の実態を監査し、監査対象各部署及び子会社にフィードバックを行い、取締役会や重要な会議に出席し、結果の報告を行っております。

③会計監査の状況

ａ．監査法人の名称

　 　 三優監査法人

ｂ. 継続監査期間

　 　 1997年以降

ｃ．業務を執行した公認会計士

林　寛尚

　　　　　　吉川　雄城

ｄ．監査業務に係る補助者の構成

公認会計士　５名

その他　　　５名

ｅ. 会計監査人の選定方針と理由

　　　当社は、監査法人の概要、監査日数、監査期間及び具体的な監査実施体制、職務遂行能力及び独立性、監

　　査報酬に関する見積額等を総合的に勘案し、会計監査人を選定しております。

　　  また、会計監査人が会社法第340条第１項各号に定めるいずれかの事由に該当すると認められた場合、監査

　　役会は監査役全員の同意に基づき、会計監査人を解任いたします。この場合、監査役会が選定した監査役

　　は、解任後最初に招集される株主総会において、会計監査人を解任した旨と解任理由を報告いたします。

ｆ. 監査役及び監査役会による会計監査人の評価

　　  当社の監査役及び監査役会は、会計監査人に対する評価を行っており、三優監査法人につきましては、会

　　計監査人としての独立性、専門性等を害する事由等の発生はなく、適正な監査の遂行が行われていると評価

　　しております。

④監査報酬の内容等

ａ．監査公認会計士等に対する報酬の内容

    ｂ．監査公認会計士等と同一のネットワークに属する組織に対する報酬 　(ａ．を除く）

　　　　　該当事項はありません。

ｃ．その他重要な報酬の内容

　該当事項はありません。

ｄ．監査報酬の決定方針

  事業規模、監査日程等総合的に勘案の上決定しております。

    ｅ．監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由

　　　　 監査役会は、会計監査人の監査計画の内容、会計監査の職務遂行状況及び報酬見積りの算出根拠等が適切であ

　　　 るかどうかについて必要な検証を行ったうえで、会計監査人の報酬等の額について同意の判断を行っておりま

       す。

(4) 【役員の報酬等】

① 役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項

　  当社は取締役及び監査役の報酬等の額又はその算定方法の決定の方針を定めており、その内容は株主総会で定められた報酬限度額内において、取締役は各役員に求められる能力、責任及び実績等を勘案し、取締役会の決議により授権された代表取締役が決定し、監査役は監査役の協議により決定しております。

　  当社の役員の報酬等に関する株主総会の決議年月日は1994年３月30日であり、決議の内容は、取締役の報酬限度額は年額２億円（使用人兼務取締役の使用人分給与を含まない）、監査役の報酬限度額は年額３千万円と決議いただいております。

　  また、社外取締役を除く取締役に対して、先に決議された年額２億円の報酬枠とは別枠で2016年３月24日開催の株主総会において、年額３千万円以内の範囲で株式報酬型ストック・オプションとして新株予約券を発行することの決議をいただいております。

　　株式報酬型ストック・オプションは退任時報酬として、別途定めているストック・オプション報酬規程に基づき公正価格により算定した一定数の新株予約権を取締役会の決議により付与しております。

② 役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数

(注）１　株主総会決議による報酬限度額（年額）は次の通りであります。
　　取締役　200,000千円（1994年３月30日　定時株主総会決議）

   　　　　　取締役   30,000千円ストック・オプション枠（2016年３月24日　定時株主総会決議）
　  監査役   30,000千円（1994年３月30日　定時株主総会決議）  
　なお、使用人兼務取締役の使用人部分は含まれておりません。

２　第49期事業年度末日現在の取締役は７名、監査役は３名であります。

３　ストック・オプションは、取締役５名に付与したストック・オプションに係る費用のうち、当事業年度に費用計上した額を記載しております。

③ 提出会社の役員ごとの連結報酬等の総額等
　役員ごとの連結報酬等については、総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。 

