| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2020年２月７日 |
| 【四半期会計期間】 | 第21期第２四半期(自 2019年10月１日 至 2019年12月31日) |
| 【会社名】 | 株式会社アイスタイル |
| 【英訳名】 | istyle Inc. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 吉松 徹郎 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都港区赤坂一丁目12番32号 |
| 【電話番号】 | 03(5575)1260 |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役CFO 菅原 敬 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都港区赤坂一丁目12番32号 |
| 【電話番号】 | 03(5575)1260 |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役CFO 菅原 敬 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所(東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第20期第２四半期連結累計期間 | 第21期第２四半期連結累計期間 | 第20期 | |
| 会計期間 | 自 2018年７月１日至 2018年12月31日 | 自 2019年７月１日至 2019年12月31日 | 自 2018年７月１日至 2019年６月30日 | |
| 売上高 | (百万円) | 16,225 | 15,942 | 32,193 |
| 経常利益又は経常損失(△) | (百万円) | 228 | △1,176 | 380 |
| 親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期(当期)純損失(△) | (百万円) | 59 | △3,979 | △519 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | (百万円) | △21 | △4,006 | △780 |
| 純資産額 | (百万円) | 11,681 | 6,766 | 10,761 |
| 総資産額 | (百万円) | 22,685 | 25,480 | 22,003 |
| １株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期(当期)純損失(△) | (円) | 0.91 | △61.10 | △8.05 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益 | (円) | 0.85 | － | － |
| 自己資本比率 | (％) | 49.5 | 25.5 | 47.1 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | (百万円) | △254 | △849 | 154 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | (百万円) | △1,330 | △2,269 | △4,096 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | (百万円) | 770 | 5,795 | 1,176 |
| 現金及び現金同等物の四半期末(期末)残高 | (百万円) | 5,126 | 5,889 | 3,184 |
| 回次 | 第20期第２四半期連結会計期間 | 第21期第２四半期連結会計期間 | |
| 会計期間 | 自 2018年10月１日至 2018年12月31日 | 自 2019年10月１日至 2019年12月31日 | |
| １株当たり四半期純損失金額(△) | (円) | △1.92 | △57.37 |
(注) １．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載
しておりません。
２．売上高には、消費税等は含まれておりません。
３．第21期第２四半期連結累計期間、第20期の潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期(当期)純損失であるため、記載しておりません。
２ 【事業の内容】
当第２四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)において営まれている事業の内容について、重要な変更はありません。
また、主要な関係会社の異動は以下のとおりであります。
(連結の範囲の重要な変更)
・Global事業
第１四半期連結会計期間において、新たに設立出資されたistyle trading korea Co., Limitedを、連結子会社としております。
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第２四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものであります。
(1) 業績の状況
当社グループは2019年８月７日発表の中期経営計画の延長に基づき、当連結会計年度においては、資金および人的リソースを重点分野に投下することとしております。
売上高におきましては、アジアでの競争環境の変化や地政学的な影響等により、前年比で減少となりました。
費用面におきましては、第３四半期にオープンいたしました「@cosme TOKYO（アットコスメトーキョー）」（以下、「大型旗艦店」という。）の出店費用が先行するとともに、「@cosme Beauty Day（アットコスメビューティデー）」（以下、「ECのスペシャルイベント」という。）に伴うプロモーション費用324百万円を計上いたしました。これらに加えて、前述の地政学的な影響もあり営業利益は赤字となりましたが、概ね計画通りに推移いたしました。
しかしながら、海外子会社２社※1の業績が買収当初の計画から乖離することから、当該２社に対するのれん等2,364百万円を減損処理し、特別損失として計上いたしました。また、海外店舗におきましても、一部店舗※2において計画と実績に乖離があるため、当該店舗が有する資産について595百万円の減損処理を行いました。
以上の結果、当第２四半期連結累計期間の業績は以下の通りとなりました。
売上高 15,942百万円（前年同期比 1.7％減）
営業損失 1,157百万円（前年同期 営業利益 242百万円）
経常損失 1,176百万円（前年同期 経常利益 228百万円）
税金等調整前四半期純損失 4,141百万円（前年同期 税金等調整前四半期純利益 239百万円）
親会社株主に帰属する四半期純損失 3,979百万円（前年同期 親会社株主に帰属する四半期純利益 59百万円）
※１ 2018年６月期第１四半期連結会計期間より損益計算書の連結を開始した下記の２社
・Hermo Creative(M)Sdn. Bhd.（マレーシアで化粧品ECサイト「Hermo」を運営）
・MUA Inc.（米国で美容系総合ポータルサイト「MakeupAlley」を運営）
※２ 香港：２～４号店、タイ：全２店舗
① On Platform事業
当セグメントには、当社が運営する美容系総合サイト「@cosme（アットコスメ）」を基盤とした各種サービス（BtoB、BtoC）が属しております。
当第２四半期連結累計期間におきましては、次の収益の柱と位置付けるサービス「ブランドオフィシャル」（以下、「BO」という。）に注力しております。BOの前身となるサービス「ブランドファンクラブ」の提供を予定通り第１四半期末で終了しているため、当第２四半期より当該サービスにおける売上が減少しておりますが、BOの契約数が想定線での着地となり、BtoBサービスを中心に堅調に推移いたしました。
