| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2020年２月14日 |
| 【四半期会計期間】 | 第14期第２四半期(自 2019年10月１日 至 2019年12月31日) |
| 【会社名】 | 株式会社バリューデザイン |
| 【英訳名】 | VALUEDESIGN INC. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 尾上 徹 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都中央区八丁堀三丁目３番５号 |
| 【電話番号】 | 03-5542-0088 |
| 【事務連絡者氏名】 | 常務取締役 林 秀治 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都中央区八丁堀三丁目３番５号 |
| 【電話番号】 | 03-5542-0088 |
| 【事務連絡者氏名】 | 常務取締役 林 秀治 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所(東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第13期第２四半期連結累計期間 | 第14期第２四半期連結累計期間 | 第13期 | |
| 会計期間 | 自 2018年７月１日至 2018年12月31日 | 自 2019年７月１日至 2019年12月31日 | 自 2018年７月１日至 2019年６月30日 | |
| 売上高 | (千円) | 1,029,883 | 1,216,450 | 2,066,572 |
| 経常利益は経常損失（△） | (千円) | 22,097 | 48,526 | △80,935 |
| 親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | (千円) | 15,479 | 33,721 | △150,084 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | (千円) | 12,211 | 30,731 | △155,254 |
| 純資産額 | (千円) | 871,050 | 768,440 | 708,627 |
| 総資産額 | (千円) | 1,331,831 | 1,212,815 | 1,203,472 |
| １株当たり四半期（当期）純利益又は１株当たり当期純損失（△） | (円) | 10.55 | 22.90 | △102.20 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益 | (円) | 9.93 | 21.86 | － |
| 自己資本比率 | (％) | 64.9 | 62.3 | 58.2 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | (千円) | 41,503 | △2,291 | 5,095 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | (千円) | △90,821 | △63,635 | △148,587 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | (千円) | △18,159 | 3,885 | △40,206 |
| 現金及び現金同等物の四半期末(期末)残高 | (千円) | 519,633 | 341,720 | 403,757 |
| 回次 | 第13期第２四半期連結会計期間 | 第14期第２四半期連結会計期間 | |
| 会計期間 | 自 2018年10月１日至 2018年12月31日 | 自 2019年10月１日至 2019年12月31日 | |
| １株当たり四半期純利益 | (円) | 9.50 | 28.47 |
(注) １．当社は、四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．第13期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり当期純損失であるため、記載しておりません。
３．売上高には、消費税等は含まれておりません。
２ 【事業の内容】
当第２四半期連結累計期間において、当社（当社及び連結子会社）において営まれている事業の内容について、重要な変更はありません。また、主要な関係会社についても異動はありません。
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第２四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループ(当社及び連結子会社)が判断したものであります。
(１) 業績の状況
当第２四半期連結累計期間における売上高は、初期売上が前年同期比32.0%増、システム利用料売上が前年同期比10.3%増となり、総売上高は1,216,450千円（前年同期比18.1%増）となりました。販売費及び一般管理費は、前期に実施したオフィス移転及び人員増加による固定費の増加、システム利用料売上増加に伴う代理店手数料の増加等により11.8％増となりました。その結果、営業利益は52,137千円（前期は営業利益30,040千円）となりました。
当社グループの所属する電子決済市場においては、キャッシュレス決済の普及を目的とした政府の方針を背景に各種決済サービス事業者やFintech企業、大手金融機関が相次いで関連サービスを開始しているほか、大手流通業やサービス事業者等のキャッシュレス決済事業への参入も活発化しております。また、2019年10月から「キャッシュレス・消費者還元事業」が開始されたことでキャッシュレス決済比率も上昇するなど、市場は引き続き活況の様相を呈しております。
このような状況のもと、当社グループが事業展開している「バリューカードASPサービス」も、引き続き導入企業数、店舗数を伸ばしており、2019年12月末時点で導入企業数749社、導入店舗数74,410店舗へと増加しております。
2019年７月より開始したQR等コード決済事業者との接続・中継サービス（ゲートウェイサービス）は、2019年12月末時点で9社のQR等コード決済に対応しており、同サービスの導入各企業で利用が開始されております。他にもクレジットカード等をはじめとする、現金以外でのハウスプリペイドへのチャージ手段の拡充や、スマートフォンアプリでのハウスプリペイドの利用、ハウスプリペイドの利用データ分析に基づくクーポンや来店促進を行うソリューション等、ハウスプリペイドをより効果的に活用し、またハウスプリペイドユーザーを増やすためのサービスも順次導入を進めております。
2019年10月からは「キャッシュレス・消費者還元事業」が開始しており、同事業に参加している当社顧客企業におけるハウスプリペイド利用額も増加が確認されております。また、当社はコンソーシアム代表申請者として、登録申請等を取りまとめて実施すると共に、当社顧客における同事業への参加支援サービス（システム開発・運用など）を提供し、収益も発生しております。