④ 役員の報酬等の額の決定過程における取締役会の活動内容

　　2021年3月24日開催の取締役会において、取締役の基本報酬及び株式報酬型ストック・オプションの発行決議を行っております。

(5) 【株式の保有状況】

　　①　投資株式の区分の基準及び考え方

　　　  当社は、保有目的が純投資目的である投資株式と純投資目的以外の目的である投資株式の区分について、株式

      の価値の変動または株式にかかる配当によって利益を受けることを目的として保有する株式を純投資目的である

      投資株式とし、それ以外の目的で保有する株式を純投資目的以外の目的である投資株式としております。　

　　②　保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式

    ａ. 保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の内

　　　　容

        当社は純投資目的以外の目的である投資株式を保有する場合は、投資先企業との取引関係等の発展による利

      益、当社グループの企業価値の向上、保有コスト等を総合的に勘案し、取締役会において保有の適否を決定して

　　　おります。

　  ｂ. 銘柄数及び貸借対照表計上額の合計額

　　　　（当事業年度において株式数が増加した銘柄）

　　　  （当事業年度において株式数が減少した銘柄）

　　ｃ. 特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報

　　  　該当事項はありません。

　  ③　保有目的が純投資目的である投資株式

　　　 該当事項はありません。

　  ④　当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的以外の目的に変更したもの

        該当事項はありません。

    ⑤　当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的以外の目的から純投資目的に変更したもの

　　 　 該当事項はありません。

第５ 【経理の状況】

１　連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

(2) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。　

なお、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

２　監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2020年１月１日から2020年12月31日まで）及び事業年度（2020年１月１日から2020年12月31日まで）の連結財務諸表及び財務諸表について、三優監査法人により監査を受けております。

３　連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容の適切な把握及び変更等への的確な対応のため、監査法人等と常に密接な連携を保ち、専門誌等の購読による情報収集に努め、会計基準等の変更に対応しております。

１ 【連結財務諸表等】

(1) 【連結財務諸表】

①【連結貸借対照表】

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】

【連結損益計算書】

【連結包括利益計算書】

③【連結株主資本等変動計算書】

　前連結会計年度(自  2019年１月１日  至  2019年12月31日)

　当連結会計年度(自  2020年１月１日  至  2020年12月31日)

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

【注記事項】

(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

１　連結の範囲に関する事項

３ 会計方針に関する事項

　　　  10年間の定額法により償却しております。

(未適用の会計基準等)

１.収益認識に関する会計基準等

　 ・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日）

 ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　2020年３月31日）

（1）概要

　　 収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の５つのステップを適用し認識されます。

　　 ステップ１：顧客との契約を識別する。

　　 ステップ２：契約における履行義務を識別する。

　　 ステップ３：取引価格を算定する。

　　 ステップ４：契約における履行義務に取引価格を配分する。　　　　

　　 ステップ５：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。

（2）適用予定日

　　 2022年12月期の期首より適用予定であります。

（3）当該会計基準等の適用による影響

  　   影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中であります。

２.時価の算定に関する会計基準等

・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日）

・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2019年７月４日）

・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号　2019年７月４日）

・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）

・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2020年３月31日）

（1）概要

　　 国際的な会計基準の定めとの比較可能性を向上させるため、「時価の算定に関する会計基準」及び「時価の算定

   に関する会計基準の適用指針」（以下「時価算定会計基準等」という。）が開発され、時価の算定方法に関するガ

   イダンス等が定められました。時価算定会計基準等は次の項目の時価に適用されます。

　・「金融商品に関する会計基準」における金融商品

　・「棚卸資産の評価に関する会計基準」におけるトレーディング目的で保有する棚卸資産

　   また「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」が改訂され、金融商品の時価のレベルごとの内訳等の注記事

   項が定められました。

（2）適用予定日

　　 2022年12月期の期首より適用予定であります。

（3）当該会計基準等の適用による影響

　　 影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中であります。

３.会計上の見積りの開示に関する会計基準

・「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号　2020年３月31日）

（1）概要

　　 当年度の財務諸表に計上した金額が会計上の見積りによるもののうち、翌年度の財務諸表に重要な影響を及ぼす

   リスクがある項目における会計上の見積りの内容について、財務諸表利用者の理解に資する情報を開示することを

   目的とするものです。

（2）適用予定日

　  2021年12月期の年度末より適用予定であります。

４.会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準

・「会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準」（企業会計基準第24号　2020年３月31日）