利益におきましては、システム費用等の先行投資により減少しておりますが、今後BOの契約数が伸びることで利益率の改善を見込んでおります。
以上の結果、当第２四半期連結累計期間の業績は以下の通りとなりました。
売上高 3,926百万円（前年同期比 1.4％増）
セグメント利益 815百万円（前年同期比 34.1％減）
② Beauty Service事業
当セグメントには、化粧品ECサイト「@cosme shopping（アットコスメショッピング）」の運営、化粧品専門店「@cosme store（アットコスメストア）」の運営等、国内における小売業を中心としたサービスが属しております。
ECにおきましては、スペシャルイベントによる流通総額が見込みを下回るものの、前年を超える実績で売上に寄与し、さらに新規顧客の獲得につながりました。また、リピート購入が増えたことにより着実に成長いたしました。
国内の店舗におきましては、渋谷店の閉店や改装により一時閉店した店舗の影響にくわえて、インバウンドの減少がありつつも、前年度と同水準の売上にて着地いたしました。
利益におきましては、第３四半期にオープンいたしました大型旗艦店の出店に伴う費用が先行したことや、ECのスペシャルイベントに伴うプロモーション費用等により赤字となりました。なお、前期においては当該プロモーションをプラットフォーム全体の価値向上に資するものとして全社費用に計上しておりましたが、今回から主目的を販売促進に変更したため、今期より当該セグメントに計上しております。
以上の結果、当第２四半期連結累計期間の業績は以下の通りとなりました。
売上高 7,692百万円（前年同期比 9.4％増）
セグメント損失 583百万円（前年同期 セグメント利益 286百万円）
③ Global事業
当セグメントには、日本国外で展開するEC・卸売、店舗、メディア等のサービスが属しております。
EC・卸売におきましては、中国の新EC法※3により競争環境が変化し、減収となりました。
海外の店舗におきましては、香港におけるデモの影響により、当該地域に出店しております既存の４店舗の売上が著しく減少いたしました。一方で、前期より成約しておりました２店舗を予定通り当第２四半期中にオープンいたしました（５号店：10月末、６号店：12月末）。台湾店舗においても地政学的な理由で旅行客が減少し、前年比ならびに計画比においても想定を下回りました。この結果を受け、当初計画との乖離が著しいこともあり、第３四半期中の台湾４店舗の閉店を決定いたしました。
また、2018年６月期第１四半期連結会計期間より損益計算書の連結を開始した、海外子会社３社※4に対するのれんの償却（第２四半期累計償却額：180百万円）を行っております。なお、このうち２社※1に対するのれん全額を減損処理し特別損失に計上したため、第３四半期以降は当該２社分の償却費は発生いたしません。
以上の結果、当第２四半期連結累計期間の業績は以下の通りとなりました。
売上高 3,517百万円（前年同期比 25.5％減）
セグメント損失 415百万円（前年同期 セグメント利益 68百万円）
※３ 中国政府により発令された中国の個人輸出業者や輸入代行業者等を取り締まる旨の法律。2019年１月
１日に施行され、同年６月に再度取り締まりを強化する声明が発表された。
※４ 注記番号１に記載の２社に加え、台湾で美容系総合ポータルサイト「UrCosme」を運営するi-TRUE
Communications Inc. の３社を指す。
④ その他事業
当セグメントには、美容部員等を派遣する人材派遣事業と、創業間もない企業も含め幅広い成長ステージの企業に投資する投資育成事業が属しております。
人材派遣事業におきましては、競争の激化により減収となりましたが、底堅く推移いたしました。
投資育成事業におきましては、営業投資有価証券のキャピタルゲインを計上したことにより当該セグメントは増収となっておりますが、取得価額が実質価額と著しく乖離する営業投資有価証券に対しては、163百万円の減損処理等をおこなったため赤字となっております。
以上の結果、当第２四半期連結累計期間の業績は以下の通りとなりました。
売上高 806百万円（前年同期比 35.1％増）
セグメント損失 ５百万円（前年同期比 セグメント利益 63百万円）
(2) 財政状態の分析
① 資産の部
当第２四半期連結会計期間末における資産の額は、前連結会計年度末に比べ3,477百万円増加し、25,480百万円となりました。
当第２四半期連結会計期間末における流動資産の額は、前連結会計年度末に比べ3,538百万円増加し、14,458百万円となりました。これは主に、営業投資有価証券が211百万円減少したものの、現金及び預金が2,693百万円、商品が650百万円、受取手形及び売掛金が394百万円増加したこと等によるものであります。
当第２四半期連結会計期間末における固定資産の額は、前連結会計年度末に比べ61百万円減少し、11,022百万円となりました。これは主に、国際財務報告基準(IFRS)に準拠した財務諸表を作成している在外連結子会社について、国際財務報告基準(IFRS)第16号「リース」を適用したこと等により有形固定資産が1,443百万円、敷金及び保証金が496百万円、無形固定資産のその他が355百万円、投資その他の資産のその他が213百万円増加したものの、のれんが2,441百万円、ソフトウエアが120百万円減少したこと等によるものであります。
② 負債の部
当第２四半期連結会計期間末における負債の額は、前連結会計年度末に比べ7,472百万円増加し、18,714百万円となりました。
当第２四半期連結会計期間末における流動負債の額は、前連結会計年度末に比べ272百万円減少し、8,078百万円となりました。これは主に、国際財務報告基準(IFRS)に準拠した財務諸表を作成している在外連結子会社について、国際財務報告基準(IFRS)第16号「リース」を適用したこと及び原宿店新設に係る設備未払金の増加等により流動負債のその他が1,181百万円増加したものの、短期借入金が1,200百万円、支払手形及び買掛金が102百万円減少したこと等によるものであります。
当第２四半期連結会計期間末における固定負債の額は、前連結会計年度末に比べ7,744百万円増加し、10,636百万円となりました。これは主に、長期借入金が7,175百万円、国際財務報告基準(IFRS)に準拠した財務諸表を作成している在外連結子会社について、国際財務報告基準(IFRS)第16号「リース」を適用したこと等により固定負債のその他が569百万円増加したこと等によるものであります。
③ 純資産の部
当第２四半期連結会計期間末における純資産の額は、前連結会計年度末に比べ3,995百万円減少し、6,766百万円となりました。
これは主に、利益剰余金が4,000百万円減少したこと等によるものであります。
(3) キャッシュ・フローの状況
当第２四半期連結累計期間末における現金及び現金同等物（以下、「資金」という。）は、前連結会計年度末より2,706百万円増加し、5,889百万円となりました。区分ごとのキャッシュ・フローの状況は以下のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
当第２四半期連結累計期間において営業活動の結果使用された資金は、849百万円（前年同期は254百万円の支出）となりました。主な要因は、税金等調整前四半期純損失4,141百万円の計上に対し、非資金取引である減損損失2,963百万円の計上等があったことによるものであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
当第２四半期連結累計期間において投資活動の結果使用された資金は、2,269百万円（前年同期は1,330百万円の支出）となりました。主な要因は、有形固定資産の取得による支出866百万円、無形固定資産の取得による支出821百万円、差入保証金の差入による支出522百万円等があったことによるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