通期の業績予想については、「キャッシュレス・消費者還元事業」の参加支援サービスにおいて運営費用（従事者の人件費及び関連システムへの投資等）が今後増加する可能性がありますが、現時点でその具体的な内容についての見通しを立てることが困難であるため、据え置きとしております。
セグメントの事業業績は、次のとおりであります。
① ハウスプリペイドカード事業
ハウスプリペイドカード事業においては、スーパーマーケット・ホームセンター・飲食チェーンでのプリペイド利用が好調であり、またハウスプリペイド・QR等コード決済用の新型端末や入金機などの初期売上が好調であったことにより、売上高は前年同期比21.7％増となりました。
販売費及び一般管理費は、第１四半期から引き続き前期に実施した施策による固定費の増加（人件費・オフィス賃料等）のほか、システム利用料売上の伸長に伴う代理店手数料の増加などの影響から、前期比28.1％増となりました。
この結果、当セグメントの売上高は1,137,394千円（前期比21.7％増）、セグメント利益（営業利益）は232,061千円（前期比7.8％増）となりました。
② ブランドプリペイドカード事業
当セグメントにおいては、前連結会計年度から引き続き既存イシュア（カード発行会社）とその提携先（注）を中心に事業を行っております。前期第４四半期に生じた既存サービスの一部縮小の影響、及び2019年12月は入金・利用とも前期に比べ減少したことから、売上高は前期比17.0％減となりました。
この結果、当セグメントの売上高は79,055千円（前期比17.0％減）、セグメント損失（営業損失）は23,685千円（前期はセグメント損失4,859千円）となりました
（注）提携先とは、カード発行会社（イシュア）が運営する資金決済サービスを利用して、事業者自らの顧客（会員組織等）に対して
プリペイドカード、会員カード等のサービスを行う事業者のことを指します。
以上の結果、当第２四半期連結累計期間においては、売上高1,216,450千円(前年同期比18.1％増)、営業利益52,137千円(前年同期比73.6％増)、経常利益48,526千円(前年同期比119.6％)、親会社株主に帰属する四半期純利益33,721千円(前年同期比117.8％増)となりました。
（２）財政状態の分析
（資産）
当第２四半期連結会計期間末における総資産合計は、前連結会計年度末に比べて9,343千円増加し、1,212,815千円となりました。これは主として、現金及び預金が62,037千円減少し、売掛金が91,670千円増加したことによるものです。
（負債）
当第２四半期連結会計期間末における負債合計は、前連結会計年度末に比べて50,469千円減少し、444,375千円となりました。これは主として、未払金が34,578千円、長期借入金（一年以内返済予定長期借入金を含む）が9,990千円減少したことによるものです。
（純資産）
当第２四半期連結会計期間末における純資産合計は、前連結会計年度末に比べて59,812千円増加し、768,440千円となりました。これは主として、親会社株主に帰属する四半期純利益33,721千円を計上したこと、新株予約権の行使による新株発行に伴い資本金及び資本剰余金がそれぞれ8,799千円増加したことによるものです。
（３）キャッシュ・フローの状況
当第２四半期連結累計期間における現金及び現金同等物（以下、「資金」という。）は、前連結会計年度末に比べ62,037千円減少し、341,720千円となりました。当第２四半期連結累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は以下のとおりであります。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
当第２四半期連結累計期間において営業活動の結果使用した資金は、2,291千円（前第２四半期連結累計期間は41,503千円の収入）となりました。これは、主に、税金等調整前四半期純利益48,526千円、減価償却費52,651千円、売上債権の増加額92,635千円によるものです。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
当第２四半期連結累計期間において投資活動の結果使用した資金は、63,635千円（前第２四半期連結累計期間は90,821千円の支出）となりました。これは、主に、有形固定資産の取得による支出15,543千円、無形固定資産の取得による支出18,162千円、投資有価証券の取得による支出30,000千円によるものです。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
当第２四半期連結累計期間において財務活動の結果得られた資金は、3,885千円（前第２四半期連結累計期間は18,159千円の支出）となりました。これは、主に、ストックオプションの行使による収入17,345千円、リース債務の返済による支出12,203千円があったためであります。
（４）事業上及び財務上の対処すべき課題
当第２四半期連結累計期間において、当社が対処すべき課題について重要な変更はありません。
（５）研究開発活動
該当事項はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第２四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
|---|---|
| 普通株式 | 4,560,000 |
| 計 | 4,560,000 |
② 【発行済株式】
| 種類 | 第２四半期会計期間末現在発行数(株)(2019年12月31日) | 提出日現在発行数(株)(2020年２月14日) | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 1,494,100 | 1,495,900 | 東京証券取引所（マザーズ） | 当社は、完全議決権株式であり、株主としての権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であり、単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 1,494,100 | 1,495,900 | － | － |
(注) 提出日現在の発行数には、2020年２月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行され
た株式数は、含まれておりません。
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数(株) | 発行済株式総数残高(株) | 資本金増減額(千円) | 資本金残高(千円) | 資本準備金増減額(千円) | 資本準備金残高(千円) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019年10月１日～ 2019年12月31日（注） | 24,600 | 1,494,100 | 8,799 | 713,576 | 8,799 | 693,576 |
