| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2020年11月12日 |
| 【四半期会計期間】 | 第52期第２四半期（自 2020年７月１日 至 2020年９月30日） |
| 【会社名】 | 株式会社近鉄エクスプレス |
| 【英訳名】 | Kintetsu World Express, Inc. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役 社長執行役員 鳥居 伸年 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都港区港南二丁目15番１号 |
| 【電話番号】 | 03(6863)6440（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 執行役員 コーポレート・ファイナンス＆アカウンティング部長 笠松 宏行 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都港区港南二丁目15番１号 |
| 【電話番号】 | 03(6863)6440（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 執行役員 コーポレート・ファイナンス＆アカウンティング部長 笠松 宏行 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所(東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第51期第２四半期連結累計期間 | 第52期第２四半期連結累計期間 | 第51期 | |
| 会計期間 | 自 2019年４月１日至 2019年９月30日 | 自 2020年４月１日至 2020年９月30日 | 自 2019年４月１日至 2020年３月31日 | |
| 営業収入 | (百万円) | 271,599 | 263,718 | 544,533 |
| 経常利益 | (百万円) | 6,581 | 13,424 | 17,432 |
| 親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益 | (百万円) | 2,225 | 8,158 | 4,724 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | (百万円) | △3,810 | 6,981 | △749 |
| 純資産額 | (百万円) | 124,261 | 131,435 | 126,606 |
| 総資産額 | (百万円) | 388,342 | 390,002 | 385,470 |
| １株当たり四半期(当期)純利益 | (円) | 30.92 | 113.48 | 65.68 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益 | (円) | ― | ― | ― |
| 自己資本比率 | (％) | 29.5 | 31.1 | 30.1 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | (百万円) | 17,786 | 24,550 | 36,304 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | (百万円) | △3,531 | △1,272 | △7,165 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | (百万円) | △16,309 | △4,689 | △26,424 |
| 現金及び現金同等物の四半期末(期末)残高 | (百万円) | 70,887 | 94,125 | 75,853 |
| 回次 | 第51期第２四半期連結会計期間 | 第52期第２四半期連結会計期間 | |
| 会計期間 | 自 2019年７月１日至 2019年９月30日 | 自 2020年７月１日至 2020年９月30日 | |
| １株当たり四半期純利益 | (円) | 51.36 | 45.55 |
(注) １．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．営業収入には、消費税等は含まれておりません。
３．潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
４．当社は、第51期より役員報酬ＢＩＰ信託を導入しており、当該信託が保有する当社株式については、四半期連結財務諸表において自己株式として計上しております。また、１株当たり四半期(当期)純利益の算定上、当該株式数を期中平均株式数の計算において控除する自己株式数に含めております。
２ 【事業の内容】
当第２四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要な変更はありません。また主要な関係会社における異動もありません。
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第２四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについて重要な変更はありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものであります。
（１）業績の状況
① 経済の概況
当第２四半期連結累計期間（以下「当第２四半期」という。）における世界経済は、新型コロナウイルス感染症の世界的な拡大の影響により厳しい状況が続きましたが、経済活動の再開が段階的に進められる中、一部で持ち直しの兆しも見られ始めました。
我が国経済につきましては、輸出や設備投資、個人消費が落ち込むなど、先行き不透明な状況で推移しました。
② 当社グループの業績
当社グループが主に関わる国際物流市場では、世界各地で経済活動が制約されたことにより、国際輸送の需要が大きく落ち込み、市場全体として物量は減少しました。
このような状況の中、当第２四半期の当社グループ全体の取扱物量につきましては、航空貨物輸送は輸出重量で233千トン（前年同期比14.6％減）、輸入件数で527千件（同14.4％減）となり、海上貨物輸送は輸出容積で291千TEU（同11.5％減）、輸入件数で130千件（同7.1％減）となりました。また、ロジスティクスにつきましては、APLL及び海外セグメントで取扱いが減少し、全体として低調に推移しました。
総じて取扱物量は減少となりましたが、営業収入は、航空貨物輸送における旅客便の減便による輸送スペースの大幅な減少とそれに伴う運賃原価及び販売価格の上昇により、取扱物量の減少とは連動しない結果となりました。
各セグメントの業績は、以下のとおりであります。
＜日本＞
航空貨物は、輸出では自動車関連品や機械関連品等が低調に推移し、取扱重量は55千トン（前年同期比20.0％減）、輸入では、自動車関連品やエレクトロニクス関連品を中心に取扱いが減少し、取扱件数は151千件（同12.6％減）となりました。海上貨物は、輸出では自動車関連品等に勢いが見られず、取扱容積で66千TEU（前年同期比1.3％減）、輸入でも自動車関連品等が減少し、取扱件数で53千件（同3.1％減）となりました。ロジスティクスでは、エレクトロニクス関連品を中心に取扱いが増加しました。国内関係会社は全体的に低調に推移しました。
