E05714 ソニーフィナンシャルグループ 四半期報告書－第16期第3四半期(令和1年10月1日－令和1年12月31日)

【表紙】

第一部【企業情報】

第１【企業の概況】

１【主要な経営指標等の推移】

（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。

２．消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。

２【事業の内容】

　当第３四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。

第２【事業の状況】

１【事業等のリスク】

　当第３四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。

　また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。

２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

　文中の将来に関する事項は、当第３四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。

(1）財政状態及び経営成績の状況

　当第３四半期連結累計期間の日本経済は回復に足踏みがみられました。2019年７～９月期のGDPは、消費増税前の駆け込み需要で個人消費が増加したこともあり、前期比年率1.8％の高成長となりました。しかし、10～12月期は駆け込み需要の反動減がみられたほか、米国と中国の通商摩擦を背景とする外需の悪化によって、景気の停滞感が強まりました。

　他方、金融市場では、９月初旬を底に主要国の長期金利が上昇に転じ、年末には主な株価指数が年初来高値を更新しました。その背景として、米中通商協議の進展や世界の半導体需要の循環的な回復のほか、米連邦公開市場委員会が７月、９月、10月に行った予防的な利下げが投資家心理を好転させたとの指摘があります。３月末に2.4％台だった米国の10年国債利回りは、米中の対立が極まった８月には一時1.4％台まで低下しましたが、12月末には1.9％台まで上昇しました。日本の10年国債利回りも同様の動きとなり、３月末の△0.091％から８月末頃に△0.291％まで低下した後、12月には一時ゼロ％を上回りました。

　また、為替市場でも９月以降、投資家心理の好転による円安進行がみられました。ドル円レートは３月末の１ドル＝110円80銭台から、８月中には一時104円台に突入する場面もありましたが、12月には109円50銭台となりました。

こうした状況のもと、当社グループは、お客さまに最も信頼される金融サービスグループを目指して、健全な財務基盤を維持しつつ、お客さま一人ひとりに付加価値の高い商品と質の高いサービスを提供すべく、商品・サービスの強化・拡充、内部管理態勢の一層の充実など、さまざまな取り組みを行ってまいりました。

その結果、当社グループの当第３四半期連結累計期間（2019年４月１日～2019年12月31日）の業績は次のとおりとなりました。

経常収益は、生命保険事業、損害保険事業および銀行事業のすべての事業において増加した結果、１兆4,260億円（前年同期比26.3％増）となりました。経常利益も、上記事業すべてにおいて増加した結果、812億円（同9.7％増）となりました。経常利益に特別損益、契約者配当準備金繰入額、法人税等合計を加減した親会社株主に帰属する四半期純利益は、経常利益が増加したことにより、548億円（同8.7％増）となりました。

財政状態については、次のとおりとなりました。

当第３四半期連結会計期間末における総資産は、14兆5,383億円（前年度末比7.9％増）となりました。主な勘定残高は、国債を中心とした有価証券11兆2,412億円（同8.4％増）、貸出金２兆791億円（同7.0％増）であります。

負債の部合計は、13兆8,600億円（同8.2％増）となりました。主な勘定残高は、保険契約準備金10兆1,431億円（同7.0％増）、預金２兆4,320億円（同5.6％増）であります。

純資産の部合計は、6,783億円（同3.3％増）となりました。純資産の部のうち、その他有価証券評価差額金は、1,211億円（同76億円減）となりました。

　セグメントの業績は、次のとおりです。

①生命保険事業

経常収益は、特別勘定における運用損益の改善および一時払保険を主とする保険料等収入の増加により、１兆2,951億円（前年同期比28.7％増）となりました。経常利益は、一般勘定におけるその他有価証券に係るヘッジを目的としたデリバティブ取引の損益の悪化、事業費の増加や変額保険の市場変動などにともなう損益の悪化があったものの、新契約高が減少したことによる新契約獲得にかかる費用の減少、および保有契約高の拡大による利益の増加などにより、662億円（同10.2％増）となりました。