（注）新株予約権の行使による増加であります。
(5) 【大株主の状況】
| 2019年12月31日現在 | |||
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数(株) | 発行済株式(自己株式を除く。)の総数に対する所有株式数の割合(％) |
| 株式会社SBI証券 | 東京都港区六本木一丁目６番１号 | 152,240 | 10.19 |
| 大日本印刷株式会社 | 東京都新宿区市谷加賀町一丁目１番１号 | 137,200 | 9.18 |
| 尾上 徹 | 東京都中央区 | 133,400 | 8.92 |
| ネオス株式会社 | 東京都千代田区神田須田町一丁目23番１号 | 70,000 | 4.68 |
| 株式会社ティーガイア | 東京都渋谷区恵比寿四丁目１番18号 | 66,700 | 4.46 |
| GMOペイメントゲートウェイ株式会社 | 東京都渋谷区道玄坂一丁目２番３号 | 66,600 | 4.45 |
| 林 秀治 | 千葉県浦安市 | 44,000 | 2.94 |
| 秋山 仁 | 埼玉県東松山市 | 43,400 | 2.90 |
| 中村 剛 | 大阪府大阪市西区 | 43,400 | 2.90 |
| 皆川 源 | 東京都新宿区 | 39,000 | 2.61 |
| 計 | ― | 795,940 | 53.27 |
(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
| 2019年12月31日現在 | |||
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 |
| 無議決権株式 | － | － | － |
| 議決権制限株式(自己株式等) | － | － | － |
| 議決権制限株式(その他) | － | － | － |
| 完全議決権株式(自己株式等) | － | － | － |
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 | 14,934 | 権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。 |
| 1,493,400 | |||
| 単元未満株式 | 普通株式 | － | － |
| 700 | |||
| 発行済株式総数 | 1,494,100 | － | － |
| 総株主の議決権 | － | 14,934 | － |
② 【自己株式等】
| 2019年12月31日現在 | |||||
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数(株) | 他人名義所有株式数(株) | 所有株式数の合計(株) | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
| （自己保有株式）株式会社バリューデザイン | 東京都中央区八丁堀三丁目３番５号 | － | － | － | － |
| 計 | － | － | － | － | － |
（注）単元未満株式の買取請求による取得に伴い、当第２四半期会計期間末現在の自己株式数は77株となっております。
２ 【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書提出日後、当四半期累計期間における役員の異動は、次のとおりであります。
（１）退任役員
| 役職名 | 氏名 | 退任年月日 |
|---|---|---|
| 取締役 | 上田 恭子 | 2019年11月30日 |
（２）異動後の役員の男女別人数及び女性の比率
男性8名 女性0名（役員のうち女性の比率－％）
第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間(2019年10月１日から2019年12月31日まで)及び第２四半期連結累計期間(2019年７月１日から2019年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
１ 【四半期連結財務諸表】
（１）【四半期連結貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2019年６月30日) | 当第２四半期連結会計期間(2019年12月31日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 403,757 | 341,720 | |||||||||
| 売掛金 | 316,363 | 408,033 | |||||||||
| たな卸資産 | ※ 4,474 | ※ 25,050 | |||||||||
| その他 | 74,267 | 46,689 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △2,938 | △3,433 | |||||||||
| 流動資産合計 | 795,924 | 818,060 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物（純額） | 33,511 | 30,417 | |||||||||
| 工具、器具及び備品（純額） | 142,644 | 127,404 | |||||||||
| リース資産（純額） | 53,967 | 33,143 | |||||||||
| その他（純額） | 1,799 | 1,524 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 231,923 | 192,490 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| ソフトウエア | 57,384 | 74,042 | |||||||||
| ソフトウエア仮勘定 | 11,976 | － | |||||||||
| その他 | 150 | 141 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 69,511 | 74,183 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | － | 30,000 | |||||||||
| 敷金及び保証金 | 67,407 | 64,916 | |||||||||
| 繰延税金資産 | 24,622 | 22,663 | |||||||||
| その他 | 14,582 | 12,487 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △500 | △1,986 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 106,112 | 128,081 | |||||||||