この結果、日本の営業収入は64,795百万円（前年同期比5.8％減）となりましたが、営業総利益率の改善等により営業利益は3,104百万円（同71.4％増）となりました。
＜米州＞
航空貨物は、輸出では航空機関連品等で取扱いが減少し、取扱重量は45千トン（前年同期比12.3％減）、輸入では、自動車関連品や機械関連品が低迷し、取扱件数は43千件（同28.3％減）となりました。海上貨物は、輸出では航空機関連品や食料品が減少し、取扱容積で19千TEU（前年同期比21.8％減）、輸入では機械関連品や自動車関連品が減少し、取扱件数で15千件（同18.6％減）となりました。ロジスティクスでは、米国、カナダで取扱いが減少しました。
この結果、米州の営業収入は26,606百万円（前年同期比8.1％減）となり、営業利益は営業総利益率の改善により1,715百万円（同10.7％増）となりました。
なお、１米ドル当たりの円換算レートは、当第２四半期が106.92円、前年同期が108.63円であります。
＜欧州・中近東・アフリカ＞
航空貨物は、輸出では化学品や自動車関連品等が低迷し、取扱重量は19千トン（前年同期比39.1％減）、輸入では自動車関連品やエレクトロニクス関連品で大幅な減少となり、取扱件数は32千件（同41.5％減）となりました。海上貨物は、輸出では主に化学品が減少し、取扱容積は8千TEU（前年同期比7.3％減）、輸入では機械関連品等が減少し、取扱件数は7千件（同15.3％減）となりました。ロジスティクスでは、主にドイツ、南アフリカで取扱いが減少しました。
この結果、欧州・中近東・アフリカの営業収入は17,484百万円（前年同期比4.8％減）となり、営業利益は南アフリカ法人等の不振が影響し461百万円（同5.2％減）となりました。
なお、１ユーロ当たりの円換算レートは、当第２四半期が121.30円、前年同期が121.42円であります。
＜東アジア・オセアニア＞
航空貨物は、輸出ではエレクトロニクス関連品で堅調な荷動きとなり、取扱重量は69千トン（前年同期比0.3％増）、輸入ではエレクトロニクス関連品に勢いが見られず、取扱件数は222千件（同1.7％減）となりました。海上貨物は、輸出では自動車関連品や機械関連品が減少し、取扱容積で111千TEU（前年同期比4.5％減）、輸入では前年同期並みの推移となり、取扱件数で30千件（同0.0％増）となりました。ロジスティクスでは、主に中国で取扱いが減少しました。
この結果、東アジア・オセアニアの営業収入は57,076百万円（前年同期比24.5％増）となり、営業利益は営業総利益率の改善等により5,557百万円（同148.1％増）となりました。
＜東南アジア＞
航空貨物は、輸出では自動車関連品やリテール関連品で取扱いが低調となり、取扱重量は43千トン（前年同期比14.5％減）、輸入ではエレクトロニクス関連品や自動車関連品が低迷し、取扱件数は78千件（同22.4％減）となりました。海上貨物は、輸出ではモーターサイクルやエレクトロニクス関連品の取扱いが減少し、取扱容積で67千TEU（前年同期比16.5％減）、輸入では自動車関連品等が減少し、取扱件数で22千件（同12.4％減）となりました。ロジスティクスでは、主にインドネシア、シンガポールで取扱いが減少しました。
この結果、東南アジアの営業収入は35,820百万円（前年同期比30.8％増）、営業利益は営業総利益率の改善等により3,040百万円（同256.1％増）となりました。
＜APLL＞
APLLが取扱う物流サービスにおきましては、自動車関連では、ロックダウンによる工場閉鎖などの影響により北米及びインドで陸上輸送の取扱いが減少しました。リテール関連では、世界的な店舗閉鎖の影響を受け主要顧客を中心に取扱いが減少し、消費財及びその他の産業品目についても前年同期を下回る基調で推移しました。
この結果、APLLの営業収入は67,781百万円（前年同期比23.5％減）となり、営業利益は1,793百万円（同60.9％減）となりました。継続してAPLL買収に係るのれん等の償却を当セグメントに含めているため、セグメント損益は1,092百万円の損失（前年同期は1,613百万円の利益）となりました。
なお、１米ドル当たりの円換算レートは、当第２四半期は108.27円、前年同期が110.05円（APLLは12月決算のため、１月から６月の期中平均レートを適用）であります。
以上の結果、当社グループの当第２四半期の営業収入は263,718百万円（前年同期比2.9％減）、営業利益は13,008百万円（同48.5％増）、経常利益は13,424百万円（同104.0％増）、親会社株主に帰属する四半期純利益は8,158百万円（同266.6％増）となりました。
（２）経営方針・経営戦略等及び経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等の重要な変更等
当社は、最近の業績の動向を踏まえ、2020年８月６日に公表しました通期の連結業績予想を2020年11月11日、以下のように修正いたしました。
2021年３月期 通期連結業績予想（2020年４月１日～2021年３月31日）
（単位：百万円）
| 営業収入 | 営業利益 | 経常利益 | 親会社株主に帰属する当期純利益 | １株当たり当期純利益 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 前回発表予想（Ａ）（2020年８月６日公表） | 516,000 | 19,000 | 19,000 | 10,000 | 139円10銭 |
| 今回修正予想（Ｂ） | 524,000 | 24,000 | 24,000 | 14,000 | 194円73銭 |
| 増減額（Ｂ）－（Ａ） | 8,000 | 5,000 | 5,000 | 4,000 | － |
| 増減率（％） | 1.6 | 26.3 | 26.3 | 40.0 | － |
| （参考）前期実績 | 544,533 | 19,714 | 17,432 | 4,724 | 65円68銭 |
| （参考）前期比増減率（％） | △3.8 | 21.7 | 37.7 | 196.3 | － |
（修正の理由）
当第２四半期連結累計期間（2020年４月１日～2020年９月30日）におきましては、新型コロナウイルス感染症の世界的拡大の影響により、当社グループの航空・海上の取扱物量は減少しましたが、航空貨物輸送における旅客便の減便による輸送スペースの大幅な減少に伴う運賃原価及び販売価格の上昇、また、間接原価、販売管理費の抑制等により、営業利益は想定を上回る結果となりました。
下期につきましては、足元では新型コロナウイルス感染症の再拡大が見られる等、取扱物量、運賃動向等の推移を見通すことが難しい状況が続くことが予想されますが、上期の事業環境が一定程度継続することを想定しております。
このような状況を踏まえ、2021年３月期の通期連結業績予想を再度精査し、上記のように修正いたしました。
（３）財政状態の状況