当第２四半期連結累計期間において財務活動の結果得られた資金は、5,795百万円（前年同期は770百万円の収入）となりました。主な要因は、短期借入金の純減少額1,200百万円、長期借入金の返済による支出899百万円があったものの、長期借入れによる収入8,000百万円等があったことによるものであります。
(4) 事業上及び財務上の対処すべき課題
当第２四半期連結累計期間において、事業上及び財務上の対処すべき課題に重要な変更及び新たに生じた課題はありません。
(5) 研究開発活動
該当事項はありません。
（6）資本の財源及び資金の流動性
当社グループの所要資金は、大きく分けて、新規出店、ソフトウエア開発、出資・貸付等の投融資資金と経常の運転資金となっております。
これら所要資金のうち、新規出店に伴う店舗設備の投資及びソフトウエア開発に伴う投資、出資・貸付等の投融資関連については、自己資金及び銀行からの長期借入により調達しております。
また、経常の運転資金については、銀行からの短期借入やグループＣＭＳ(キャッシュ・マネジメント・システム)によるグループ資金の有効活用で対応しております。
現状、新規出店に伴う店舗設備の投資及びソフトウエア開発に伴う投資に必要な事業資金は確保されていると認識しております。資金の流動性については、グループＣＭＳによりグループ各社における余剰資金の有効活用に努め、更に金融機関との間で当座貸越契約を締結すること等により、急な資金需要や不測の事態にも備えております。今後につきましても、事業の業績拡大期には先行的に運転資金が増大するビジネスであること、事業拡大に伴い店舗投資やソフトウェア投資の増加が見込まれること等を考慮して、充分な流動性を維持していく考えです。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第２四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
|---|---|
| 普通株式 | 200,000,000 |
| 計 | 200,000,000 |
② 【発行済株式】
| 種類 | 第２四半期会計期間末現在発行数(株)(2019年12月31日) | 提出日現在発行数(株)(2020年２月７日) | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 68,043,800 | 68,043,800 | 東京証券取引所(市場第一部) | 完全議決権株式であり、権利内容に何ら制限のない当社の標準となる株式であります。また、単元株式数は100株となっております。 |
| 計 | 68,043,800 | 68,043,800 | ― | ― |
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
第19回新株予約権（2019年８月30日取締役会決議）
| 決議年月日 | 2019年８月30日 |
| 付与対象者の区分及び人数(名) | 当社従業員 17当社子会社取締役１ |
| 新株予約権の数（個） | 2,810 |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株） | 普通株式 281,000 (注)１ |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円） | 64 (注)２ |
| 新株予約権の行使期間 | 2021年10月１日～2023年３月31日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円） | 発行価格 64資本組入額 32 |
| 新株予約権の行使の条件 | (注)３ |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 | (注)４ |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 | (注)５ |
※ 新株予約権証券の発行時（2019年10月２日）における内容を記載しております。
(注)１ 本新株予約権１個当たりの目的である株式の数（以下、「付与株式数」という。）は、当社普通株式100株とする。
なお、付与株式数は、本新株予約権の割当日後、当社が株式分割（当社普通株式の無償割当てを含む。以下同じ。）または株式併合を行う場合、次の算式により調整されるものとする。但し、かかる調整は、本新株予約権のうち、当該時点で行使されていない新株予約権の目的となる株式の数についてのみ行われ、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てるものとする。
調整後付与株式数＝調整前付与株式数×分割（または併合）の比率
また、本新株予約権の割当日後、当社が合併、会社分割または資本金の額の減少を行う場合、その他これらの場合に準じ付与株式数の調整を必要とする場合には、合理的な範囲で、付与株式数は適切に調整されるものとする。
２ 本新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、１株当たりの払込金額（以下、「行使価額」という。）に、付与株式数を乗じた金額とする。
行使価額は、本新株予約権発行にかかる取締役会決議日の前取引日である2019年８月29日の東京証券取引所における当社株価の終値の10%である64円とする。
なお、本新株予約権の割当日後、当社が株式分割又は株式併合を行う場合、次の算式により行使価額を調整し、調整による１円未満の端数は切り上げる。
| 調整後行使価額＝調整前行使価額 × | １ |
| 分割（または併合）の比率 |
また、本新株予約権の割当日後、当社が当社普通株式につき時価を下回る価額で新株の発行または自己株式の処分を行う場合（新株予約権の行使に基づく新株の発行及び自己株式の処分並びに株式交換による自己株式の移転の場合を除く。）、次の算式により行使価額を調整し、調整による１円未満の端数は切り上げる。
| 既発行株式数 | ＋ | 新規発行株式数 | × | １株当たり払込金額 | |||||
| 調整後行使価額 | ＝ | 調整前行使価額 | × | 新規発行前の１株当たりの時価 | |||||
| 既発行株式数 ＋ 新規発行株式数 | |||||||||
なお、上記算式において「既発行株式数」とは、当社普通株式にかかる発行済株式総数から当社普通株式にかかる自己株式数を控除した数とし、また、当社普通株式にかかる自己株式の処分を行う場合には、「新規発行株式数」を「処分する自己株式数」に読み替えるものとする。
さらに、上記のほか、本新株予約権の割当日後、当社が他社と合併する場合、会社分割を行う場合、その他これらの場合に準じて行使価額の調整を必要とする場合には、当社は、合理的な範囲で適切に行使価額の調整を行うことができるものとする。
３ 新株予約権の行使の条件
① 新株予約権者は、2021年６月期及び2022年６月期の各事業年度において、次の各号に掲げる条件を満たしている場合に、割当を受けた新株予約権のうち当該各号に掲げる割合を限度として、本新株予約権を行使することができる。この場合において、かかる割合に基づき算出される行使可能な本新株予約権の個数につき１個未満の端数が生じる場合には、かかる端数を切り捨てた個数の本新株予約権についてのみ行使することができるものとする。
A) EBITDAが 4,500百万円以上の場合：新株予約権者が割当を受けた本新株予約権の総数の25％
B) EBITDAが 5,000百万円以上の場合：新株予約権者が割当を受けた本新株予約権の総数の25％
C) EBITDAが 5,500百万円以上の場合：新株予約権者が割当を受けた本新株予約権の総数の50％
上記におけるEBITDAは、当社が提出した有価証券報告書に記載される監査済みの当社連結損益計算書上の営業利益に、当社連結キャッシュ・フロー計算書上の減価償却費（のれん償却費を含む）を加算した額とする。また、国際財務基準の適用等により参照すべき数値の概念に重要な変更があった場合には、当社は合理的な範囲内において、別途参照すべき指標を取締役会にて定めるものとする。