| 固定資産合計 | 407,547 | 394,754 | |||||||||
| 資産合計 | 1,203,472 | 1,212,815 | |||||||||
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2019年６月30日) | 当第２四半期連結会計期間(2019年12月31日) | ||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 買掛金 | 107,337 | 81,117 | |||||||||
| 1年内返済予定の長期借入金 | 20,080 | 160,090 | |||||||||
| リース債務 | 24,606 | 17,942 | |||||||||
| 未払金 | 145,164 | 110,585 | |||||||||
| 未払法人税等 | 7,504 | 20,875 | |||||||||
| その他 | 30,976 | 49,974 | |||||||||
| 流動負債合計 | 335,668 | 440,584 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | 150,000 | － | |||||||||
| リース債務 | 7,396 | 1,856 | |||||||||
| 退職給付に係る負債 | 1,779 | 1,933 | |||||||||
| 固定負債合計 | 159,176 | 3,790 | |||||||||
| 負債合計 | 494,844 | 444,375 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 704,776 | 713,576 | |||||||||
| 資本剰余金 | 696,738 | 710,653 | |||||||||
| 利益剰余金 | △700,199 | △666,477 | |||||||||
| 自己株式 | △255 | △255 | |||||||||
| 株主資本合計 | 701,060 | 757,496 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| 為替換算調整勘定 | △272 | △2,371 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | △272 | △2,371 | |||||||||
| 新株予約権 | 7,638 | 9,929 | |||||||||
| 非支配株主持分 | 201 | 3,385 | |||||||||
| 純資産合計 | 708,627 | 768,440 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 1,203,472 | 1,212,815 | |||||||||
（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間(自 2018年７月１日 至 2018年12月31日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2019年７月１日 至 2019年12月31日) | ||||||||||
| 売上高 | 1,029,883 | 1,216,450 | |||||||||
| 売上原価 | 552,792 | 664,457 | |||||||||
| 売上総利益 | 477,090 | 551,992 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※ 447,050 | ※ 499,854 | |||||||||
| 営業利益 | 30,040 | 52,137 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 22 | 93 | |||||||||
| 為替差益 | － | 1,345 | |||||||||
| その他 | 124 | 153 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 147 | 1,592 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 5,488 | 5,203 | |||||||||
| 為替差損 | 2,276 | － | |||||||||
| その他 | 325 | 0 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 8,089 | 5,203 | |||||||||
| 経常利益 | 22,097 | 48,526 | |||||||||
| 税金等調整前四半期純利益 | 22,097 | 48,526 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 9,902 | 13,047 | |||||||||
| 法人税等調整額 | － | 1,959 | |||||||||
| 法人税等合計 | 9,902 | 15,006 | |||||||||
| 四半期純利益 | 12,195 | 33,519 | |||||||||
| 非支配株主に帰属する四半期純損失（△） | △3,284 | △201 | |||||||||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益 | 15,479 | 33,721 | |||||||||
【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間(自 2018年７月１日 至 2018年12月31日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2019年７月１日 至 2019年12月31日) | ||||||||||
| 四半期純利益 | 12,195 | 33,519 | |||||||||
| その他の包括利益 | |||||||||||
| 為替換算調整勘定 | 16 | △2,788 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | 16 | △2,788 | |||||||||
| 四半期包括利益 | 12,211 | 30,731 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る四半期包括利益 | 15,538 | 31,621 | |||||||||
| 非支配株主に係る四半期包括利益 | △3,326 | △890 | |||||||||
（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間(自 2018年７月１日 至 2018年12月31日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2019年７月１日 至 2019年12月31日) | ||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 税金等調整前四半期純利益 | 22,097 | 48,526 | |||||||||