当第２四半期連結会計期間末（以下「当第２四半期末」という。）における総資産は、前連結会計年度末（以下「前期末」という。）から4,531百万円増加し、390,002百万円となりました。流動資産合計は、受取手形及び営業未収入金が7,570百万円減少したものの、現金及び預金が17,744百万円増加したこと等により、9,796百万円増加し203,760百万円となりました。固定資産合計は、無形固定資産合計がのれんや顧客関連資産の償却等で5,087百万円減少したこと等により、5,346百万円減少し186,102百万円となりました。
当第２四半期末における負債合計は、前期末から297百万円減少し、258,566百万円となりました。流動負債合計は、短期借入金が3,209百万円減少、支払手形及び営業未払金が1,917百万円減少したこと等により、5,285百万円減少し122,671百万円となりました。固定負債合計は、長期借入金が10,050百万円減少した一方で、社債を15,000百万円発行したこと等により、4,988百万円増加し135,895百万円となりました。
当第２四半期末における純資産合計は、前期末から4,828百万円増加し、131,435百万円となりました。利益剰余金は、配当の支払いにより1,439百万円減少したものの、親会社株主に帰属する四半期純利益8,158百万円等により、6,714百万円増加いたしました。一方、為替換算調整勘定は、主に米ドルの換算レートが円高傾向であったことにより2,656百万円減少いたしました。
以上の結果、自己資本比率は前期末の30.1％から31.1％になりました。
（４）キャッシュ・フローの状況
現金及び現金同等物（以下「資金」という。）の当第２四半期末における残高は、前期末から18,271百万円増加し、94,125百万円となりました。
当第２四半期連結累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は、次のとおりであります。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
営業活動によって得られたキャッシュ・フローは、前年同期と比較して6,764百万円増加し、24,550百万円となりました。これは主に、税金等調整前四半期純利益13,466百万円、減価償却費8,695百万円、売上債権の減少額6,100百万円等による資金の増加と、法人税等の支払額3,596百万円等の資金の減少によるものです。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
投資活動に使用されたキャッシュ・フローは、前年同期と比較して2,258百万円減少し、1,272百万円となりました。これは主に、有形固定資産の取得による支出1,393百万円等の資金の減少によるものです。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
財務活動に支出されたキャッシュ・フローは、前年同期と比較して11,619百万円減少し、4,689百万円となりました。これは主に、短期借入金の純減少額3,068百万円、リース債務の返済による支出4,577百万円、長期借入金の返済による支出10,050百万円等による資金の減少と、社債の発行による収入14,913百万円の資金の増加によるものです。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第２四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(１) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
|---|---|
| 普通株式 | 240,000,000 |
| 計 | 240,000,000 |
② 【発行済株式】
| 種類 | 第２四半期会計期間末現在発行数(株)(2020年９月30日) | 提出日現在発行数(株)(2020年11月12日) | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 72,000,000 | 72,000,000 | 東京証券取引所市場第一部 | 権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であり、単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 72,000,000 | 72,000,000 | ― | ― |
(２) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(３) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(４) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数(株) | 発行済株式総数残高(株) | 資本金増減額(百万円) | 資本金残高(百万円) | 資本準備金増減額(百万円) | 資本準備金残高(百万円) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020年７月１日～2020年９月30日 | ― | 72,000,000 | ― | 7,216 | ― | 4,867 |
(５) 【大株主の状況】
| (2020年９月30日現在) | |||
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数(株) | 発行済株式(自己株式を除く。)の総数に対する所有株式数の割合(％) |
| 近鉄グループホールディングス㈱ | 大阪府大阪市天王寺区上本町６丁目１番55号 | 31,755,800 | 44.11 |
| ㈱商船三井 | 東京都港区虎ノ門２丁目１番１号 | 3,599,000 | 5.00 |
| ㈱日本カストディ銀行（信託口） | 東京都中央区晴海１丁目８番12号 | 3,517,800 | 4.89 |
| 日本マスタートラスト信託銀行㈱（信託口） | 東京都港区浜松町２丁目11番３号 | 2,983,300 | 4.14 |
| 北交大和タクシー㈱ | 福岡県北九州市戸畑区天神１丁目１番24号 | 1,875,000 | 2.60 |
| STATE STREET BANK AND TRUST COMPANY 505001（常任代理人 ㈱みずほ銀行決済営業部） | P.O.BOX 351 BOSTON MASSACHUSETTS 02101 U.S.A.（東京都港区港南２丁目15番１号） | 1,227,752 | 1.71 |
| 全国共済農業協同組合連合会（常任代理人 日本マスタートラスト信託銀行㈱） | 東京都千代田区平河町２丁目７番９号(東京都港区浜松町２丁目11番３号) | 976,400 | 1.36 |
| NORTHERN TRUST CO. (AVFC) RE HSD00（常任代理人 香港上海銀行東京支店カストディ業務部） | 50 BANK STREET CANARY WHARF LONDON E14 5NT, UK（東京都中央区日本橋３丁目11番１号） | 961,900 | 1.34 |
| ㈱日本カストディ銀行（信託口5） | 東京都中央区晴海１丁目８番12号 | 837,300 | 1.16 |
| JUNIPER（常任代理人 ㈱三菱UFJ銀行決済事業部） | P.O. BOX 2992 RIYADH 11169 KINGDOM OF SAUDI ARABIA（東京都千代田区丸の内２丁目７番１号） | 778,600 | 1.08 |