② 当社は、本新株予約権の割当日から上記①の各号の条件が達成されるまでに、金融商品取引所における当社普通株式の普通取引の終値が５取引日連続して、本新株予約権発行決議日の１取引日前日終値の50％を下回った場合は、その時点において、上記①の各号の条件が未達成の割合について、本新株予約権を無償で取得することができる。
③ 新株予約権者は、本新株予約権の権利行使時においても、当社または当社関係会社（財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則において規定される関係会社をいう。）の取締役、監査役または使用人であることを要する。但し、任期満了による退任及び定年退職、その他正当な理由のある場合は、この限りではない。
④ 新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使は認めない。
⑤ 本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における授権株式数を超過することとなるときは、当該本新株予約権の行使を行うことはできない。
⑥ 各本新株予約権の１個未満の行使を行うことはできない。
４ 本新株予約権の譲渡については、当社取締役会の承認を要するものとする。
５ 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項
当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転（以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）を行う場合において、組織再編行為の効力発生日に新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号イからホまでに掲げる株式会社（以下、「再編対象会社」という。）の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとする。ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画において定めた場合に限るものとする。
① 交付する再編対象会社の新株予約権の数
新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付する。
② 新株予約権の目的となる再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
③ 新株予約権の目的となる再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件を勘案の上、上記１に準じて決定する。
④ 新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案の上、上記２で定められる行使価額を調整して得られる再編後行使価額に、上記５③に従って決定される当該新株予約権の目的となる再編対象会社の株式の数を乗じた額とする。
⑤ 新株予約権を行使することができる期間
上記に定める新株予約権を行使することができる期間の開始日と組織再編行為の効力発生日のいずれか遅い日から、上記に定める新株予約権を行使することができる期間の満了日までとする。
⑥ 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
本新株予約権の取り決めに準じて決定する。
⑦ 譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による取得の制限については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものとする。
⑧ その他新株予約権の行使の条件
上記３に準じて決定する。
⑨ 新株予約権の取得事由及び条件
以下に準じて決定する。
当社は、本新株予約権の割当日から上記３．①の各号の条件が達成されるまでに、金融商品取引所における当社普通株式の普通取引の終値が５取引日連続して、本新株予約権発行決議日の１取引日前日終値の50％を下回った場合は、その時点において、上記３．①の各号の条件が未達成の割合について、本新株予約権を無償で取得することができる。
当社が消滅会社となる合併契約、当社が分割会社となる会社分割についての分割契約若しくは分割計画、又は当社が完全子会社となる株式交換契約若しくは株式移転計画について株主総会の承認(株主総会の承認を要しない場合には取締役会決議）がなされた場合は、当社は、当社取締役会が別途定める日の到来をもって、本新株予約権の全部を無償で取得することができる。
新株予約権者が権利行使をする前に、上記３．に定める規定により本新株予約権の行使ができなくなった場合は、当社は本新株予約権を無償で取得することができる。
⑩ その他の条件については、再編対象会社の条件に準じて決定する。
第20回新株予約権（2019年８月30日取締役会決議）
| 決議年月日 | 2019年８月30日 |
| 付与対象者の区分及び人数(名) | 当社取締役 ２ |
| 新株予約権の数（個） | 10,000 |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株） | 普通株式 1,000,000 (注)１ |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円） | 64 (注)２ |
| 新株予約権の行使期間 | 2021年10月１日～2024年10月31日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円） | 発行価格 64資本組入額 32 |
| 新株予約権の行使の条件 | (注)３ |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 | (注)４ |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 | (注)５ |
※ 新株予約権証券の発行時（2019年10月２日）における内容を記載しております。
(注)１ 本新株予約権１個当たりの目的である株式の数（以下、「付与株式数」という。）は、当社普通株式100株とする。
なお、付与株式数は、本新株予約権の割当日後、当社が株式分割（当社普通株式の無償割当てを含む。以下同じ。）または株式併合を行う場合、次の算式により調整されるものとする。但し、かかる調整は、本新株予約権のうち、当該時点で行使されていない新株予約権の目的となる株式の数についてのみ行われ、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てるものとする。
調整後付与株式数＝調整前付与株式数×分割（または併合）の比率
また、本新株予約権の割当日後、当社が合併、会社分割または資本金の額の減少を行う場合、その他これらの場合に準じ付与株式数の調整を必要とする場合には、合理的な範囲で、付与株式数は適切に調整されるものとする。
２ 本新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、１株当たりの払込金額（以下、「行使価額」という。）に、付与株式数を乗じた金額とする。
行使価額は、本新株予約権発行にかかる取締役会決議日の前取引日である2019年８月29日の東京証券取引所における当社株価の終値の10%である64円とする。
なお、本新株予約権の割当日後、当社が株式分割又は株式併合を行う場合、次の算式により行使価額を調整し、調整による１円未満の端数は切り上げる。
| 調整後行使価額＝調整前行使価額 × | １ |
| 分割（または併合）の比率 |