②損害保険事業

経常収益は、主力の自動車保険で正味収入保険料が増加したことなどにより、905億円（同4.9％増）、経常利益は損害率が上昇したものの、異常危険準備金の取崩しなどにより76億円（同2.9％増）となりました。

③銀行事業

住宅ローン残高の積み上がりにともなう貸出金利息などの増加や、有価証券利息の増加により、経常収益は367億円（同8.8％増）、経常利益は81億円（同15.7％増）となりました。

各事業における主要な子会社の業績は次のとおりです。

＜ソニー生命保険株式会社（以下、「ソニー生命」）（単体）＞

ソニー生命の経常収益は、保険料等収入9,560億円（前年同期比17.2％増）、資産運用収益2,880億円（同98.0％増）、その他経常収益510億円（同13.1％増）を合計した結果、１兆2,951億円（同28.7％増）となりました。

一方、経常費用は、保険金等支払金3,798億円（同10.3％増）、責任準備金等繰入額6,555億円（同54.7％増）、資産運用費用327億円（同1.0％増）、事業費1,148億円（同7.1％増）などを合計した結果、１兆2,285億円（同29.9％増）となりました。

経常利益は、一般勘定におけるその他有価証券に係るヘッジを目的としたデリバティブ取引の損益の悪化、事業費の増加や変額保険の市場変動などにともなう損益の悪化があったものの、新契約高が減少したことによる新契約獲得にかかる費用の減少、および保有契約高の拡大による利益の増加などにより、666億円（同10.0％増）となりました。一方、経常利益に特別損益、契約者配当準備金繰入額、法人税等合計を加減した四半期純利益は、450億円（同8.3％増）となりました。

なお、生命保険本業の期間損益を示す指標の一つである基礎利益は、937億円（同47.1％増）となりました。順ざや額は145億円（同3.6％増）となりました。

個人保険、個人年金保険を合計した新契約高は、３兆8,282億円（同16.7％減）となりました。新契約年換算保険料は572億円（同0.5％増）となりました。うち医療保障・生前給付保障等は、93億円（同16.0％減）となりました。

一方、解約・失効率(※1)は、3.30％（同1.41ポイント低下）となりました。

以上の結果、個人保険、個人年金保険を合計した保有契約高は、50兆9,217億円（前年度末比2.7％増、前年同期末比4.1％増）となりました。保有契約年換算保険料は9,116億円（前年度末比2.5％増、前年同期末比4.6％増）、うち医療保障・生前給付保障等は2,004億円（前年度末比1.5％増、前年同期末比2.2％増）となりました。

有価証券含み益(※2)は、２兆5,021億円（前年度末比2,201億円増）となりました。また、その他有価証券評価差額金は、1,145億円（同81億円減）となりました。

（※１）契約高の減額または増額及び復活を含めない解約・失効高を年度始の保有契約高で除した率です。

（※２）売買目的有価証券以外の有価証券のうち時価のあるものの帳簿価額と時価の差額です。（「金銭の信託」のうち売買目的有価証券以外のものを含みます。）

（保険引受の状況）

①　保有契約高

（注）１．個人年金保険については、年金支払開始前契約の年金支払開始時における年金原資と年金支払開始後契約の責任準備金を合計したものです。

２．団体年金保険については、責任準備金の金額です。

②　新契約高

（注）１．新契約・転換による純増加の個人年金保険の金額は年金支払開始時における年金原資です。

２．新契約の団体年金保険の金額は第１回収入保険料です。

③　保有契約年換算保険料

（注）１．年換算保険料とは、１回あたりの保険料について保険料の支払方法に応じた係数を乗じ、１年あたりの保険料に換算した金額です（ただし、一時払契約等は、保険料を保険期間で除した金額）。

