| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2021年１月12日 |
| 【四半期会計期間】 | 第36期第2四半期(自 2020年9月1日 至 2020年11月30日) |
| 【会社名】 | 日本オラクル株式会社 |
| 【英訳名】 | ORACLE CORPORATION JAPAN |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表執行役 法務室 マネージング・カウンシル 内海 寛子（戸籍上の氏名：名嘉 寛子） |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都港区北青山二丁目５番８号 |
| 【電話番号】 | 03(6834)6666 |
| 【事務連絡者氏名】 | 経理部長 村野 祐史 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都港区北青山二丁目５番８号 |
| 【電話番号】 | 03(6834)6666 |
| 【事務連絡者氏名】 | 経理部長 村野 祐史 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所(東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
提出会社の経営指標等
| 回次 | 第35期第２四半期累計期間 | 第36期第２四半期累計期間 | 第35期 | |
| 会計期間 | 自 2019年６月１日至 2019年11月30日 | 自 2020年６月１日至 2020年11月30日 | 自 2019年６月１日至 2020年５月31日 | |
| 売上高 | (百万円) | 97,485 | 100,246 | 211,357 |
| 経常利益 | (百万円) | 30,046 | 33,022 | 68,857 |
| 四半期(当期)純利益 | (百万円) | 20,790 | 22,874 | 47,686 |
| 持分法を適用した場合の投資利益 | (百万円) | ― | ― | ― |
| 資本金 | (百万円) | 24,807 | 24,975 | 24,884 |
| 発行済株式総数 | (千株) | 128,152 | 128,219 | 128,184 |
| 純資産額 | (百万円) | 164,316 | 195,825 | 191,362 |
| 総資産額 | (百万円) | 256,275 | 298,706 | 294,139 |
| １株当たり四半期(当期)純利益金額 | (円) | 162.47 | 178.55 | 372.52 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益金額 | (円) | 162.32 | 178.41 | 372.19 |
| １株当たり配当額 | (円) | ― | ― | 149 |
| 自己資本比率 | (％) | 64.1 | 65.5 | 65.0 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | (百万円) | 15,306 | 32,691 | 42,309 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | (百万円) | △30,424 | △30,052 | △30,584 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | (百万円) | △17,222 | △18,940 | △17,097 |
| 現金及び現金同等物の四半期末(期末)残高 | (百万円) | 33,120 | 43,734 | 60,091 |
| 回次 | 第35期第２四半期会計期間 | 第36期第２四半期会計期間 | |
| 会計期間 | 自 2019年９月１日至 2019年11月30日 | 自 2020年９月１日至 2020年11月30日 | |
| １株当たり四半期純利益金額 | (円) | 85.73 | 100.15 |
(注) １．当社は四半期連結財務諸表は作成しておりませんので、連結経営指標等の推移については記載しておりません。
２．売上高には消費税等は含まれておりません。
３．持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社がないため記載しておりません。
４．当社は、「役員報酬ＢＩＰ信託」および「株式付与ＥＳＯＰ信託」を導入しており、当該信託が所有する当社株式については、四半期財務諸表において自己株式として計上しております。このため、１株当たり四半期(当期)純利益金額および潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益金額の算定にあたっては、当該株式数を自己株式に含めて「普通株式の期中平均株式数」を算定しております。
２ 【事業の内容】
当第２四半期累計期間において、当社および当社が属する企業グループにおいて営まれている事業の内容に重要な変更はありません。
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第２四半期累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクに関する重要な変更はありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
当社の四半期財務諸表は、我が国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。この四半期財務諸表の作成にあたっては、決算日における資産および負債の金額、収益および費用の金額に影響を与えるような仮定、見積り、判断を必要とします。過去の経験や状況に応じ合理的と判断した入手可能な情報に基づいた仮定、見積り、判断であっても、仮定あるいは条件の変化により、実際の結果と異なる可能性があります。また、文中における将来に関する事項は、当四半期報告書提出日現在において当社が判断したものであります。
(1) 経営成績の分析
① 業績の状況
当第２四半期累計期間（自 2020年6月1日 至 2020年11月30日。以下、「当四半期」）の経営成績につきましては、売上高100,246百万円（前年同期比2.8％増）、営業利益33,067百万円（前年同期比10.0％増）、経常利益33,022百万円（前年同期比9.9％増）、四半期純利益22,874百万円（前年同期比10.0％増）となりました。
当四半期における当社の属する国内の情報サービス産業においては、システム更新需要のほか、モバイル対応、IoT等デジタルデータを活用した業務効率化、急拡大しているリモートワークへの対応、エンドユーザーとの接点強化など企業成長、競争力強化を目的とするクラウドおよびIT投資が底堅く推移しております。一方、コロナ感染拡大により業績への影響を受けた、一部業種における顧客企業のIT投資延期や意思決定の保留も依然としてみられました。
このような環境下において、当社は引き続き、当社製品・サービスの活用によって顧客企業のイノベーションの実現とビジネス変革、成長を強力に支援することへの価値訴求を継続してまいりました。