また、本新株予約権の割当日後、当社が当社普通株式につき時価を下回る価額で新株の発行または自己株式の処分を行う場合（新株予約権の行使に基づく新株の発行及び自己株式の処分並びに株式交換による自己株式の移転の場合を除く。）、次の算式により行使価額を調整し、調整による１円未満の端数は切り上げる。
| 既発行株式数 | ＋ | 新規発行株式数 | × | １株当たり払込金額 | |||||
| 調整後行使価額 | ＝ | 調整前行使価額 | × | 新規発行前の１株当たりの時価 | |||||
| 既発行株式数 ＋ 新規発行株式数 | |||||||||
なお、上記算式において「既発行株式数」とは、当社普通株式にかかる発行済株式総数から当社普通株式にかかる自己株式数を控除した数とし、また、当社普通株式にかかる自己株式の処分を行う場合には、「新規発行株式数」を「処分する自己株式数」に読み替えるものとする。
さらに、上記のほか、本新株予約権の割当日後、当社が他社と合併する場合、会社分割を行う場合、その他これらの場合に準じて行使価額の調整を必要とする場合には、当社は、合理的な範囲で適切に行使価額の調整を行うことができるものとする。
３ 新株予約権の行使の条件
① 新株予約権者は、2021年６月期、2022年６月期、2023年６月期、及び2024年６月期の各事業年度において、次の各号に掲げる条件を満たしている場合に、割当を受けた新株予約権のうち当該各号に掲げる割合を限度として、本新株予約権を行使することができる。この場合において、かかる割合に基づき算出される行使可能な本新株予約権の個数につき１個未満の端数が生じる場合には、かかる端数を切り捨てた個数の本新株予約権についてのみ行使することができるものとする。
A) EBITDAが5,500百万円以上の場合：新株予約権者が割当を受けた本新株予約権の総数の25％
B) EBITDAが6,000百万円以上の場合：新株予約権者が割当を受けた本新株予約権の総数の25％
C) EBITDAが7,000百万円以上の場合：新株予約権者が割当を受けた本新株予約権の総数の50％
上記におけるEBITDAは、当社が提出した有価証券報告書に記載される監査済みの当社連結損益計算書上の営業利益に、当社連結キャッシュ・フロー計算書上の減価償却費（のれん償却費を含む）を加算した額とする。また、国際財務基準の適用等により参照すべき数値の概念に重要な変更があった場合には、当社は合理的な範囲内において、別途参照すべき指標を取締役会にて定めるものとする。
② 当社は、本新株予約権の割当日から上記①の各号の条件が達成されるまでに、金融商品取引所における当社普通株式の普通取引の終値が５取引日連続して、本新株予約権発行決議日の１取引日前日終値の50％を下回った場合は、その時点において、上記①の各号の条件が未達成の割合について、本新株予約権を無償で取得することができる。
③ 新株予約権者は、本新株予約権の権利行使時においても、当社または当社関係会社（財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則において規定される関係会社をいう。）の取締役、監査役または使用人であることを要する。但し、任期満了による退任及び定年退職、その他正当な理由のある場合は、この限りではない。
④ 新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使は認めない。
⑤ 本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における授権株式数を超過することとなるときは、当該本新株予約権の行使を行うことはできない。
⑥ 各本新株予約権の１個未満の行使を行うことはできない。
４ 本新株予約権の譲渡については、当社取締役会の承認を要するものとする。
５ 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項
当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転（以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）を行う場合において、組織再編行為の効力発生日に新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号イからホまでに掲げる株式会社（以下、「再編対象会社」という。）の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとする。ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画において定めた場合に限るものとする。
① 交付する再編対象会社の新株予約権の数
新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付する。
② 新株予約権の目的となる再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
③ 新株予約権の目的となる再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件を勘案の上、上記１に準じて決定する。
④ 新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案の上、上記２で定められる行使価額を調整して得られる再編後行使価額に、上記５③に従って決定される当該新株予約権の目的となる再編対象会社の株式の数を乗じた額とする。
⑤ 新株予約権を行使することができる期間
上記に定める新株予約権を行使することができる期間の開始日と組織再編行為の効力発生日のいずれか遅い日から、上記に定める新株予約権を行使することができる期間の満了日までとする。
⑥ 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
本新株予約権の取り決めに準じて決定する。
⑦ 譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による取得の制限については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものとする。
⑧ その他新株予約権の行使の条件
上記３に準じて決定する。
⑨ 新株予約権の取得事由及び条件
以下に準じて決定する。
当社は、本新株予約権の割当日から上記３．①の各号の条件が達成されるまでに、金融商品取引所における当社普通株式の普通取引の終値が５取引日連続して、本新株予約権発行決議日の１取引日前日終値の50％を下回った場合は、その時点において、上記３．①の各号の条件が未達成の割合について、本新株予約権を無償で取得することができる。
当社が消滅会社となる合併契約、当社が分割会社となる会社分割についての分割契約若しくは分割計画、又は当社が完全子会社となる株式交換契約若しくは株式移転計画について株主総会の承認(株主総会の承認を要しない場合には取締役会決議）がなされた場合は、当社は、当社取締役会が別途定める日の到来をもって、本新株予約権の全部を無償で取得することができる。
新株予約権者が権利行使をする前に、上記３．に定める規定により本新株予約権の行使ができなくなった場合は、当社は本新株予約権を無償で取得することができる。
⑩ その他の条件については、再編対象会社の条件に準じて決定する。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数(株) | 発行済株式総数残高(株) | 資本金増減額(百万円) | 資本金残高(百万円) | 資本準備金増減額(百万円) | 資本準備金残高(百万円) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019年10月１日～2019年12月31日 | 36,400 | 68,043,800 | 9 | 3,703 | 9 | 3,474 |
（注）１．新株予約権の行使によって発行済株式総数が増加し、資本金及び資本準備金が増加しております。
(5) 【大株主の状況】