| 減価償却費 | 68,585 | 52,651 | |||||||||
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 813 | 1,981 | |||||||||
| 受取利息及び受取配当金 | △22 | △93 | |||||||||
| 支払利息 | 5,488 | 5,203 | |||||||||
| 売上債権の増減額（△は増加） | 4,174 | △92,635 | |||||||||
| たな卸資産の増減額（△は増加） | 8,095 | △20,835 | |||||||||
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △4,025 | △27,301 | |||||||||
| 未払金の増減額（△は減少） | △22,647 | △18,901 | |||||||||
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | △17,593 | 21,037 | |||||||||
| 未払費用の増減額（△は減少） | 14,752 | 2,582 | |||||||||
| 前受金の増減額（△は減少） | 892 | △802 | |||||||||
| その他 | △14,923 | 31,826 | |||||||||
| 小計 | 65,687 | 3,239 | |||||||||
| 利息及び配当金の受取額 | 22 | 93 | |||||||||
| 利息の支払額 | △5,468 | △5,181 | |||||||||
| 法人税等の支払額又は還付額（△は支払） | △18,737 | △443 | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 41,503 | △2,291 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 有形固定資産の取得による支出 | △17,586 | △15,543 | |||||||||
| 無形固定資産の取得による支出 | △4,187 | △18,162 | |||||||||
| 投資有価証券の取得による支出 | － | △30,000 | |||||||||
| 敷金の差入による支出 | △69,753 | － | |||||||||
| 敷金の回収による収入 | 553 | 70 | |||||||||
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入 | 151 | － | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △90,821 | △63,635 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 長期借入金の返済による支出 | △9,990 | △9,990 | |||||||||
| リース債務の返済による支出 | △11,816 | △12,203 | |||||||||
| ストックオプションの行使による収入 | 3,725 | 17,345 | |||||||||
| 自己株式の取得による支出 | △78 | － | |||||||||
| 非支配株主からの払込みによる収入 | － | 8,734 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △18,159 | 3,885 | |||||||||
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 256 | 3 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △67,221 | △62,037 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 586,854 | 403,757 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の四半期末残高 | ※ 519,633 | ※ 341,720 | |||||||||
【注記事項】
(四半期連結貸借対照表関係)
※ たな卸資産の内訳
| 前連結会計年度(2019年6月30日) | 当第２四半期連結会計期間(2019年12月31日) | |||
| 商品 | 4,390 | 千円 | 23,650 | 千円 |
| 仕掛品 | 83 | 〃 | 1,400 | 〃 |
(四半期連結損益計算書関係)
※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
| 前第２四半期連結累計期間(自 2018年７月１日至 2018年12月31日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2019年７月１日至 2019年12月31日) | |||
| 給料手当 | 115,438 | 千円 | 140,009 | 千円 |
| 代理店手数料 | 95,299 | 〃 | 121,029 | 〃 |
| 業務委託費 | 67,536 | 〃 | 71,408 | 〃 |
| 貸倒引当金繰入額 | 545 | 〃 | 1,981 | 〃 |
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。
| 前第２四半期連結累計期間(自 2018年７月１日至 2018年12月31日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2019年７月１日至 2019年12月31日) | |||
| 現金及び預金 | 519,633 | 千円 | 341,720 | 千円 |
| 現金及び現金同等物 | 519,633 | 〃 | 341,720 | 〃 |
(株主資本等関係)
前第２四半期連結累計期間（自 2018年７月１日 至 2018年12月31日）
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の著しい変動
該当事項はありません。
当第２四半期連結累計期間（自 2019年７月１日 至 2019年12月31日）
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の著しい変動
該当事項はありません。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
前第２四半期連結累計期間(自 2018年７月１日 至 2018年12月31日)
報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：千円）