また今般の新型コロナウイルスについて、当社としても、社員および顧客企業をはじめとするあらゆるステークホルダーの安全と健康を守り、安定的に事業運営を継続していくための対策を講じることが最重要課題のひとつと捉えております。全従業員のリモートワークへのシフトと顧客企業への安定的なサービスの提供、営業体制の構築を継続して実施してまいりました。
② 報告セグメント別の状況
市場展開方針
私たちのミッションは、人々が新たな方法でデータを理解し、本質を見極め、無限の可能性を解き放てるよう支援していくことです。
「Be a TRUSTED TECHNOLOGY ADVISOR」を掲げ、お客様企業の基幹システムのクラウド移行と積極的なデータ活用によるビジネス成長を支援することにより、これまで以上に信頼を得て、さらなる企業成長を目指しております。テクノロジー企業であるオラクルが自社のテクノロジーを用いて実践したDX（デジタル・トランスフォーメーション）のビジネス成果をお客様企業へ導入することで、Oracle@Oracleが実現したデータ・ドリブンなDXへのジャーニーを支援してまいります。
当社はシステムを構築するために必要なプラットフォーム製品、業務アプリケーション、ハードウェアまでを、クラウド、オンプレミスいずれの環境においても展開可能な総合的製品ポートフォリオを有しております。特にソフトウェア・ライセンス製品は、長年、高度なセキュリティ、可用性と高速処理性能が求められるミッションクリティカル領域で広く採用されております。新たな事業の柱として注力しているオラクルクラウドは、このソフトウェア・ライセンスと同じ設計思想、同じ技術で構築しており、オラクルのソフトウェア・ライセンスで構築したオンプレミス・システムとオラクルクラウドとの連携、双方向の移行を可能とすることを強みとしております。
データ・ドリブンなアプローチにより情報価値を最大化するクラウドサービス、それらの利用を支援する各種サービスの提供をさらに加速させるため「カスタマー・フォーカス」を掲げ、「ERPクラウドアップグレード」、「大型案件の獲得」、「クラウドデータ利用量の増大」に一層注力してまいりました。また、企業が取り扱う爆発的な情報量の増大、過酷なワークロードに対して、セキュアな環境下でパフォーマンスを発揮することができる「OCI（Oracle Cloud Infrastructure）」を基盤とするテクノロジークラウドサービスの価値訴求にも注力しております。
戦略を推進する体制として、2019年5月東京地域に開設したデータセンターに加え、2020年2月大阪地域に2拠点目のデータセンターを開設し、エンタープライズのワークロード、セキュリティ、さらにDR（ディザスター・リカバリー：災害被害からの回復、事業継続マネジメント）に対応したサービス提供を開始いたしました。
営業面では、クラウドビジネスおよびライセンスビジネスに特化した営業組織を再編し、サポート、コンサルティング部門との「チームコラボレーション」により付加価値サービスを訴求し、クラウドビジネスの拡大を推進してまいります。
市場規模に応じたあらゆる業種のお客様向けに営業部隊を構築し、当社の価値を訴求し続けております。
[用語解説]
* クラウドサービス：企業等のITシステムに利用されるソフトウェアやハードウェアのリソースを、インターネットを通じてサービスとして提供する形態。
* オンプレミス：ITシステムを自社所有で構築・運用する形態。
［クラウド＆ライセンス］
売上高は81,437百万円（前年同期比3.7％増）、営業利益は32,829百万円（前年同期比8.6％増）となりました。内訳につきましては、クラウドライセンス＆オンプレミスライセンスの売上高は20,521百万円（前年同期比0.4％増）、クラウドサービス＆ライセンスサポートの売上高は60,915百万円（前年同期比4.9％増）となりました。当セグメントは企業等のIT基盤に利用される、データベース管理ソフトウェア、各種ミドルウェア、ERP等の業務アプリケーションソフトウェアのソフトウェア・ライセンスを販売する「クラウドライセンス＆オンプレミスライセンス」とライセンスを利用されているお客様に更新版等のアップデートや技術サポートを提供する「ライセンスサポート」、これらのソフトウェアやハードウェアのリソースを、インターネットを通じてサービス提供する「クラウドサービス」から構成されます。
当第2四半期累計期間では、クラウドライセンス＆オンプレミスライセンスについては、上記の市場展開方針により、当社製品・サービスの価値訴求を積極的に展開し、大型から中堅、小規模に亘る様々な案件を引き続き獲得することができました。また、パートナー企業様とのアライアンス強化を積極的に推進し、中堅中小企業向けの需要創出にも注力してまいりました。
「OracleCloudInfrastructure(OCI)」を始めとするクラウドサービスについては、パフォーマンスやセキュリティ、費用対効果を重視されるお客様からの引合いが多く、当期の戦略のひとつであるエンタープライズ向けERPアップグレード（オンプレミスからクラウドへのリフト＆シフト）についても多くの実績を残すことができました。これに伴い、2019年5月に開設した東京地区データセンターおよび2020年2月に新設した大阪地区データセンターの利用量は引き続き順調に増加しており、適宜設備増設を行っております。
ライセンスサポートについては、高い契約更新率を維持しており、クラウドライセンス＆オンプレミスライセンスの販売に伴う新規保守契約も高水準を堅持しております。
［ハードウェア・システムズ］
売上高は8,142百万円（前年同期比3.2％減）、営業利益は346百万円（前年同期比12.0％減）となりました。
当セグメントは、サーバー、ストレージ、エンジニアド・システム、ネットワーク機器等のハードウェアの販売およびそれらのオペレーティングシステム（OS）や関連ソフトウェアを提供する「ハードウェア・システムズ・プロダクト」、ハードウェア製品の技術サポート、修理、メンテナンスの提供およびOS等関連ソフトウェアの更新版等の提供を行う「ハードウェア・システムズ・サポート」から構成されます。
ハードウェア・システムズにつきましては、2019年9月に提供を開始したインテル社製の“Persistent Memory（永続性メモリ）”を搭載した、“Oracle Exadata Database Machine X8M”は引き続き多くの引き合いをいただいております。Exadata X8Mは、ストレージ・ボトルネックを排除し、オンライン・トランザクション処理（OLTP）、アナリティクス、IoT、不正検出、高頻度取引など、最も過酷なワークロード向けにパフォーマンスを大幅に向上させます。
［サービス］
売上高は10,666百万円（前年同期比0.8％増）、営業利益は2,226百万円（前年同期比28.6％増）となりました。
当セグメントは、当社製品の導入支援を行う「コンサルティングサービス」、予防保守サービスやお客様のIT環境の包括的な運用管理サービスを提供する「アドバンストカスタマーサポートサービス」、技術者や利用者向けの研修事業や技術資格の認定事業を提供する「エデュケーションサービス」から構成されております。