２．「医療保障・生前給付保障等」については、医療保障給付（入院給付、手術給付等）、生前給付保障給付（特定疾病給付、介護給付等）等に該当する部分の年換算保険料を計上しています。

④　新契約年換算保険料

（注）１．年換算保険料とは、１回あたりの保険料について保険料の支払方法に応じた係数を乗じ、１年あたりの保険料に換算した金額です（ただし、一時払契約等は、保険料を保険期間で除した金額）。

２．「医療保障・生前給付保障等」については、医療保障給付（入院給付、手術給付等）、生前給付保障給付（特定疾病給付、介護給付等）等に該当する部分の年換算保険料を計上しています。

＜ソニー損害保険株式会社（以下、「ソニー損保」）＞

　ソニー損保の経常収益は、主力の自動車保険で正味収入保険料が増加したことなどにより保険引受収益が888億円（前年同期比4.9％増）、資産運用収益が有価証券売却益増加の影響で16億円（同7.7％増）となった結果、905億円（同4.9％増）となりました。一方、経常費用は、保険引受費用が613億円（同5.1％増）、営業費及び一般管理費が215億円（同5.2％増）となった結果、829億円（同5.1％増）となりました。経常利益は、損害率が上昇したものの、異常危険準備金の取崩しなどにより76億円（同2.9％増）となりました。経常利益から特別損失、法人税等合計を控除した四半期純利益は、54億円（同2.6％増）となりました。

保険引受の状況については、元受正味保険料は885億円（同5.5％増）、正味収入保険料は888億円（同4.9％増）となりました。また、正味支払保険金は449億円（同7.0％増）となり、その結果、正味損害率は57.9％（同1.2ポイント上昇）となりました。保険引受に係る営業費及び一般管理費は214億円（同5.2％増）となり、正味事業費率は25.6％（同0.1ポイント低下）となりました。これらに支払備金繰入額、責任準備金繰入額などを加減した結果、保険引受利益は60億円（同1.9％増）となりました。

（保険引受の状況）

①　元受正味保険料（含む収入積立保険料）

（注）元受正味保険料（含む収入積立保険料）とは、元受保険料から元受解約返戻金及び元受その他返戻金を控除したものです（積立型保険の積立保険料を含む）。

②　正味収入保険料

③　正味支払保険金

（注）正味損害率＝（正味支払保険金＋損害調査費）÷正味収入保険料

＜ソニー銀行株式会社（以下、「ソニー銀行」）（連結・単体）＞

ソニー銀行（連結）は、住宅ローン残高の積み上がりにともなう貸出金利息などの増加や、有価証券利息の増加により、経常収益は367億円（前年同期比8.8％増）、経常利益は81億円（同15.7％増）となりました。その結果、親会社株主に帰属する四半期純利益は54億円（同15.7％増）となりました。なお、連結業務粗利益は228億円（同9.7％増）、連結業務純益は80億円（同16.1％増）となりました。

ソニー銀行（単体）においても前述の要因により、経常収益は331億円（同8.5％増）、経常利益は73億円（同14.5％増）、四半期純利益は50億円（同14.5％増）となりました。

なお、資金運用収支は183億円（同6.5％増）、役務取引等収支は△12億円（前年同期は△23億円）、その他業務収支は25億円（前年同期比18.0％減）となり、業務粗利益は196億円（同9.4％増）となりました。また、営業経費は125億円（同7.1％増）となり、結果、業務純益は71億円（同14.7％増）となりました。

当第３四半期会計期間末（2019年12月31日）の預かり資産（預金と投資信託の合計）残高は、２兆6,253億円（前年度末比1,420億円増、5.7％増）となりました。内訳については、預金残高が２兆4,997億円（同1,407億円増、6.0％増）、うち外貨預金残高は4,519億円（同323億円増、7.7％増）、投資信託が1,256億円（同13億円増、1.1％増）となりました。一方、貸出金残高は、１兆8,744億円（同1,303億円増、7.5％増）となりました。