2019年12月31日現在
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数(株) | 発行済株式(自己株式を除く。)の総数に対する所有株式数の割合(％) |
|---|---|---|---|
| 吉松 徹郎 | 神奈川県逗子市 | 7,367,271 | 11.27 |
| 株式会社ワイ | 東京都目黒区目黒１丁目１番33号 | 6,112,000 | 9.35 |
| 日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社（信託口） | 東京都中央区晴海１丁目８番11号 | 3,922,400 | 6.00 |
| THE BANK OF NEW YORK MELLON 140051（常任代理人 株式会社みずほ銀行決済営業部） | 240 GREENWICH STREET, NEW YORK, NY 10286, U.S.A（東京都港区港南２丁目15番１号 品川インターシティA棟） | 3,765,900 | 5.76 |
| CHASE NOMINEES RE JASDEC TREATY CLIENT A/C (GENERAL)（常任代理人 株式会社三菱UFJ銀行） | CHASESIDE, BOURNEMOUTH, DORSET. BH77DB UNITED KINGDOM（東京都千代田区丸の内２丁目７番１号） | 2,843,933 | 4.35 |
| THE BANK OF NEW YORK 133652（常任代理人 株式会社みずほ銀行決済営業部） | RUE MONTOYERSTRAAT 46, 1000 BRUSSELS, BELGIUM（東京都港区港南２丁目15番１号 品川インターシティA棟） | 2,490,800 | 3.81 |
| J.P. MORGAN BANK LUXEMBOURG S.A. 385576（常任代理人 株式会社みずほ銀行決済営業部） | EUROPEAN BANK AND BUSINESS CENTER 6, ROUTE DE TREVES, L-2633 SENNINGERBERG, LUXEMBOURG（東京都港区港南２丁目15番１号 品川インターシティA棟） | 2,413,500 | 3.69 |
| Ｚホールディングス株式会社 | 東京都千代田区紀尾井町１－３ | 1,846,400 | 2.82 |
| BNY GCM CLIENT ACCOUNT JPRD AC ISG (FE-AC)（常任代理人 株式会社三菱UFJ銀行） | PETERBOROUGH COURT 133 FLEET STREET LONDON EC4A2BB UNITED KINGDOM（東京都千代田区丸の内２丁目７番１号） | 1,792,411 | 2.74 |
| THE BANK OF NEW YORK 133613（常任代理人 株式会社みずほ銀行決済営業部） | RUE MONTOYERSTRAAT 46, 1000 BRUSSELS,BELGIUM（東京都港区港南２丁目15番１号 品川インターシティA棟） | 1,759,100 | 2.69 |
| 計 | ― | 34,313,715 | 52.50 |
（注）１．上記のほか当社所有の自己株式2,693,533株があります。
２．役員の所有株式数は、当社役員持株会における持分を含めた実質持株数を記載しております。
３．2019年４月23日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書の変更報告書において、ベイリー・ギフォード・アンド・カンパニーおよびその共同保有者であるベイリー・ギフォード・オーバーシーズ・リミテッドが2019年４月16日現在で以下の株式を保有している旨が記載されているものの、当社として当第２四半期会計期間末における実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況には含めておりません。なお、その大量保有報告書の変更報告書の内容は以下のとおりであります。
| 氏名又は名称 | 住所 | 保有株券等の数(総数)(株・口) | 株券等保有割合(％) |
|---|---|---|---|
| ベイリー・ギフォード・アンド・カンパニー | カルトン・スクエア、１グリーンサイド・ロウ、エジンバラ EH1 3AN スコットランド | 9,362,300 | 13.90 |
| ベイリー・ギフォード・オーバーシーズ・リミテッド | カルトン・スクエア、１グリーンサイド・ロウ、エジンバラ EH1 3AN スコットランド | 90,500 | 0.13 |
４．2019年10月21日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書において、大和証券投資信託委託株式会社およびその共同保有者である大和証券株式会社が2019年10月15日現在で以下の株式を保有している旨が記載されているものの、当社として当第２四半期会計期間末における実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況には含めておりません。なお、その大量保有報告書の変更報告書の内容は以下のとおりであります。
| 氏名又は名称 | 住所 | 保有株券等の数(総数)(株・口) | 株券等保有割合(％) |
|---|---|---|---|
| 大和証券投資信託委託株式会社 | 東京都千代田区丸の内一丁目９番１号 | 2,473,700 | 3.66 |
| 大和証券株式会社 | 東京都千代田区丸の内一丁目９番１号 | 214,200 | 0.32 |
５．2019年11月21日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書において、三井住友トラスト・アセットマネジメント株式会社およびその共同保有者である日興アセットマネジメント株式会社が2019年11月15日現在で以下の株式を保有している旨が記載されているものの、当社として当第２四半期会計期間末における実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況には含めておりません。なお、その大量保有報告書の変更報告書の内容は以下のとおりであります。
| 氏名又は名称 | 住所 | 保有株券等の数(総数)(株・口) | 株券等保有割合(％) |
|---|---|---|---|
| 三井住友トラスト・アセットマネジメント株式会社 | 東京都港区芝公園一丁目１番１号 | 2,492,400 | 3.66 |
| 日興アセットマネジメント株式会社 | 東京都港区赤坂九丁目７番１号 | 530,700 | 0.78 |
６．2020年１月９日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書において、インベスコ アドバイザーズ インクが2019年12月31日現在で以下の株式を保有している旨が記載されているものの、当社として当第２四半期会計期間末における実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況には含めておりません。なお、その大量保有報告書の変更報告書の内容は以下のとおりであります。
| 氏名又は名称 | 住所 | 保有株券等の数(総数)(株・口) | 株券等保有割合(％) |
|---|---|---|---|
| インベスコ アドバイザーズ インク | Two Peachtree Pointe 1555 Peachtree Street, N.E.,Suite 1800 Atlanta, Georgia 30309 U.S.A. | 2,759,200 | 4.06 |