サービスにつきましては、コンサルティングサービスにおいて、オンプレミス環境からIaaS・PaaS環境への基盤移行、ERPクラウドを始めとするSaaSとの連携案件など、当社の総合的な製品サービス・ポートフォリオを活かした複合型案件が順調に推移しております。
＜報告セグメント別売上高の状況＞
| 区分 | 2020年５月期第2四半期 | 2021年５月期第2四半期 | 2020年５月期 | |||||
| 金額 | 構成比 | 金額 | 構成比 | 対前年同期比 | 金額 | 構成比 | ||
| 百万円 | ％ | 百万円 | ％ | ％ | 百万円 | ％ | ||
| クラウドライセンス＆オンプレミスライセンス | 20,446 | 21.0 | 20,521 | 20.5 | 0.4 | 54,972 | 26.0 | |
| クラウドサービス＆ライセンスサポート | 58,053 | 59.6 | 60,915 | 60.8 | 4.9 | 117,601 | 55.6 | |
| クラウド＆ライセンス | 78,500 | 80.5 | 81,437 | 81.2 | 3.7 | 172,573 | 81.7 | |
| ハードウェア・システムズ | 8,407 | 8.6 | 8,142 | 8.1 | △3.2 | 17,362 | 8.2 | |
| サービス | 10,577 | 10.9 | 10,666 | 10.6 | 0.8 | 21,420 | 10.1 | |
| 合計 | 97,485 | 100.0 | 100,246 | 100.0 | 2.8 | 211,357 | 100.0 | |
(注) 金額は単位未満を切り捨て、構成比ならびに対前年同期比は単位未満を四捨五入で表示しております。
③ 営業利益
営業利益は、クラウド＆ライセンスセグメントにおける売上高の増加（前年同期比3.7%増）、サービスセグメントにおける売上原価の減少等により、33,067百万円（前年同期比10.0%増）となりました。
売上原価は、51,381百万円（前年同期比1.1%増）となりました。これは、クラウド＆ライセンスセグメントにおいて、ロイヤルティが増加した一方、サービスセグメントにおいて、業務委託費が減少しました。
販売費及び一般管理費は、新型コロナウイルスの影響により広告宣伝費、旅費交通費等が減少した一方、人件費が増加した結果、15,796百万円（前期同期比4.8%減）となりました。
④ 営業外損益および経常利益
経常利益は、営業外損益45百万円の費用(純額)を計上した結果、33,022百万円(前年同期比9.9％増)となりました。
⑤ 四半期純利益
特別利益「新株予約権戻入益」(11百万円)、法人税等(10,159百万円)を計上した結果、四半期純利益は22,874百万円(前年同期比10.0％増)となりました。
(2) 財政状態の分析
当第２四半期会計期間末における総資産は298,706百万円(前事業年度末比4,567百万円増)となりました。
（資産の部）
当第２四半期会計期間末における流動資産は、前事業年度末比で5,667百万円増加し255,500百万円となりました。また、当第２四半期会計期間末における固定資産は、前事業年度末比で1,099百万円減少し、43,206百万円となりました。
（負債の部）
当第２四半期会計期間末における負債合計は、前事業年度末比で105百万円増加し、102,881百万円となりました。これは主に、前受金の増加(3,187百万円)の一方、未払法人税等の減少(1,058百万円)によるものです。
（純資産の部）
当第２四半期会計期間末の純資産合計は、前事業年度末比で4,462百万円増加し、195,825百万円となりました。これは主に、ストック・オプションの行使による資本金、資本剰余金の各々の増加(90百万円)、当四半期純利益の計上（22,874百万円）、配当金の支払(19,097百万円)等によるものです。この結果、自己資本比率は65.5％(前事業年度末比0.5ポイントアップ)となりました。
(3) キャッシュ・フローの状況の分析
当第２四半期累計期間におけるキャッシュ・フローは営業活動によるキャッシュ・フローが32,691百万円のキャッシュ・イン、投資活動によるキャッシュ・フローが30,052百万円のキャッシュ・アウト、財務活動によるキャッシュ・フローが18,940百万円のキャッシュ・アウトとなり、当第２四半期会計期間末における現金及び現金同等物の残高は、前事業年度末に比べ16,357百万円減少し、43,734百万円となりました。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動の結果得られた資金は、32,691百万円（前年同期比17,384百万円増）となりました。これは主に、税引前四半期純利益（33,033百万円）の計上、売上債権の減少（11,238百万円）によるキャッシュ・インがある一方で、法人税等の納付（11,173百万円）等によるキャッシュ・アウトがあった結果によるものです。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動の結果使用した資金は、30,052百万円（前年同期比371百万円減）となりました。これは主に、定期預金の預入による支出（30,000百万円）があったことによるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動により使用した資金は、18,940百万円（前年同期比1,717百万円増）となりました。これは主に、配当金の支払いによるものです。
(4) 事業上及び財務上の対処すべき課題
当第２四半期累計期間において、重要な変更はありません。
(5) 研究開発活動
当第２四半期累計期間において、重要な変更はありません。
(6) 資本の財源及び資金の流動性についての分析
2020年８月21日に提出した前事業年度の有価証券報告書の「資本の財源及び資金の流動性に係る情報」に記載した内容から重要な変更はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第２四半期会計期間において、更新された契約は以下の通りです。
パートナーとの販売代理店契約
当社は、販売代理店(パートナー)と販売代理店契約を締結し、パートナーが当社製品をエンドユーザーに販売し、また、当社が認めた対象製品に関しては、エンドユーザーに対する技術サポートを提供する権利を付与しており(クラウド・サービスは除く)、主なものは以下のとおりです。
| 相手先 | 対象製品 | 契約年月日 | 契約期間 |
| 富士通㈱ | ソフトウェア | 2020年９月15日 | 2023年９月14日まで |
| ハードウェア | |||
| クラウド・サービス |
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
|---|---|
| 普通株式 | 511,584,909 |
| 計 | 511,584,909 |
② 【発行済株式】
| 種類 | 第２四半期会計期間末現在発行数(株)(2020年11月30日) | 提出日現在発行数(株)(注)１(2021年1月12日) | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 128,219,871 | 128,223,771 | 東京証券取引所市場第一部 | (注)２ |