（1）概要

　   関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に、採用した会計処理の原則及び手続の概要を開示することを目

   的とするものです。

（2）適用予定日

     2021年12月期の年度末より適用予定であります。

(連結貸借対照表関係)

＊１　担保に供している資産及びこれに対応する債務は、次のとおりであります。

(1) 担保に供している資産

(2) 上記に対応する債務

２　受取手形割引高及び受取手形裏書譲渡高

３　保証債務

下記の者の金融機関借入金に対し、債務保証を行っております。

＊４　たな卸資産の内訳

　５　コミットメントライン契約

　　  　当社は、新型コロナウイルス感染症の拡大等の影響による不測の事態に備え、運転資金の機動的な調達を行う

　　  ため取引銀行１行とコミットメントライン契約を締結しております。この契約に基づく借入未実行残高は、次の

　　　とおりであります。

(連結損益計算書関係)

＊１　研究開発費の総額

＊２　固定資産売却益の内訳は次のとおりであります。

＊３　固定資産除却損の内訳は次のとおりであります。

＊４　通常の販売目的で保有するたな卸資産の収益性の低下による簿価切下額

＊５　減損損失

　　　　前連結会計年度（自　2019年１月１日　至　2019年12月31日）

　　　　　当社グループでは、減損の兆候を判定するにあたり、原則として店舗をそれぞれにおいて独立したキャッ

        シュ・フローを生成する最少単位にグルーピングしております。

　当連結会計年度において、資産のグループ単位の収益等を踏まえて検討した結果、以下の店舗については、

将来キャッシュ・フローによって帳簿価額を回収可能価額まで減額し、減少額を減損損失（6,183千円）とし

て特別損失に計上いたしました。

　　　　  なお、回収可能価額は、使用価値により測定しておりますが、将来キャッシュ・フローに基づく使用価値が

        マイナスであるため回収可能価額はないものとして取り扱っております。

　　　　当連結会計年度（自　2020年１月１日　至　2020年12月31日）

          当社グループでは、減損の兆候を判定するにあたり、原則として店舗をそれぞれにおいて独立したキャッ

        シュ・フローを生成する最少単位にグルーピングしております。

          当連結会計年度において、資産のグループ単位の収益等を踏まえて検討した結果、以下の店舗については、

将来キャッシュ・フローによって帳簿価額を回収可能価額まで減額し、減少額を減損損失（3,492千円）とし

て特別損失に計上いたしました。

  なお、回収可能価額は、使用価値により測定しておりますが、将来キャッシュ・フローに基づく使用価値が

マイナスであるため回収可能価額はないものとして取り扱っております。

(連結包括利益計算書関係)

＊１　その他の包括利益にかかる組替調整額及び税効果額　

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自　2019年１月１日　至　2019年12月31日）

１　発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

(変動事由の概要）

単元未満株式の買取による増加

　２　新株予約権等に関する事項

３　配当に関する事項

(1) 配当金支払額

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

当連結会計年度(自　2020年１月１日　至　2020年12月31日）

１　発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

　２　新株予約権等に関する事項

３　配当に関する事項

(1) 配当金支払額

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

＊１　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

　２　重要な非資金取引の内容

(リース取引関係)

ファイナンスリース取引

（借主側）

所有権移転外ファイナンスリース取引

(1) リース資産の内容

・有形固定資産

　主として、国内卸売事業におけるトラック（車両運搬具）、サンドブラストシステム等（機械装置）、並びに小売事業における店舗照明設備（建物及び構築物）であります。

(2) リース資産の減価償却の方法

　リース期間を耐用年数とし、残存価額をゼロとする定額法によっております。

(金融商品関係)

１．金融商品の状況に関する事項

(1）金融商品に対する取組方針

当社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については銀行借入によって調達する方針であります。

デリバティブ取引は、特性を評価し、安全性が高いと判断された金融商品のみを利用し、投機的な取引は行わない方針であります。

(2）金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。また、輸出入取引に伴う外貨建て債権債務があり、為替の変動リスクを有しております。