７．2020年２月６日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書において、JPモルガン・アセット・マネジメント株式会社ならびにその共同保有者であるジェー・ピー・モルガン・セキュリティーズ・ピーエルシー、ジェー・ピー・モルガン・セキュリティーズ・エルエルシーが2020年１月31日現在で以下の株式を保有している旨が記載されているものの、当社として当第２四半期会計期間末における実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況には含めておりません。なお、その大量保有報告書の変更報告書の内容は以下のとおりであります。
| 氏名又は名称 | 住所 | 保有株券等の数(総数)(株・口) | 株券等保有割合(％) |
|---|---|---|---|
| JPモルガン・アセット・マネジメント株式会社 | 東京都千代田区丸の内２丁目７番３号 東京ビルディング | 2,976,200 | 4.37 |
| ジェー・ピー・モルガン・セキュリティーズ・ピーエルシー | 英国、ロンドン E14 5JP カナリー・ウォーフ、バンク・ストリート25 | 558,329 | 0.82 |
| ジェー・ピー・モルガン・セキュリティーズ・エルエルシー | アメリカ合衆国 ニューヨーク州 10179 ニューヨーク市 マディソン・アベニュー383番地 | 103,100 | 0.15 |
(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
| 2019年12月31日現在 | |||
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 |
| 無議決権株式 | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式(自己株式等) | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式(その他) | ― | ― | ― |
| 完全議決権株式(自己株式等) | （自己保有株式）普通株式 | ― | ― |
| 2,693,500 | |||
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 | 653,449 | ― |
| 65,344,900 | |||
| 単元未満株式 | 普通株式 | ― | ― |
| 5,400 | |||
| 発行済株式総数 | 68,043,800 | ― | ― |
| 総株主の議決権 | ― | 653,449 | ― |
② 【自己株式等】
| 2019年12月31日現在 | |||||
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数(株) | 他人名義所有株式数(株) | 所有株式数の合計(株) | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
| （自己保有株式） 株式会社アイスタイル | 東京都港区赤坂１丁目12番32号 | 2,693,500 | － | 2,693,500 | 3.95 |
| 計 | ― | 2,693,500 | － | 2,693,500 | 3.95 |
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間(2019年10月１日から2019年12月31日まで)及び第２四半期連結累計期間(2019年７月１日から2019年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツにより四半期レビューを受けております。
１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2019年６月30日) | 当第２四半期連結会計期間(2019年12月31日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 3,303 | 5,996 | |||||||||
| 受取手形及び売掛金 | 2,700 | 3,094 | |||||||||
| 商品 | 2,881 | 3,531 | |||||||||
| 営業投資有価証券 | 1,367 | 1,156 | |||||||||
| その他 | 689 | 753 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △8 | △7 | |||||||||
| 投資損失引当金 | △12 | △65 | |||||||||
| 流動資産合計 | 10,920 | 14,458 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | 1,015 | 2,457 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| のれん | 2,944 | 503 | |||||||||
| ソフトウエア | 2,677 | 2,557 | |||||||||
| その他 | 343 | 698 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 5,965 | 3,759 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | 2,186 | 2,179 | |||||||||
| 敷金及び保証金 | 1,476 | 1,972 | |||||||||
| その他 | 442 | 655 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 4,103 | 4,806 | |||||||||
| 固定資産合計 | 11,083 | 11,022 | |||||||||
| 資産合計 | 22,003 | 25,480 | |||||||||
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2019年６月30日) | 当第２四半期連結会計期間(2019年12月31日) | ||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 支払手形及び買掛金 | 1,677 | 1,575 | |||||||||
| 短期借入金 | 2,700 | 1,500 | |||||||||
| 1年内返済予定の長期借入金 | 1,793 | 1,718 | |||||||||
| 未払法人税等 | 211 | 148 | |||||||||
| 賞与引当金 | 288 | 273 | |||||||||
| その他 | 1,683 | 2,864 | |||||||||
| 流動負債合計 | 8,351 | 8,078 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | 2,782 | 9,957 | |||||||||
| その他 | 110 | 679 | |||||||||
| 固定負債合計 | 2,892 | 10,636 | |||||||||
| 負債合計 | 11,242 | 18,714 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 3,647 | 3,703 | |||||||||
| 資本剰余金 | 2,971 | 3,026 | |||||||||
| 利益剰余金 | 4,218 | 218 | |||||||||
| 自己株式 | △280 | △280 | |||||||||
| 株主資本合計 | 10,556 | 6,668 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | △28 | △49 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | △176 | △115 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | △204 | △164 | |||||||||