なお、純資産のうち、その他有価証券評価差額金は45億円（同５億円増）となりました。

以下では、銀行事業における主要な子会社であるソニー銀行（単体）の状況について記載します。

（銀行事業の状況）

①　国内・国際業務部門別収支

当第３四半期累計期間の資金運用収支は183億88百万円、役務取引等収支は△12億25百万円、その他業務収支は25億14百万円となりました。このうち、国内業務部門の資金運用収支は130億40百万円、役務取引等収支は△13億16百万円、その他業務収支は１億66百万円となりました。また、国際業務部門の資金運用収支は53億48百万円、役務取引等収支は90百万円、その他業務収支は23億47百万円となりました。

（注）１．国内業務部門は国内の円建取引、国際業務部門は外貨建取引です。ただし、円建対非居住者取引は国際業務部門に含めております。

２．資金運用収益及び資金調達費用の合計欄の上段の数字は、国内業務部門と国際業務部門の間の資金貸借の利息です。

３．資金調達費用は金銭の信託運用見合費用を控除して表示しております。

②　国内・国際業務部門別役務取引の状況

役務取引等収益は、預金・貸出業務及びデビットカード関連業務を中心に合計で、48億57百万円となりました。役務取引等費用は、支払為替手数料を含めて60億83百万円となりました。

（注）国内業務部門とは円建取引、国際業務部門とは外貨建取引です。

③　国内・国際業務部門別預金残高の状況

預金の種類別残高（末残）

（注）１．国内業務部門とは円建取引、国際業務部門とは外貨建取引です。ただし、円建対非居住者取引は国際業務部門に含めております。

２．流動性預金は普通預金です。定期性預金は定期預金です。

④　貸出金残高の状況

業種別貸出状況（末残・構成比）

外国政府等向け債権残高（国別）

該当事項はありません。

(2) 経営方針・経営戦略等

当第３四半期連結累計期間において、当社グループの経営方針、経営戦略等について重要な変更はありません。

(3) 事業上及び財務上の対処すべき課題

当第３四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。

(4) 研究開発活動

該当事項はありません。

(5) 資本の財源及び資金の流動性について

当第３四半期連結累計期間において、重要な変更はありません。

３【経営上の重要な契約等】

　当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。

第３【提出会社の状況】

１【株式等の状況】

(1)【株式の総数等】

①【株式の総数】

②【発行済株式】

（注）普通株式は完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。

(2)【新株予約権等の状況】

①【ストックオプション制度の内容】

該当事項はありません。

②【その他の新株予約権等の状況】

該当事項はありません。

(3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

該当事項はありません。

(4)【発行済株式総数、資本金等の推移】

(5)【大株主の状況】

当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。

(6)【議決権の状況】

当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容の確認を行っていないため、直前の基準日（2019年９月30日）に基づく株主名簿による記載をしております。

①【発行済株式】

（注）「単元未満株式」の欄には、当社所有の株式が25株含まれております。

②【自己株式等】

２【役員の状況】

該当事項はありません。

第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しておりますが、資産及び負債の分類並びに収益及び費用の分類は、「保険業法施行規則」（平成８年大蔵省令第５号）及び「銀行法施行規則」（昭和57年大蔵省令第10号）に準拠しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（自2019年10月１日至2019年12月31日）及び第３四半期連結累計期間（自2019年４月１日　至2019年12月31日）に係る四半期連結財務諸表について、PwCあらた有限責任監査法人の四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

第２四半期連結会計期間より、クレジットカード決済事業会社であるSmartLink Network Europe B.V.が、新規設立により、新たに連結の範囲に含まれております。同社の業績については、四半期連結損益計算書上、「銀行事
業」に含めて区分しております。