借入金は、主に設備投資・運転資金に係る資金調達を目的としたものであり、このうち一部は変動金利であるため、金利の変動リスクに晒されております。

デリバティブ取引は、借入金に係る支払金利の変動リスクに対するヘッジを目的とした金利スワップ取引であります。

(3）金融商品に係るリスク管理体制

①信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理

当社は営業債権については、販売管理規程及び与信管理規程に従い、営業推進担当が主要な取引先の状況をモニタリングし、取引先毎に期日及び残高を管理するとともに、必要に応じて取引先の信用状況を把握する体制としています。

②市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理

借入金の使途は運転資金（主として短期）及び設備投資資金(長期）であり、長期借入金の金利変動リスクに対して、固定利率契約取引を実施して支払利息の固定化を実施しております。外貨建ての債権・債務については、先物為替予約などによるヘッジを行い、為替リスクを最小限に止める努力をしております。

③資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理

当社は、各部署からの報告に基づき毎月資金繰り計画を作成するとともに、当座貸越枠の設定やコミットメントラインの契約によって手許流動性を維持しており、流動性リスクを管理しております。

(4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。また、注記事項「デリバティブ取引関係」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

２．金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません。

前連結会計年度（2019年12月31日）

（単位：千円）

※１　個別に計上している貸倒引当金を控除しております。

※２　１年以内返済予定長期借入金を含めております。

※３　デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、（）で示しております。

当連結会計年度（2020年12月31日）

（単位：千円）

※１　個別に計上している貸倒引当金を控除しております。

※２　１年以内返済予定長期借入金を含めております。

※３　デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、（）で示しております。

(注１）金融商品の時価の算定方法及びデリバティブ取引に関する事項

資産

(1）現金及び預金、並びに(2）受取手形及び売掛金

これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから当該帳簿価額によっております。

負債

(1）支払手形及び買掛金、並びに（2）短期借入金

これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから当該帳簿価額によっております。

(3）長期借入金

長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行なった場合に想定される利率で割引いた現在価値により算定する方法によっております。

　　　デリバティブ取引

　　　注記事項（デリバティブ取引関係）をご参照ください。

(注２）金銭債権の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度（2019年12月31日）

(単位：千円）

当連結会計年度（2020年12月31日）

(単位：千円）

(注３）短期借入金及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度（2019年12月31日）

(単位：千円）

当連結会計年度（2020年12月31日）

(単位：千円）

(デリバティブ取引関係)

ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

　　    通貨関連

　　　　　前連結会計年度（2019年12月31日）

注）時価の算定方法　取引先金融機関から提示された価格に基づき算定しております。

　　　　　当連結会計年度（2020年12月31日）

注）時価の算定方法　取引先金融機関から提示された価格に基づき算定しております。

(退職給付関係)

１　採用している退職給付制度の概要

当社及び一部の連結子会社は、確定拠出型の制度として確定拠出年金制度を設けております。当社は、この他に複数事業主制度の企業年金基金制度を採用しており、当該制度は当社の拠出に対応する年金資産の額を合理的に計算することができない制度であるため、確定拠出型の制度と同様に会計処理をしております。

また、一部の連結子会社は、確定給付型の制度として退職一時金制度を設けており、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算は簡便法によっております。

２　確定給付制度

(1）簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

(単位：千円)

(2）退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

(単位：千円)

(3）退職給付費用

３　確定拠出制度

当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度28,344千円、当連結会計年度29,977千円でありました。

４　複数事業主制度

確定拠出制度と同様に会計処理する、複数事業主制度の厚生年金基金制度及び企業年金基金制度への要拠出額は、前連結会計年度8,701千円、当連結会計年度9,858千円であります。なお、前連結会計年度については、当社が加入する日本金型工業企業年金基金の年度決算が確定していなかったため、（1）複数事業主制度の直近の積立状況及び（2）複数事業主制度全体の掛金に占める当社の割合については記載しておりません。

(1）複数事業主制度の直近の積立状況

（単位：千円）

(2）複数事業主制度全体の掛金に占める当社の割合

前連結会計年度　　　―％　（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）

当連結会計年度　　0.94％　（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

（3）補足説明

　上記（1）差引額の主な要因は、年金財政計算上の過去勤務債務残高（当連結会計年度3,404,714千円、及び繰越不

足金（△は別途積立金）（当連結会計年度△1,572,547千円））であります。

　本制度における過去勤務債務の償却方法は期間６年８ヵ月の元利均等償却であります。

　なお、上記（2）の割合は当社及び一部の連結子会社の実際の負担割合とは一致いたしません。

(ストック・オプション等関係)