| 計 | 128,219,871 | 128,223,771 | ― | ― |
(注) １．「提出日現在発行数」には、提出日の属する月(2021年１月１日から当四半期報告書提出日まで)に新株予約権の行使により発行された株式数は含まれておりません。
２．権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であり、単元株式数は100株であります。
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数(株) | 発行済株式総数残高(株) | 資本金増減額(百万円) | 資本金残高(百万円) | 資本準備金増減額(百万円) | 資本準備金残高(百万円) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020年９月１日～2020年11月30日 | 35,600 | 128,219,871 | 90 | 24,975 | 90 | 8,326 |
（注）1．新株予約権の行使による増加であります。
2. 2020年12月１日から2020年12月31日までの間に、新株予約権の行使により、発行済株式数が3,900株、
資本金および資本準備金がそれぞれ９百万円増加しております。
(5) 【大株主の状況】
| 2020年11月30日現在 | |||
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数(千株) | 発行済株式(自己株式を除く。)の総数に対する所有株式数の割合(％) |
| ORACLE JAPAN HOLDING,INC.（常任代理人 SMBC日興証券株式会社） | 500 Oracle Parkway, Redwood Shores, California, U.S.A (東京都江東区越中島1丁目2番1号) | 94,967 | 74.1 |
| 日本マスタートラスト信託銀行株式会社（信託口） | 東京都港区浜松町2丁目11番3号 | 3,015 | 2.4 |
| 株式会社日本カストディ銀行（信託口） | 東京都中央区晴海1丁目8番12号 | 1,910 | 1.5 |
| STATE STREET BANK AND TRUST COMPANY 505001（常任代理人 株式会社みずほ銀行決済営業部） | P.O.BOX 351 BOSTON MASSACHUSETTS 02101 U.S.A.(東京都港区港南2丁目15番1号) | 1,435 | 1.1 |
| SSBTC CLIENT OMNIBUS ACCOUNT（常任代理人 香港上海銀行東京支店） | ONE LINCOLN STREET, BOSTON MA USA 02111(東京都中央区日本橋3丁目11番1号) | 1,053 | 0.8 |
| THE CHASE MANHATTAN BANK 385036（常任代理人 株式会社みずほ銀行決済営業部） | 360 N.CRESCENT DRIVE BEVERLY HILLS, CA 90210 U.S.A.(東京都港区港南2丁目15番1号) | 844 | 0.7 |
| 株式会社日本カストディ銀行（信託口５） | 東京都中央区晴海1丁目8番12号 | 825 | 0.6 |
| STATE STREET BANK WEST CLIENT - TREATY 505234（常任代理人 株式会社みずほ銀行決済営業部） | 1776 HERITAGE DRIVE, NORTH QUINCY, MA 02171,U.S.A.(東京都港区港南2丁目15番1号) | 755 | 0.6 |
| 株式会社日本カストディ銀行（信託口７） | 東京都中央区晴海1丁目8番12号 | 689 | 0.5 |
| NORTHERN TRUST CO.(AVFC) RE FIDELITY FUNDS（常任代理人 香港上海銀行東京支店） | 50 BANK STREET CANARY WHARF LONDON E14 5NT,UK(東京都中央区日本橋3丁目11番1号) | 683 | 0.5 |
| 計 | ― | 106,180 | 82.8 |
(注) 上記の所有株式数のうち、信託業務にかかる株式は、以下のとおりであります。
日本マスタートラスト信託銀行株式会社 2,914千株
株式会社日本カストディ銀行 3,376千株
(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
| 2020年11月30日現在 | |||||
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 | ||
| 無議決権株式 | ― | ― | ― | ||
| 議決権制限株式(自己株式等) | ― | ― | ― | ||
| 議決権制限株式(その他) | ― | ― | ― | ||
| 完全議決権株式(自己株式等) | (自己保有株式) 普通株式 12,100 | 普通株式 | 12,100 | ― | ― |
| 普通株式 | 12,100 | ||||
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 | 1,279,604 | ― | ||
| 127,960,400 | |||||
| 単元未満株式 | 普通株式 | ― | ― | ||
| 247,371 | |||||
| 発行済株式総数 | 128,219,871 | ― | ― | ||
| 総株主の議決権 | ― | 1,279,604 | ― |
(注) 「完全議決権株式(その他)」欄には、証券保管振替機構名義の株式が2,000株(議決権の数20個)、「役員報酬BIP信託」が保有する当社株式3,300株および「株式付与ESOP信託」が保有する当社株式20,800株が含まれております。
② 【自己株式等】
| 2020年11月30日現在 | |||||
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数(株) | 他人名義所有株式数(株) | 所有株式数の合計(株) | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
| (自己保有株式)日本オラクル株式会社 | 東京都港区北青山２丁目５番８号 | 12,100 | - | 12,100 | 0.0 |
| 計 | ― | 12,100 | - | 12,100 | 0.0 |
(注) 株式報酬制度「役員報酬BIP信託」および従業員インセンティブ・プラン「株式付与ESOP信託」の信託財産として、日本マスタートラスト信託銀行株式会社(東京都港区浜松町２丁目11番３号)が保有する当社株式3,300株および20,800株は、上記自己株式等の数に含めておりません。
２ 【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書提出日後、当四半期累計期間における役員の異動は、次のとおりです。
(1) 取締役の異動
該当事項はありません。
(2) 退任執行役
| 氏名 | 役職名 | 退任年月日 | |
| 金子 忠浩 | 代表執行役 最高法務責任者(CLO) | 2020年9月30日 | |
| ケネス・ヨハンセン | 執行役 最高経営責任者(CEO) | 2020年11月30日 | |