（四半期連結貸借対照表関係）

※１　消費貸借契約により貸し付けている有価証券の四半期連結貸借対照表価額（連結貸借対照表価額）は、次のとおりであります。

※２　貸出金のうち、リスク管理債権は次のとおりであります。

　なお、上記債権額は、貸倒引当金控除前の金額であります。

※３　生命保険子会社に係る契約者配当準備金の異動状況は次のとおりであります。

（四半期連結損益計算書関係）

該当事項はありません。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

  当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産等に係る償却費を含む)及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

（株主資本等関係）

前第３四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年12月31日）

１．配当金支払額

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

　　該当事項はありません。

当第３四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年12月31日）

１．配当金支払額

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

　　該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

１　報告セグメントごとの経常収益及び利益の金額に関する情報

前第３四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年12月31日）

（注１）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、介護事業及びベンチャーキャピタル事業であります。

（注２）一般企業の売上高に代えて、それぞれ経常収益を記載しております。

当第３四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年12月31日）

（注１）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、介護事業及びベンチャーキャピタル事業であります。

（注２）一般企業の売上高に代えて、それぞれ経常収益を記載しております。

２　報告セグメントの利益の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容

    （差異調整に関する事項）

（注）主として持株会社（連結財務諸表提出会社）に係る損益であります。

３　報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

（金融商品関係）

企業集団の事業の運営において重要なものであるため記載しております。

　四半期連結貸借対照表計上額（連結貸借対照表計上額）、時価及びこれらの差額は、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められる非上場株式等は、次表には含めておりません（（注２）参照）。

前連結会計年度（2019年３月31日）

（＊１）貸出金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。

（＊２）その他資産・負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。

デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、（ ）で表示しております。

当第３四半期連結会計期間（2019年12月31日）

（＊１）貸出金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。

（＊２）その他資産・負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。

デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、（ ）で表示しております。

（注１）金融商品の時価の算定方法

資 産

(1) 現金及び預貯金、(2) コールローン及び買入手形

時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(3) 金銭の信託

有価証券運用を主目的とする単独運用の金銭の信託において信託財産として運用されている有価証券(債券)については、取引所の価格又は取引金融機関から提示された価格によっております。

なお、保有目的ごとの金銭の信託に関する注記事項については「（金銭の信託関係）」に記載しております。

(4) 有価証券

株式は取引所の価格、債券及び投資信託は取引所の価格又は取引金融機関等から提示された価格によっております。

なお、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「（有価証券関係）」に記載しております。

(5) 貸出金

①銀行事業の貸出金

貸出金は、貸出金の種類ごとに、将来キャッシュ・フローを見積もり、一定の割引率で割り引いて時価を算定しております。割引率は、LIBORベースのイールドカーブにリスクプレミアムとして一般貸倒引当金の引当率を加えた利率を使用しております。

②生命保険事業の保険約款貸付

保険約款貸付の時価は将来キャッシュ・フローを現在価値に割り引いた価額によっております。

③一般貸付

一般貸付の時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

負 債

(1) 預金

預金は、預金種別ごとに、将来キャッシュ・フローを見積もり、一定の割引率で割り引いて時価を算定しております。割引率は、LIBORベースのイールドカーブにリスクプレミアムとして銀行子会社の格付け別累積デフォルト率を加えた利率を使用しております。

(2) コールマネー及び売渡手形

時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(3) 借用金

借用金は、元利金の将来キャッシュ・フローを、LIBORベースのイールドカーブで割り引いて現在価値を算定
しております。

(4) 社債

社債は、取引所の価格又は取引金融機関等から提示された価格によっております。

(5) 売現先勘定

時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(6) 債券貸借取引受入担保金

時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

デリバティブ取引

デリバティブ取引については、「（デリバティブ取引関係）」に記載しております。

（注２）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の四半期連結貸借対照表計上額（連結貸借対照表計上額）は次のとおりであり、金融商品の時価情報の「資産　(4)有価証券」には含まれておりません。

（＊１）非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから時価開示の対象とはしておりません。

（＊２）組合出資金のうち、組合財産が非上場株式など時価を把握することが極めて困難と認められるもので構成されているものについては、時価開示の対象とはしておりません。