１　ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名

２　ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

（1）ストック・オプションの内容

（注）　株式数に換算して記載しております。

（2）ストック・オプションの規模及びその変動状況

当連結会計年度（2020年12月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

①ストック・オプションの数

②単価情報

３ 当連結会計年度に付与されたストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

（1）使用した評価技法　ブラック・ショールズ式

（2）主な基礎数値及びその見積方法

(注)１.　15年間（2005年４月から2020年４月まで）の株価実績に基づき算定しました。

　　２.　十分なデータの蓄積がなく、合理的な見積りが困難であるため、権利行使期間の中間点において行使されるも

　　　　 のと推定して見積もっております。

　　３.　2019年12月の配当実績によります。

　　４.　予想残存期間に対応する国債の利回りであります。

４　ストック・オプションの権利確定数の見積方法

基本的には、将来の失効数の合理的な見積もりは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

(税効果会計関係)

１　繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

(注)１　税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

　　　　前連結会計年度（2019年12月31日）

（ａ）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

　　　　当連結会計年度（2020年12月31日）

（ａ）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

２　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

(資産除去債務関係)

　資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

１.　当該資産除去債務の概要　

　太陽光発電施設の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務であります。　

　　　２.　当該資産除去債務の金額の算定方法

　　　　使用見込期間を取得から20年と見積もり、割引率は0.1％～0.3％を使用して資産除去債務の金額を計算してお

　　　　ります。　　

　　　３.　当該資産除去債務の総額の増減

また、当社グループの一部連結子会社は、店舗の不動産賃貸借契約に関する敷金及び保証金について、回収が最終的に見込めないと認められる賃貸建物の原状回復費用の金額を合理的に見積り、そのうち当連結会計年度の負担に属する金額を費用計上する方法によっており、資産除去債務の負債計上は行っておりません。　　　　　　　

なお、当連結会計年度の負担に属する金額は、見込まれる入居期間に基づいて算定しております。

(賃貸等不動産関係)

　賃貸等不動産の総額に重要性が乏しいため、注記を省略しております。

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

１  報告セグメントの概要

当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
　当社は、主として事業の業態を基礎としたセグメントから構成されており、卸売事業については、さらに国内拠点とアジア拠点に区分し、「国内拠点卸売事業」、「アジア拠点卸売事業」及び「小売事業」の３つの報告セグメントとしております。
　各報告セグメントの事業内容は、以下の通りです。
　「国内拠点卸売事業」は、日本を拠点として、自動二輪アフターパーツ・用品の企画・開発を行い、日本国内外の販売店へ卸売販売を行っております。
　「アジア拠点卸売事業」は、インドネシアを拠点として、自動二輪アフターパーツ・用品の企画・開発を行い、主として東南アジア地域の販売店へ卸売販売を行っております。
　「小売事業」は、自動二輪アフターパーツ・用品を仕入れ、エンドユーザー向けに販売を行っております。　 ２  報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。事業セグメントの利益は営業利益をベースとした数値であります。　

セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。　 

３  報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

前連結会計年度(自  2019年１月１日  至  2019年12月31日)

(注）1．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、太陽光発電事業及びリユースWEB事業であります。

2．調整額は、以下のとおりであります。

(1) セグメント利益又は損失（△）の調整額30,422千円には、セグメント間取引消去16,453千円、棚卸資産の調整額13,212千円、固定資産の調整額756千円等が含まれております。

(2) セグメント資産の調整額 △53,861千円は、セグメント間取引消去によるものであります。

(3) セグメント負債の調整額 △668,072千円は、セグメント間取引消去によるものであります。

(4) 減価償却費の調整額 △756千円は、未実現損益に係るものであります。

3．セグメント利益又は損失（△）は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。 

当連結会計年度(自  2020年１月１日  至  2020年12月31日)

(注）1．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、太陽光発電事業及びリユースWEB事業であります。

2．調整額は、以下のとおりであります。

(1) セグメント利益又は損失（△）の調整額16,370千円には、セグメント間取引消去16,147千円、棚卸資産の調整額△306千円、固定資産の調整額529千円等が含まれております。