(3) 新任執行役
| 氏名 | 役職名 | 生年月日 | 略歴 | 所有株式数（株） | 就任年月日 | |
| 内海 寛子 戸籍上の氏名：名嘉 寛子 | 代表執行役法務室マネージング・カウンシル | 1976年11月7日 | 2003年10月 | 弁護士登録（第二東京弁護士会） | 100 | 2020年10月1日 |
| 2003年10月 | 牛島総合法律事務所入所 | |||||
| 2004年９月 | シミック株式会社（現シミックホールディングス株式会社）入社 | |||||
| 2014年９月 | 当社入社法務室 リーガル カウンシル | |||||
| 2019年３月 | 法務室 マネージング・カウンシル | |||||
| 2019年３月 | 理事 法務室 マネージング・カウンシル | |||||
| 2020年10月 | 代表執行役 法務室 マネージング・カウンシル（現任） | |||||
(注) 任期は、選任後1年以内に終了する事業年度のうち最終のものに関する定時株主総会の終結の時までであります。
なお、当四半期累計期間における役員の異動ではありませんが、当四半期報告書提出日までにおける役員の異動は、次のとおりです。
| 氏名 | 役職名 | 生年月日 | 略歴 | 所有株式数（株） | 就任年月日 | |
| 三澤 智光 | 執行役社長 | 1964年4月27日 | 1987年４月 | 富士通株式会社入社 | ― | 2020年12月1日 |
| 1995年５月 | 当社入社 | |||||
| 2000年８月 | 当社 執行役員パートナー営業本部長兼ソリューション統括部長 | |||||
| 2006年６月 | 当社 常務執行役員システム製品統括本部長兼マーケティング本部長 | |||||
| 2011年６月 | 当社 専務執行役員テクノロジー製品事業統括本部長 | |||||
| 2014年12月 | 当社 副社長 執行役員データベース事業統括 | |||||
| 2015年12月 | 当社 執行役 副社長クラウド・テクノロジー事業統括 | |||||
| 2016年３月 | 当社退任 | |||||
| 2016年７月 | 日本アイ・ビー・エム株式会社取締役 専務執行役員 IBMクラウド事業本部長 | |||||
| 2020年４月 | 同社 取締役 専務執行役員事業開発& テクニカル・エキスパート本部担当 | |||||
| 2020年10月 | オラクル・コーポレーションシニア・バイス・プレジデント（現任） | |||||
| 2020年12月 | 当社 執行役 社長（現任） | |||||
(注) 任期は、選任後1年以内に終了する事業年度のうち最終のものに関する定時株主総会の終結の時までであります。
(4) 異動後の役員の男女別人数及び女性の比率
男性8名 女性2名 （役員のうち女性の比率20.0％）
第４ 【経理の状況】
１．四半期財務諸表の作成方法について
当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第63号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期会計期間(2020年９月１日から2020年11月30日まで)及び第２四半期累計期間(2020年６月１日から2020年11月30日まで)に係る四半期財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人により四半期レビューを受けております。
３．四半期連結財務諸表について
当社は、子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。
１ 【四半期財務諸表】
(1) 【四半期貸借対照表】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前事業年度(2020年５月31日) | 当第２四半期会計期間(2020年11月30日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 60,091 | 73,734 | |||||||||
| 売掛金 | 26,539 | 15,301 | |||||||||
| 関係会社短期貸付金 | 160,000 | 160,000 | |||||||||
| その他 | 3,214 | 6,524 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △13 | △59 | |||||||||
| 流動資産合計 | 249,832 | 255,500 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物（純額） | 10,367 | 9,927 | |||||||||
| 土地 | 26,057 | 26,057 | |||||||||
| その他（純額） | 2,471 | 1,840 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 38,895 | 37,825 | |||||||||
| 無形固定資産 | 1 | 1 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| その他 | 5,409 | 5,380 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △0 | － | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 5,409 | 5,380 | |||||||||
| 固定資産合計 | 44,306 | 43,206 | |||||||||
| 資産合計 | 294,139 | 298,706 | |||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 買掛金 | 10,501 | 12,127 | |||||||||
| 未払金 | 4,242 | 4,211 | |||||||||
| 未払法人税等 | 11,875 | 10,817 | |||||||||
| 前受金 | 67,730 | 70,918 | |||||||||
| 賞与引当金 | 2,341 | 1,527 | |||||||||
| その他の引当金 | 425 | 152 | |||||||||
| その他 | 5,651 | 3,126 | |||||||||
| 流動負債合計 | 102,768 | 102,880 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| その他 | 7 | 0 | |||||||||
| 固定負債合計 | 7 | 0 | |||||||||
| 負債合計 | 102,776 | 102,881 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 24,884 | 24,975 | |||||||||
| 資本剰余金 | 8,235 | 8,326 | |||||||||
| 利益剰余金 | 158,846 | 162,622 | |||||||||