| 計 | ― | 48,512,852 | 67.38 |
(注)１．上記の発行済株式より除く自己株式には、役員報酬ＢＩＰ信託が保有する当社株式は含まれておりません。
２．2020年６月19日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書の変更報告書において、三井住友トラスト・アセットマネジメント株式会社及び共同保有者１社が2020年６月15日現在で以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当社として当第２四半期会計期間末における実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況には含めておりません。なお、その大量保有報告書の内容は以下のとおりであります。
| 氏名又は名称 | 住所 | 保有株券等の数（株） | 株券等保有割合(％) |
|---|---|---|---|
| 三井住友トラスト・アセットマネジメント㈱ | 東京都港区芝公園１丁目１番１号 | 1,279,100 | 1.78 |
| 日興アセットマネジメント㈱ | 東京都港区赤坂９丁目７番１号 | 3,354,800 | 4.66 |
(６) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
| (2020年９月30日現在) | |||
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 |
| 無議決権株式 | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式(自己株式等) | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式(その他) | ― | ― | ― |
| 完全議決権株式(自己株式等) | 普通株式 | ― | ― |
| 2,300 | |||
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 | 719,869 | ― |
| 71,986,900 | |||
| 単元未満株式 | 普通株式 | ― | ― |
| 10,800 | |||
| 発行済株式総数 | 72,000,000 | ― | ― |
| 総株主の議決権 | ― | 719,869 | ― |
(注)１．「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式67株が含まれております。
２．「完全議決権株式(その他)」欄の普通株式には、役員報酬ＢＩＰ信託保有の当社株式105,000株（議決権1,050個）が含まれております。
② 【自己株式等】
| (2020年９月30日現在) | |||||
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数(株) | 他人名義所有株式数(株) | 所有株式数の合計(株) | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
| 株式会社近鉄エクスプレス | 東京都港区港南二丁目15番１号 | 2,300 | ― | 2,300 | 0.00 |
| 計 | ― | 2,300 | ― | 2,300 | 0.00 |
（注）役員報酬ＢＩＰ信託が保有する当社株式は、上記自己株式には含まれておりません。
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間(2020年７月１日から2020年９月30日まで)及び第２四半期連結累計期間(2020年４月１日から2020年９月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。
１ 【四半期連結財務諸表】
(１) 【四半期連結貸借対照表】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2020年３月31日) | 当第２四半期連結会計期間(2020年９月30日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 80,493 | 98,237 | |||||||||
| 受取手形及び営業未収入金 | 99,633 | 92,062 | |||||||||
| 有価証券 | 4,366 | 4,362 | |||||||||
| その他 | 10,930 | 10,432 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △1,458 | △1,335 | |||||||||
| 流動資産合計 | 193,964 | 203,760 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物及び構築物（純額） | 18,459 | 17,969 | |||||||||
| 土地 | 13,921 | 13,916 | |||||||||
| 使用権資産（純額） | 23,168 | 23,524 | |||||||||
| その他（純額） | 12,596 | 11,783 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 68,145 | 67,193 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| のれん | ※1 56,053 | ※1 53,275 | |||||||||
| 顧客関連資産 | 30,072 | 28,570 | |||||||||
| その他 | 16,047 | 15,240 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 102,173 | 97,086 | |||||||||
| 投資その他の資産 | ※2 21,129 | ※2 21,822 | |||||||||
| 固定資産合計 | 191,449 | 186,102 | |||||||||
| 繰延資産 | |||||||||||
| 社債発行費 | 56 | 139 | |||||||||
| 繰延資産合計 | 56 | 139 | |||||||||
| 資産合計 | 385,470 | 390,002 | |||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 支払手形及び営業未払金 | 47,978 | 46,060 | |||||||||
| 短期借入金 | 47,660 | 44,451 | |||||||||
| 未払法人税等 | 3,526 | 4,305 | |||||||||
| 賞与引当金 | 4,589 | 4,173 | |||||||||
| 役員賞与引当金 | 267 | 94 | |||||||||
| その他 | 23,934 | 23,585 | |||||||||
| 流動負債合計 | 127,957 | 122,671 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 社債 | 10,000 | 25,000 | |||||||||