　（注）非上場株式及び組合出資金のうち、実質価額が取得原価に比べて著しく下落しており、実質価額が取得原価まで回復する見込みがあると認められないものについては、当該実質価額をもって四半期連結貸借対照表計上額（連結貸借対照表計上額）とするとともに、評価差額を当第３四半期連結累計期間（連結会計年度）の損失として処理（以下「減損処理」という）しております。

　前連結会計年度において、減損処理は行っておりません。当第３四半期連結累計期間において、非上場株式について244百万円、組合出資金について32百万円の減損処理を行っております。

　また、実質価額が「著しく下落した」と判断するための基準は、原則として実質価額が取得原価に比べて50％以上下落した場合としております。

（有価証券関係）

※１．企業集団の事業の運営において重要なものであるため記載しております。

※２．四半期連結貸借対照表（連結貸借対照表）の「有価証券」のほか、「買入金銭債権」中の信託受益権を含めて記載しております。

１　満期保有目的の債券

　前連結会計年度（2019年３月31日）

　当第３四半期連結会計期間（2019年12月31日）

２　責任準備金対応債券

前連結会計年度（2019年３月31日）

　当第３四半期連結会計期間（2019年12月31日）

３　その他有価証券

　前連結会計年度（2019年３月31日）

（注）非上場株式（連結貸借対照表計上額 389百万円）及び組合出資金（同 10,061百万円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表には含めておりません。

　当第３四半期連結会計期間（2019年12月31日）

（注）非上場株式（四半期連結貸借対照表計上額 1,872百万円）及び組合出資金（同 8,959百万円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表には含めておりません。

４　減損処理を行った有価証券

その他有価証券で時価のあるもののうち、当該有価証券の時価が取得原価に比べて著しく下落しており、時価が取得原価まで回復する見込みがあると認められないものについては、減損処理を行っております。

前連結会計年度において、その他有価証券について4,026百万円（外国証券4,026百万円）減損処理を行っております。当第３四半期連結累計期間において、その他有価証券について2,991百万円（外国証券2,991百万円）減損処理を行っております。

また、時価が「著しく下落した」と判断するための基準は、原則として時価が取得原価に比べて30％以上下落した場合としております。

（金銭の信託関係）

企業集団の事業の運営において重要なものであるため記載しております。

１　満期保有目的及び責任準備金対応の金銭の信託

該当事項はありません。

２　その他の金銭の信託（運用目的、満期保有目的及び責任準備金対応以外）

　前連結会計年度（2019年３月31日）

（注）本表には合同運用の金銭の信託 40百万円を含んでおります。

　当第３四半期連結会計期間（2019年12月31日）

（注）本表には合同運用の金銭の信託 40百万円を含んでおります。

３　減損処理を行った金銭の信託

その他の金銭の信託において信託財産として運用している時価のある有価証券のうち、当該有価証券の時価が取得原価に比べて著しく下落しており、時価が取得原価まで回復する見込みがあると認められないものについては、減損処理を行っております。

前連結会計年度及び当第３四半期連結累計期間において、減損処理は行っておりません。

また、時価が「著しく下落した」と判断するための基準は、原則として時価が取得原価に比べて30％以上下落した場合としております。

（デリバティブ取引関係）

企業集団の事業の運営において重要なものであるため記載しております。

（1）金利関連取引

　前連結会計年度（2019年３月31日）

（注）１．上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。なお、「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」（日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第24号　平成14年２月13日。以下「業種別監査委員会報告第24号」という）等に基づきヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引は、上記記載から除いております。

２．時価の算定

割引現在価値やオプション価格計算モデル等により算定しております。

　当第３四半期連結会計期間（2019年12月31日）

（注）１．上記取引については時価評価を行い、評価損益を四半期連結損益計算書に計上しております。なお、業種別監査委員会報告第24号等に基づきヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引は、上記記載から除いております。