| 自己株式 | △759 | △228 | |||||||||
| 株主資本合計 | 191,206 | 195,695 | |||||||||
| 新株予約権 | 156 | 129 | |||||||||
| 純資産合計 | 191,362 | 195,825 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 294,139 | 298,706 | |||||||||
(2) 【四半期損益計算書】
【第２四半期累計期間】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前第２四半期累計期間(自 2019年６月１日 至 2019年11月30日) | 当第２四半期累計期間(自 2020年６月１日 至 2020年11月30日) | ||||||||||
| 売上高 | 97,485 | 100,246 | |||||||||
| 売上原価 | 50,842 | 51,381 | |||||||||
| 売上総利益 | 46,642 | 48,864 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※ 16,589 | ※ 15,796 | |||||||||
| 営業利益 | 30,052 | 33,067 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 13 | 17 | |||||||||
| その他 | 29 | 12 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 43 | 30 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 為替差損 | 47 | 71 | |||||||||
| その他 | 1 | 4 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 49 | 75 | |||||||||
| 経常利益 | 30,046 | 33,022 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 新株予約権戻入益 | 12 | 11 | |||||||||
| 特別利益合計 | 12 | 11 | |||||||||
| 税引前四半期純利益 | 30,058 | 33,033 | |||||||||
| 法人税等 | 9,268 | 10,159 | |||||||||
| 四半期純利益 | 20,790 | 22,874 | |||||||||
(3) 【四半期キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前第２四半期累計期間(自 2019年６月１日 至 2019年11月30日) | 当第２四半期累計期間(自 2020年６月１日 至 2020年11月30日) | ||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 税引前四半期純利益 | 30,058 | 33,033 | |||||||||
| 減価償却費 | 1,167 | 1,076 | |||||||||
| 株式報酬費用 | 10 | 9 | |||||||||
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | △34 | 46 | |||||||||
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | △1,354 | △814 | |||||||||
| その他の引当金の増減額（△は減少） | △251 | △273 | |||||||||
| 為替差損益（△は益） | 44 | 55 | |||||||||
| 受取利息及び受取配当金 | △41 | △29 | |||||||||
| 固定資産除売却損益（△は益） | 1 | 0 | |||||||||
| 売上債権の増減額（△は増加） | 5,420 | 11,238 | |||||||||
| その他の流動資産の増減額（△は増加） | 4,527 | △3,292 | |||||||||
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △3,928 | 1,626 | |||||||||
| 未払金の増減額（△は減少） | △1,847 | △35 | |||||||||
| 前受金の増減額（△は減少） | △8,561 | 3,187 | |||||||||
| その他の流動負債の増減額（△は減少） | △250 | △2,569 | |||||||||
| その他 | 638 | 591 | |||||||||
| 小計 | 25,598 | 43,853 | |||||||||
| 利息及び配当金の受取額 | 27 | 11 | |||||||||
| 法人税等の支払額 | △10,319 | △11,173 | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 15,306 | 32,691 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 有形固定資産の取得による支出 | △441 | △53 | |||||||||
| 有形固定資産の売却による収入 | 32 | 46 | |||||||||
| 関係会社貸付けによる支出 | △30,000 | － | |||||||||
| 定期預金の預入による支出 | － | △30,000 | |||||||||
| 差入保証金の差入による支出 | △19 | △0 | |||||||||
| 差入保証金の回収による収入 | 2 | 0 | |||||||||
| 資産除去債務の履行による支出 | － | △46 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △30,424 | △30,052 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 株式の発行による収入 | 220 | 156 | |||||||||
| 自己株式の取得による支出 | △3 | △3 | |||||||||
| 自己株式の売却による収入 | 0 | － | |||||||||
| 配当金の支払額 | △17,439 | △19,093 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △17,222 | △18,940 | |||||||||
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | △44 | △55 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △32,384 | △16,357 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 65,505 | 60,091 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の四半期末残高 | ※ 33,120 | ※ 43,734 | |||||||||