| 報告セグメント | 調整額(注)１ | 四半期連結損益計算書計上額(注)２ | |||
| ハウスプリペイドカード事業 | ブランドプリペイドカード事業 | 計 | |||
| 売上高 | |||||
| 外部顧客への売上高 | 934,691 | 95,191 | 1,029,883 | － | 1,029,883 |
| セグメント間の内部売上高 又は振替高 | － | － | － | － | － |
| 計 | 934,691 | 95,191 | 1,029,883 | － | 1,029,883 |
| セグメント利益又は損失（△） | 215,305 | △4,859 | 210,446 | △180,406 | 30,040 |
（注）１．調整額は以下のとおりであります。
セグメント利益又は損失の調整額△180,406千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
２．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
当第２四半期連結累計期間(自 2019年７月１日 至 2019年12月31日)
報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：千円）
| 報告セグメント | 調整額(注)１ | 四半期連結損益計算書計上額(注)２ | |||
| ハウスプリペイドカード事業 | ブランドプリペイドカード事業 | 計 | |||
| 売上高 | |||||
| 外部顧客への売上高 | 1,137,394 | 79,055 | 1,216,450 | － | 1,216,450 |
| セグメント間の内部売上高 又は振替高 | － | － | － | － | － |
| 計 | 1,137,394 | 79,055 | 1,216,450 | － | 1,216,450 |
| セグメント利益又は損失（△） | 232,061 | △23,685 | 208,375 | △156,238 | 52,137 |
（注）１．調整額は以下のとおりであります。
セグメント利益又は損失の調整額△156,238千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
２．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 前第２四半期連結累計期間(自 2018年７月１日至 2018年12月31日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2019年７月１日至 2019年12月31日) |
|---|---|---|
| (1) １株当たり四半期純利益 | 10円55銭 | 22円90銭 |
| （算定上の基礎） | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益(千円) | 15,479 | 33,721 |
| 普通株主に帰属しない金額(千円) | － | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益(千円) | 15,479 | 33,721 |
| 普通株式の期中平均株式数(株) | 1,467,766 | 1,472,733 |
| (2) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益 | 9円93銭 | 21円86銭 |
| （算定上の基礎） | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(千円) | － | － |
| 普通株式増加数（株） | 90,801 | 69,549 |
| （うち新株予約権）（株） | (90,801) | (69,549) |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要 | － | － |
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
２ 【その他】
該当事項はありません。
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の四半期レビュー報告書
2020年２月13日
株式会社バリューデザイン
取締役会 御中
有限責任監査法人トーマツ
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 篠 原 孝 広 | ㊞ |
|---|
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 小 堀 一 英 | ㊞ |
|---|
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社バリューデザインの2019年７月１日から2020年６月30日までの連結会計年度の第２四半期連結会計期間(2019年10月１日から2019年12月31日まで)及び第２四半期連結累計期間(2019年７月１日から2019年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書、四半期連結キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。
四半期連結財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した四半期レビューに基づいて、独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。
四半期レビューにおいては、主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対して実施される質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続が実施される。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
監査人の結論
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社バリューデザイン及び連結子会社の2019年12月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する第２四半期連結累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項がすべての重要な点において認められなかった。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注) １．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しております。２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。