２．時価の算定

割引現在価値やオプション価格計算モデル等により算定しております。

（2）通貨関連取引

　前連結会計年度（2019年３月31日）

（注）１．上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。なお、ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引は、上記記載から除いております。

２．時価の算定

割引現在価値やオプション価格計算モデル等により算定しております。

　当第３四半期連結会計期間（2019年12月31日）

（注）１．上記取引については時価評価を行い、評価損益を四半期連結損益計算書に計上しております。なお、ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引は、上記記載から除いております。

２．時価の算定

割引現在価値やオプション価格計算モデル等により算定しております。

（3）株式関連取引

　前連結会計年度（2019年３月31日）

（注）１．上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。なお、ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引はありません。

２．時価の算定

取引所取引においては、取引所における連結会計年度末の最終価格によっております。

店頭取引においては、連結会計年度末の株価等により算定しております。

　当第３四半期連結会計期間（2019年12月31日）

（注）１．上記取引については時価評価を行い、評価損益を四半期連結損益計算書に計上しております。なお、ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引はありません。

２．時価の算定

取引所取引においては、取引所における四半期連結会計期間末の最終価格によっております。

店頭取引においては、四半期連結会計期間末の株価等により算定しております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

（重要な後発事象）

当社の100％連結子会社であるソニー生命保険株式会社（以下「ソニー生命」といいます。）は、ソニーライフ・エイゴン生命保険株式会社（以下「ソニーライフ・エイゴン生命」といいます。）及びSA Reinsurance Ltd.（以下「SA Re」といい、２社あわせて「両合弁会社」といいます。）の発行済株式の50％をそれぞれ取得し、両合弁会社を当社及びソニー生命の完全子会社としました。

１ 企業結合の概要

(1）被取得企業の名称及び事業の内容

① 被取得企業の名称　　　ソニーライフ・エイゴン生命保険株式会社

事業の内容　　　　　　生命保険業

② 被取得企業の名称　　　SA Reinsurance Ltd. （エス・エー・リインシュアランス）

事業の内容　　　　　　再保険業

(2）企業結合を行った主な理由

両合弁会社を完全子会社化することにより、経営の意思決定の迅速化や業務運営の効率化を図ります。

(3）企業結合日

2020年１月29日

(4）企業結合の法的形式

現金を対価とする株式の取得

(5）結合後企業の名称

結合後企業の名称に変更はありません。

(6）取得した議決権比率

①ソニーライフ・エイゴン生命

取得直前に所有していた議決権比率　　50.0％

企業結合日に取得した議決権比率　　　50.0％

取得後の議決権比率　　　　　　　　 100.0％

②SA Re

取得直前に所有していた議決権比率　　50.0％

企業結合日に取得した議決権比率　　　50.0％

取得後の議決権比率　　　　　　　　 100.0％

(7）取得企業を決定するに至った主な根拠

ソニー生命が現金を対価とした株式取得により、持分法適用関連会社である両合弁会社の全議決権を取得したことによるものです。

２ 被取得企業（上記２社合計）の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

３ 主要な取得関連費用の内容及び金額

現時点では確定しておりません。

４ 発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

現時点では確定しておりません。

５ 企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債並びにその主な内訳

現時点では確定しておりません。

２【その他】

該当事項はありません。

第二部【提出会社の保証会社等の情報】

該当事項はありません。

当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているソニーフィナンシャルホールディングス株式会社の2019年４月１日から2020年３月31日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間（2019年10月１日から2019年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2019年４月１日から2019年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。

四半期連結財務諸表に対する経営者の責任

経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。

監査人の責任

当監査法人の責任は、当監査法人が実施した四半期レビューに基づいて、独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。

四半期レビューにおいては、主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対して実施される質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続が実施される。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。

当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。

監査人の結論

当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、ソニーフィナンシャルホールディングス株式会社及び連結子会社の2019年12月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項がすべての重要な点において認められなかった。

利害関係

会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。

以　　上