| 長期借入金 | 87,883 | 77,833 | |||||||||
| 役員株式給付引当金 | 20 | 33 | |||||||||
| 退職給付に係る負債 | 6,736 | 6,694 | |||||||||
| その他 | 26,266 | 26,334 | |||||||||
| 固定負債合計 | 130,906 | 135,895 | |||||||||
| 負債合計 | 258,864 | 258,566 | |||||||||
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2020年３月31日) | 当第２四半期連結会計期間(2020年９月30日) | ||||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 7,216 | 7,216 | |||||||||
| 資本剰余金 | 4,084 | 4,084 | |||||||||
| 利益剰余金 | 121,425 | 128,140 | |||||||||
| 自己株式 | △150 | △150 | |||||||||
| 株主資本合計 | 132,576 | 139,291 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 852 | 1,598 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | △14,675 | △17,331 | |||||||||
| 退職給付に係る調整累計額 | △2,619 | △2,401 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | △16,443 | △18,135 | |||||||||
| 非支配株主持分 | 10,472 | 10,278 | |||||||||
| 純資産合計 | 126,606 | 131,435 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 385,470 | 390,002 | |||||||||
(２) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年９月30日) | ||||||||||
| 営業収入 | 271,599 | 263,718 | |||||||||
| 営業原価 | 226,372 | 216,427 | |||||||||
| 営業総利益 | 45,226 | 47,291 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※1 36,467 | ※1 34,282 | |||||||||
| 営業利益 | 8,759 | 13,008 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 412 | 307 | |||||||||
| 受取配当金 | 37 | 28 | |||||||||
| 負ののれん償却額 | 5 | 5 | |||||||||
| 為替差益 | 872 | 72 | |||||||||
| 補助金収入 | 89 | 835 | |||||||||
| 雑収入 | 170 | 183 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 1,586 | 1,432 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 1,028 | 857 | |||||||||
| 持分法による投資損失 | ※2 2,691 | 127 | |||||||||
| 雑支出 | 44 | 32 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 3,764 | 1,016 | |||||||||
| 経常利益 | 6,581 | 13,424 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 固定資産売却益 | 33 | - | |||||||||
| 投資有価証券売却益 | 126 | 41 | |||||||||
| 特別利益合計 | 159 | 41 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 固定資産除却損 | 3 | - | |||||||||
| 訴訟関連損失 | 82 | - | |||||||||
| 特別損失合計 | 85 | - | |||||||||
| 税金等調整前四半期純利益 | 6,656 | 13,466 | |||||||||
| 法人税等 | 3,663 | 4,595 | |||||||||
| 四半期純利益 | 2,992 | 8,870 | |||||||||
| 非支配株主に帰属する四半期純利益 | 767 | 712 | |||||||||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益 | 2,225 | 8,158 | |||||||||
【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年９月30日) | ||||||||||
| 四半期純利益 | 2,992 | 8,870 | |||||||||
| その他の包括利益 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | △160 | 755 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | △6,661 | △2,635 | |||||||||
| 退職給付に係る調整額 | 144 | 220 | |||||||||
| 持分法適用会社に対する持分相当額 | △125 | △229 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | △6,803 | △1,889 | |||||||||
| 四半期包括利益 | △3,810 | 6,981 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る四半期包括利益 | △4,162 | 6,466 | |||||||||
| 非支配株主に係る四半期包括利益 | 351 | 514 | |||||||||
(３) 【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年９月30日) | ||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 税金等調整前四半期純利益 | 6,656 | 13,466 | |||||||||
| 減価償却費 | 8,367 | 8,695 | |||||||||
| のれん償却額 | 1,821 | 1,789 | |||||||||
| 負ののれん償却額 | △5 | △5 | |||||||||