【注記事項】
(継続企業の前提に関する事項)
該当事項はありません。
(四半期財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)
| 当第２四半期累計期間(自 2020年６月１日 至 2020年11月30日) |
|---|
| 税金費用の計算税金費用については、当事業年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算する方法を採用しております。 なお、法人税等調整額は、法人税等に含めて表示しております。 |
(追加情報)
当社は、新型コロナウイルス感染症の事業への影響が2020年内において、一定程度継続するとの仮定のもと、会計上の見積り（繰延税金資産の回収可能性の評価や固定資産の減損会計の検討等）を行っておりましたが、依然として収束時期等が不透明な状況であることを踏まえ、当事業年度中にかけて一定程度事業への影響が継続するものと仮定を変更いたしました。
当社はこの仮定のもと、会計上の見積り（繰延税金資産の回収可能性の評価や固定資産の減損会計の検討等）を行っております。なお、これによる当社の経営成績および財政状態に与える影響については、現時点において重要性はありません。
(四半期貸借対照表関係)
該当事項はありません。
(四半期損益計算書関係)
※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
| 前第２四半期累計期間(自 2019年６月１日至 2019年11月30日) | 当第２四半期累計期間(自 2020年６月１日至 2020年11月30日) | |||
| 給料及び賞与 | 8,057 | 百万円 | 7,542 | 百万円 |
| 賞与引当金繰入額 | 461 | 百万円 | 625 | 百万円 |
(四半期キャッシュ・フロー計算書関係)
※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。
| 前第２四半期累計期間(自 2019年６月１日至 2019年11月30日) | 当第２四半期累計期間(自 2020年６月１日至 2020年11月30日) | |
|---|---|---|
| 現金及び預金 | 33,120百万円 | 73,734百万円 |
| 預入期間が３か月を超える定期預金 | ― | △30,000百万円 |
| 現金及び現金同等物 | 33,120百万円 | 43,734百万円 |
(株主資本等関係)
前第２四半期累計期間(自 2019年６月１日 至 2019年11月30日)
１．配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額(百万円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019年７月22日取締役会 | 普通株式 | 17,419 | 136 | 2019年５月31日 | 2019年８月５日 | 利益剰余金 |
(注) 2019年７月22日開催の取締役会決議による配当金の総額には、信託が保有する自社の株式に対する配当金23百万円(役員報酬ＢＩＰ信託２百万円、株式付与ＥＳＯＰ信託20百万円)が含まれております。
２．基準日が当第２四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の著しい変動
該当事項はありません。
当第２四半期累計期間(自 2020年６月１日 至 2020年11月30日)
１．配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額(百万円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020年７月22日取締役会 | 普通株式 | 19,097 | 149 | 2020年５月31日 | 2020年８月５日 | 利益剰余金 |
(注) 2020年７月22日開催の取締役会決議による配当金の総額には、信託が保有する自社の株式に対する配当金15百万円(役員報酬ＢＩＰ信託１百万円、株式付与ＥＳＯＰ信託13百万円)が含まれております。
２．基準日が当第２四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の著しい変動
該当事項はありません。
(持分法損益等)
該当事項はありません。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第２四半期累計期間(自 2019年６月１日 至 2019年11月30日)
報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
| (単位：百万円) | ||||||
| 報告セグメント | 調整額(注)１ | 四半期損益計算書計上額(注)２ | ||||
| クラウド＆ライセンス | ハードウェア・システムズ | サービス | 計 | |||
| 売上高 | ||||||
| 外部顧客への売上高 | 78,500 | 8,407 | 10,577 | 97,485 | － | 97,485 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | － | － | － | － | － | － |
| 計 | 78,500 | 8,407 | 10,577 | 97,485 | － | 97,485 |
| セグメント利益 | 30,229 | 393 | 1,731 | 32,354 | △2,301 | 30,052 |
(注) １．セグメント利益の調整額△2,301百万円は、全社費用であります。主に報告セグメントに帰属しない管理部門等に係る費用であります。
２．セグメント利益は、四半期損益計算書の営業利益と調整を行っております。
Ⅱ 当第２四半期累計期間(自 2020年６月１日 至 2020年11月30日)
報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
| (単位：百万円) | ||||||
| 報告セグメント | 調整額(注)１ | 四半期損益計算書計上額(注)２ | ||||
| クラウド＆ライセンス | ハードウェア・システムズ | サービス | 計 | |||
| 売上高 | ||||||
| 外部顧客への売上高 | 81,437 | 8,142 | 10,666 | 100,246 | － | 100,246 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | － | － | － | － | － | － |
| 計 | 81,437 | 8,142 | 10,666 | 100,246 | － | 100,246 |
| セグメント利益 | 32,829 | 346 | 2,226 | 35,401 | △2,333 | 33,067 |
(注) １．セグメント利益の調整額△2,333百万円は、全社費用であります。主に報告セグメントに帰属しない管理部門等に係る費用であります。