(2) セグメント資産の調整額 △71,840千円は、セグメント間取引消去によるものであります。

(3) セグメント負債の調整額 △684,614千円は、セグメント間取引消去によるものであります。

(4) 減価償却費の調整額 △529千円は、未実現損益に係るものであります。

3．セグメント利益又は損失（△）は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。  

【関連情報】

前連結会計年度(自  2019年１月１日  至  2019年12月31日)

１  製品及びサービスごとの情報

当社グループは、自動二輪アフターパーツ・用品の販売を行っており、単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。 

２  地域ごとの情報

(1) 売上高

(単位：千円）

　(注)　売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。 (2) 有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。 ３  主要な顧客ごとの情報

当連結会計年度(自  2020年１月１日  至  2020年12月31日)

１  製品及びサービスごとの情報

当社グループは、自動二輪アフターパーツ・用品の販売を行っており、単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。 

２  地域ごとの情報

(1) 売上高

(単位：千円）

　(注)　売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。 (2) 有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。 ３  主要な顧客ごとの情報

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度（自　2019年１月１日　至　2019年12月31日）

　　　当連結会計年度（自　2020年１月１日　至　2020年12月31日）

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度(自  2019年１月１日  至  2019年12月31日)

（注）のれんの償却額に関しては、セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

当連結会計年度(自  2020年１月１日  至  2020年12月31日)

（注）のれんの償却額に関しては、セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度（自　2019年１月１日　至　2019年12月31日）

　　該当事項はありません。

　当連結会計年度（自　2020年１月１日　至　2020年12月31日）

　　該当事項はありません。

【関連当事者情報】

1. 関連当事者との取引

　　(1）連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引　

　　　　　連結財務諸表提出会社の重要な子会社の役員（個人の場合に限る。）等

　　前連結会計年度（自　2019年１月１日　至　2019年12月31日）

取引条件および取引条件の決定方針等

　（注）１．　取引金額には消費税等は含まれておりません。
  　　　２.　 ㈱ディーエフは、当社の連結子会社㈱ダートフリークの代表取締役諸橋勉が議決権の過半数を所

　　　　　　　有しております。

　　　　３．　諸橋拓也氏につきましては、㈱ダートフリーク代表取締役諸橋勉の近親者であります。

　　　　４.　 賃借料の支払については、近隣の取引実勢に基づいて決定しております。

　　当連結会計年度（自　2020年１月１日　至　2020年12月31日）

取引条件および取引条件の決定方針等

　（注）１．　取引金額には消費税等は含まれておりません。
  　　　２.　 ㈱ディーエフは、当社の連結子会社㈱ダートフリークの代表取締役諸橋勉が議決権の過半数を所有して

　　　　　　　おります。なお、同氏は2020年９月30日付で退任しており、上記内容は連結会計年度の在任期間に係る

　　　　　　　ものであります。

　　　　３．　諸橋拓也氏につきましては、㈱ダートフリーク代表取締役諸橋勉の近親者であります。

　　　　４.　 賃借料の支払については、近隣の取引実勢に基づいて決定しております。

(１株当たり情報)

(注)　１株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

(重要な後発事象)

 (ストックオプションの発行について）

　　当社は、2021年３月24日開催の取締役会において、当社の取締役（社外取締役を除く）に対してストックオプショ

　ンとして新株予約権を発行することを決議いたしました。

　  この内容の詳細については、「第４　提出会社の状況　１株式等の状況　（２）新株予約権等の状況①ストックオ

　プション制度の内容」に記載しております。

⑤ 【連結附属明細表】

【借入金等明細表】

(注) １　「平均利率」については、借入金の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。

２　リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。

３　長期借入金(１年以内に返済予定のものを除く)及びリース債務（１年以内に返済予定のものを除く）の連結決算日後５年内における返済予定額は以下のとおりであります。

【資産除去債務明細表】

　明細表に記載すべき事項が連結財務諸表規則第15条の23に規定する注記事項として記載されているため、記載を省略しております。

(2) 【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

２ 【財務諸表等】

(1) 【財務諸表】

①【貸借対照表】

②【損益計算書】