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | △84 | △164 | |||||||||
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | △455 | △401 | |||||||||
| 役員賞与引当金の増減額（△は減少） | △155 | △174 | |||||||||
| 役員株式給付引当金の増減額（△は減少） | 10 | 13 | |||||||||
| 退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | 238 | 294 | |||||||||
| 受取利息及び受取配当金 | △449 | △335 | |||||||||
| 支払利息 | 1,028 | 857 | |||||||||
| 持分法による投資損益（△は益） | 2,691 | 127 | |||||||||
| 固定資産売却損益（△は益） | △33 | - | |||||||||
| 固定資産除却損 | 3 | - | |||||||||
| 投資有価証券売却損益（△は益） | △126 | △41 | |||||||||
| 訴訟関連損失 | 82 | - | |||||||||
| 売上債権の増減額（△は増加） | 7,829 | 6,100 | |||||||||
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △1,543 | △665 | |||||||||
| その他 | △3,180 | △876 | |||||||||
| 小計 | 22,694 | 28,680 | |||||||||
| 利息及び配当金の受取額 | 437 | 315 | |||||||||
| 利息の支払額 | △1,035 | △849 | |||||||||
| 法人税等の支払額 | △4,227 | △3,596 | |||||||||
| 訴訟関連損失の支払額 | △82 | - | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 17,786 | 24,550 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 定期預金の預入による支出 | △2,821 | △2,069 | |||||||||
| 定期預金の払戻による収入 | 2,822 | 2,615 | |||||||||
| 有形固定資産の取得による支出 | △2,877 | △1,393 | |||||||||
| 有形固定資産の売却による収入 | 136 | 33 | |||||||||
| 無形固定資産の取得による支出 | △594 | △470 | |||||||||
| 投資有価証券の取得による支出 | △2,583 | △2,032 | |||||||||
| 投資有価証券の売却及び償還による収入 | 2,374 | 2,028 | |||||||||
| 敷金及び保証金の差入による支出 | △930 | △286 | |||||||||
| 敷金及び保証金の回収による収入 | 967 | 273 | |||||||||
| 貸付けによる支出 | △0 | - | |||||||||
| 貸付金の回収による収入 | 21 | 0 | |||||||||
| その他 | △46 | 27 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △3,531 | △1,272 | |||||||||
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年９月30日) | ||||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | △9,417 | △3,068 | |||||||||
| リース債務の返済による支出 | △4,074 | △4,577 | |||||||||
| 長期借入金の返済による支出 | △10,414 | △10,050 | |||||||||
| 社債の発行による収入 | 9,939 | 14,913 | |||||||||
| 自己株式の取得による支出 | △146 | - | |||||||||
| 配当金の支払額 | △1,439 | △1,439 | |||||||||
| 非支配株主への配当金の支払額 | △756 | △467 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △16,309 | △4,689 | |||||||||
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | △2,857 | △102 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △4,912 | 18,485 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 75,799 | 75,853 | |||||||||
| 連結子会社の決算期変更に伴う現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | - | △214 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の四半期末残高 | ※ 70,887 | ※ 94,125 | |||||||||
【注記事項】
(継続企業の前提に関する事項)
該当事項はありません。
(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)
(1) 連結の範囲の重要な変更
該当事項はありません。
(2) 持分法適用の範囲の重要な変更
該当事項はありません。
(3) 連結子会社の事業年度等に関する事項の変更
従来、連結子会社のうち決算日が12月31日であった、米州セグメントの１社は同日現在の財務諸表を使用し連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っておりましたが、同社が決算日を３月31日に変更したことに伴い、当第２四半期連結累計期間は2020年１月１日から2020年３月31日までの３か月分の損益について利益剰余金で調整し、キャッシュ・フローについては現金及び現金同等物の期首残高で調整し連結しております。
(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)
(税金費用の計算)
税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。
(四半期連結貸借対照表関係)
※1 のれん及び負ののれんの表示
のれん及び負ののれんは、相殺表示しております。相殺前の金額は次のとおりであります。
| 前連結会計年度(2020年３月31日) | 当第２四半期連結会計期間(2020年９月30日) | |
|---|---|---|
| のれん | 56,150百万円 | 53,366百万円 |
| 負ののれん | 97 | 91 |
| 差引 | 56,053 | 53,275 |