２．セグメント利益は、四半期損益計算書の営業利益と調整を行っております。
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 前第２四半期累計期間(自 2019年６月１日至 2019年11月30日) | 当第２四半期累計期間(自 2020年６月１日至 2020年11月30日) |
|---|---|---|
| (1) １株当たり四半期純利益金額 | 162.47円 | 178.55円 |
| (算定上の基礎) | ||
| 四半期純利益金額(百万円) | 20,790 | 22,874 |
| 普通株主に帰属しない金額 | ― | ― |
| 普通株式に係る四半期純利益金額(百万円) | 20,790 | 22,874 |
| 普通株式の期中平均株式数(千株) | 127,967 | 128,110 |
| (2) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額 | 162.32円 | 178.41円 |
| (算定上の基礎) | ||
| 四半期純利益調整額(百万円) | ― | ― |
| 普通株式増加数(千株) | 118 | 97 |
| (うち新株予約権(千株)） | (118) | (97) |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含まれなかった潜在株式について前事業年度末から重要な変動がある場合の概要 | ― | ― |
(注) 当社は、「役員報酬ＢＩＰ信託」および「株式付与ＥＳＯＰ信託」を導入しております。
株主資本において自己株式として計上されている、役員報酬ＢＩＰ信託および株式付与ＥＳＯＰ信託に残存する自社の株式は、当第２四半期累計期間の１株当たり四半期純利益金額および潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております(前第２四半期累計期間においては、役員報酬ＢＩＰ信託 17,311株、株式付与ＥＳＯＰ信託 136,739株。当第２四半期累計期間においては、役員報酬ＢＩＰ信託 8,786株、株式付与ＥＳＯＰ信託 72,624株。)。
(重要な後発事象)
１．役員報酬BIP信託の信託期間延長
2020年12月25日にて、当社は、当社取締役・執行役へのインセンティブプラン「役員報酬BIP信託」（以下、「本信託」）に対して、信託期間の延長を実施いたしました。
(１）期間延長理由
当社は、2014年12月より本信託制度を継続しておりますが、今後も当社取締役・執行役に対し継続的に株式を給付する予定であるため、2021年２月末日に終了予定であった信託期間を２年間延長することといたしました。
(２）信託の概要
| ①信託の種類 | 特定単独運用の金銭信託以外の金銭の信託（他益信託） |
|---|---|
| ②信託の目的 | 当社取締役・執行役に対するインセンティブの付与 |
| ③委託者 | 当社 |
| ④受託者 | 三菱UFJ信託銀行株式会社（共同受託者 日本マスタートラスト信託銀行株式会社） |
| ⑤受益者 | 当社取締役・執行役のうち受益者要件を満たす者 |
| ⑥信託延長契約日 | 2020年12月25日 |
| ⑦信託の期間 | 2021年３月１日～2023年２月末日 |
(注)制度延長に際し、当社、受託者および信託管理人との間で本信託制度の延長に関する合意書を締結し
ました。
２．株式付与ESOP信託の信託期間延長および追加拠出
2020年12月25日にて、当社は、当社従業員へのインセンティブプラン「株式付与ESOP信託」（以下、「本信託」）に対して、信託期間の延長および金銭の追加拠出を実施いたしました。
(１）期間延長および追加拠出理由
当社は、2014年12月より本信託制度を継続しておりますが、今後も当社従業員に対し継続的に株式を給付する予定であるため、2021年２月末日に終了予定であった信託期間を２年間延長し、主として株式の取得資金を本信託に確保するため、金銭を追加拠出することといたしました。
(２）信託の概要
| ①信託の種類 | 特定単独運用の金銭信託以外の金銭の信託（他益信託） |
|---|---|
| ②信託の目的 | 当社従業員に対するインセンティブの付与 |
| ③委託者 | 当社 |
| ④受託者 | 三菱UFJ信託銀行株式会社（共同受託者 日本マスタートラスト信託銀行株式会社） |
| ⑤受益者 | 当社従業員のうち受益者要件を満たす者 |
| ⑥信託延長契約日 | 2020年12月25日 |
| ⑦信託の期間 | 2021年３月１日～2023年２月末日 |
| ⑧追加信託総額 | 1,960,720,000円 |
| ⑨取得株式の株数 | 166,200株 |
| ⑩株式の取得期間 | 2020年12月28日～2021年１月８日 |
| ⑪株式の取得方法 | 取引所市場より取得 |
(注)制度延長に際し、当社、受託者および信託管理人との間で本信託制度の延長に関する合意書を締結し
ました。同合意書の締結後、追加信託を行いました。
２ 【その他】
該当事項はありません。
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の四半期レビュー報告書
2021年１月12日
日本オラクル株式会社
取締役会 御中
EY新日本有限責任監査法人東京事務所
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 野 元 寿 文 | 印 |
|---|
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 田 辺 敦 子 | 印 |
|---|
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている日本オラクル株式会社の2020年６月１日から2021年５月31日までの第36期事業年度の第２四半期会計期間（2020年９月１日から2020年11月30日まで）及び第２四半期累計期間（2020年６月１日から2020年11月30日まで）に係る四半期財務諸表、すなわち、四半期貸借対照表、四半期損益計算書、四半期キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、日本オラクル株式会社の2020年11月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了する第２四半期累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
四半期財務諸表に対する経営者及び監査委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における執行役及び取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
監査人は、監査委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注) １．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しております。２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。