※2 資産の金額から直接控除している貸倒引当金の額は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度(2020年３月31日) | 当第２四半期連結会計期間(2020年９月30日) | |||
| 投資その他の資産 | 607 | 百万円 | 593 | 百万円 |
(四半期連結損益計算書関係)
※1 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
| 前第２四半期連結累計期間(自 2019年４月１日至 2019年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日至 2020年９月30日) | |||
| 人件費 | 22,587 | 百万円 | 21,390 | 百万円 |
| 施設費 | 4,548 | 4,656 | ||
| 事務費 | 1,989 | 1,106 | ||
| 諸雑費 | 2,199 | 1,889 | ||
| 減価償却費 | 3,320 | 3,450 | ||
| のれん償却額 | 1,821 | 1,789 | ||
| 合計 | 36,467 | 34,282 | ||
※2 持分法による投資損失
前第２四半期連結累計期間（自 2019年４月１日 至 2019年９月30日）
持分法適用関連会社であるChangan Minsheng APLL Logistics Co., Ltd.株式に対する減損損失3,007百万円を含んでおります。
当第２四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年９月30日）
該当事項はありません。
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。
| 前第２四半期連結累計期間(自 2019年４月１日至 2019年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日至 2020年９月30日) | |
|---|---|---|
| 現金及び預金勘定 | 75,136百万円 | 98,237百万円 |
| 預入期間が３ヵ月を超える定期預金 | △4,249 | △4,112 |
| 現金及び現金同等物 | 70,887 | 94,125 |
(株主資本等関係)
Ⅰ 前第２四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年９月30日)
１．配当金支払額
| (決議) | 株式の種類 | 配当金の総額(百万円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019年６月18日定時株主総会 | 普通株式 | 1,439 | 20 | 2019年３月31日 | 2019年６月19日 | 利益剰余金 |
２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの
| (決議) | 株式の種類 | 配当金の総額(百万円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019年11月12日取締役会 | 普通株式 | 719 | 10 | 2019年９月30日 | 2019年12月10日 | 利益剰余金 |
（注）配当金の総額には、役員報酬ＢＩＰ信託が保有する当社株式に対する配当金１百万円が含まれております。
Ⅱ 当第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年９月30日)
１．配当金支払額
| (決議) | 株式の種類 | 配当金の総額(百万円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020年６月16日定時株主総会 | 普通株式 | 1,439 | 20 | 2020年３月31日 | 2020年６月17日 | 利益剰余金 |
（注）配当金の総額には、役員報酬ＢＩＰ信託が保有する当社株式に対する配当金２百万円が含まれております。
２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの
| (決議) | 株式の種類 | 配当金の総額(百万円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020年11月11日取締役会 | 普通株式 | 719 | 10 | 2020年９月30日 | 2020年12月10日 | 利益剰余金 |
（注）配当金の総額には、役員報酬ＢＩＰ信託が保有する当社株式に対する配当金１百万円が含まれております。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第２四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年９月30日)
１. 報告セグメントごとの営業収入及び利益の金額に関する情報
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 報告セグメント | その他(注)１ | 合計 | 調整額(注)２ | 四半期連結損益計算書計上額(注)３ | |||||||
| 日本 | 米州 | 欧州・中近東・アフリカ | 東アジア・オセアニア | 東南アジア | APLL | 計 | |||||
| 営業収入 | |||||||||||
| 外部顧客への 営業収入 | 66,885 | 26,893 | 17,875 | 44,824 | 26,333 | 88,586 | 271,397 | 201 | 271,599 | - | 271,599 |
| セグメント間の内部 営業収入又は振替高 | 1,930 | 2,073 | 486 | 1,004 | 1,060 | 61 | 6,616 | 1,287 | 7,903 | △7,903 | - |
| 計 | 68,815 | 28,967 | 18,362 | 45,828 | 27,393 | 88,647 | 278,014 | 1,488 | 279,502 | △7,903 | 271,599 |
| セグメント利益 | 1,811 | 1,548 | 486 | 2,239 | 853 | 1,613 | 8,554 | 195 | 8,749 | 9 | 8,759 |
(注) １．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、主に当社グループ内部への物流付帯事業活動を含んでおります。
２．セグメント利益の調整額９百万円は、セグメント間取引消去であります。
３．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
４．日本及びAPLLを除く各セグメントに属する主な国又は地域は次のとおりであります。
(1) 米州………………………………米国、カナダ、メキシコ及び中南米諸国
(2) 欧州・中近東・アフリカ………英国、ドイツ、フランス、イタリア、オランダ、ベルギー、スイス、
アイルランド及びその他の欧州、ロシア、アフリカ諸国、中近東諸国
(3) 東アジア・オセアニア…………香港、中国、韓国、台湾、オーストラリア
(4) 東南アジア………………………シンガポール、マレーシア、タイ、インド、インドネシア、ベトナム、フィリピン、カンボジア
５．当第２四半期連結会計期間より、グループ経営管理単位の見直しにより、一部の連結子会社を「APLL」から「米州」へ報告セグメントの区分を変更しております。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
(固定資産に係る重要な減損損失)
「APLL」において持分法適用関連会社であるChangan Minsheng APLL Logistics Co., Ltd.株式に対する減損損失3,007百万円を計上しております。
Ⅱ 当第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年９月30日)
報告セグメントごとの営業収入及び利益又は損失の金額に関する情報
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 報告セグメント | その他(注)１ | 合計 | 調整額(注)２ | 四半期連結損益計算書計上額(注)３ | |||||||
| 日本 | 米州 | 欧州・中近東・アフリカ | 東アジア・オセアニア | 東南アジア | APLL | 計 | |||||
| 営業収入 | |||||||||||
| 外部顧客への 営業収入 | 62,418 | 25,112 | 17,183 | 56,142 | 34,941 | 67,728 | 263,527 | 190 | 263,718 | - | 263,718 |
| セグメント間の内部 営業収入又は振替高 | 2,377 | 1,493 | 300 | 934 | 879 | 52 | 6,037 | 1,064 | 7,101 | △7,101 | - |
| 計 | 64,795 | 26,606 | 17,484 | 57,076 | 35,820 | 67,781 | 269,565 | 1,254 | 270,819 | △7,101 | 263,718 |
| セグメント利益又は損失(△) | 3,104 | 1,715 | 461 | 5,557 | 3,040 | △1,092 | 12,786 | 206 | 12,993 | 15 | 13,008 |
(注) １．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、主に当社グループ内部への物流付帯事業活動を含んでおります。
２．セグメント利益又は損失（△）の調整額15百万円は、セグメント間取引消去であります。
３．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
４．日本及びAPLLを除く各セグメントに属する主な国又は地域は次のとおりであります。
(1) 米州………………………………米国、カナダ、メキシコ及び中南米諸国
(2) 欧州・中近東・アフリカ………英国、ドイツ、フランス、イタリア、オランダ、ベルギー、スイス、
アイルランド及びその他の欧州、ロシア、アフリカ諸国、中近東諸国
(3) 東アジア・オセアニア…………香港、中国、韓国、台湾、オーストラリア
(4) 東南アジア………………………シンガポール、マレーシア、タイ、インド、インドネシア、ベトナム、フィリピン、カンボジア
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前第２四半期連結累計期間(自 2019年４月１日至 2019年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日至 2020年９月30日) | |
|---|---|---|
| １株当たり四半期純利益 | 30円92銭 | 113円48銭 |
| (算定上の基礎) | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益(百万円) | 2,225 | 8,158 |
| 普通株主に帰属しない金額 (百万円) | ― | ― |
| 普通株式に係る 親会社株主に帰属する 四半期純利益(百万円) | 2,225 | 8,158 |
| 普通株式の期中平均株式数(株) | 71,971,984 | 71,892,633 |
(注)１．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２．役員報酬ＢＩＰ信託が保有する当社株式を、１株当たり四半期純利益の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。なお、役員報酬ＢＩＰ信託が保有する当社株式の期中平均株式数は、前第２四半期連結累計期間において25,649株、当第２四半期連結累計期間において105,000株であります。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
２ 【その他】
2020年11月11日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。
①中間配当による配当金の総額 719百万円
②１株当たりの金額 10円
③支払請求の効力発生日及び支払開始日 2020年12月10日
(注)１．2020年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払を行います。
２．配当金の総額には、役員報酬ＢＩＰ信託が保有する当社株式に対する配当金１百万円が含まれております。
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の四半期レビュー報告書
2020年11月11日
株式会社近鉄エクスプレス
取締役会 御中
有限責任 あずさ監査法人 東京事務所
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 花 岡 克 典 | 印 |
|---|
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 東 大 夏 | 印 |
|---|
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社近鉄エクスプレスの2020年４月１日から2021年３月31日までの連結会計年度の第２四半期連結会計期間（2020年７月１日から2020年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書、四半期連結キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社近鉄エクスプレス及び連結子会社の2020年９月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了する第２四半期連結累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注) １．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しております。２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。