| 新株予約権 | 136 | 56 | |||||||||
| 非支配株主持分 | 272 | 206 | |||||||||
| 純資産合計 | 10,761 | 6,766 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 22,003 | 25,480 | |||||||||
(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間(自 2018年７月１日 至 2018年12月31日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2019年７月１日 至 2019年12月31日) | ||||||||||
| 売上高 | 16,225 | 15,942 | |||||||||
| 売上原価 | 8,568 | 8,647 | |||||||||
| 売上総利益 | 7,657 | 7,295 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※ 7,415 | ※ 8,452 | |||||||||
| 営業利益又は営業損失(△) | 242 | △1,157 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 2 | 2 | |||||||||
| 受取配当金 | ― | 5 | |||||||||
| 為替差益 | ― | 39 | |||||||||
| その他 | 11 | 15 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 12 | 62 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 8 | 20 | |||||||||
| 為替差損 | 13 | ― | |||||||||
| 投資事業組合運用損 | 2 | 3 | |||||||||
| 持分法による投資損失 | 2 | 38 | |||||||||
| その他 | 2 | 20 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 27 | 80 | |||||||||
| 経常利益又は経常損失(△) | 228 | △1,176 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 投資有価証券売却益 | 30 | ― | |||||||||
| 新株予約権戻入益 | ― | 77 | |||||||||
| 特別利益合計 | 30 | 77 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 減損損失 | ― | 2,963 | |||||||||
| 投資有価証券評価損 | ― | 30 | |||||||||
| 店舗閉鎖損失 | 19 | 39 | |||||||||
| 移転費用 | ― | 9 | |||||||||
| 特別損失合計 | 19 | 3,042 | |||||||||
| 税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△） | 239 | △4,141 | |||||||||
| 法人税等 | 180 | △88 | |||||||||
| 四半期純利益又は四半期純損失（△） | 59 | △4,053 | |||||||||
| 非支配株主に帰属する四半期純損失（△） | △0 | △73 | |||||||||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△） | 59 | △3,979 | |||||||||
【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間(自 2018年７月１日 至 2018年12月31日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2019年７月１日 至 2019年12月31日) | ||||||||||
| 四半期純利益又は四半期純損失(△) | 59 | △4,053 | |||||||||
| その他の包括利益 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | △9 | △21 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | △71 | 68 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | △80 | 47 | |||||||||
| 四半期包括利益 | △21 | △4,006 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る四半期包括利益 | △22 | △3,940 | |||||||||
| 非支配株主に係る四半期包括利益 | 1 | △66 | |||||||||
(3) 【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間(自 2018年７月１日 至 2018年12月31日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2019年７月１日 至 2019年12月31日) | ||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△） | 239 | △4,141 | |||||||||
| 減価償却費 | 451 | 856 | |||||||||
| のれん償却額 | 203 | 192 | |||||||||
| 減損損失 | - | 2,963 | |||||||||
| 投資有価証券評価損益（△は益） | - | 30 | |||||||||
| 店舗閉鎖損失 | 19 | 39 | |||||||||
| 移転費用 | - | 9 | |||||||||
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | △0 | △1 | |||||||||
| 投資損失引当金の増減額（△は減少） | 1 | 53 | |||||||||
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | △33 | △16 | |||||||||
| 持分法による投資損益（△は益） | 2 | 38 | |||||||||
| 受取利息及び受取配当金 | △2 | △7 | |||||||||
| 支払利息 | 8 | 20 | |||||||||
| 投資事業組合運用損益（△は益） | 2 | 3 | |||||||||
| 投資有価証券売却損益（△は益） | △30 | - | |||||||||
| 新株予約権戻入益 | - | △77 | |||||||||
| 売上債権の増減額（△は増加） | △259 | △388 | |||||||||
| 営業投資有価証券の増減額（△は増加） | △481 | 154 | |||||||||
| たな卸資産の増減額（△は増加） | △615 | △628 | |||||||||
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 202 | △110 | |||||||||
| 未払金の増減額（△は減少） | 241 | 300 | |||||||||
| 預け金の増減額（△は増加） | 492 | 29 | |||||||||
| その他 | △4 | △138 | |||||||||
| 小計 | 435 | △821 | |||||||||
| 利息及び配当金の受取額 | 2 | 7 | |||||||||
| 利息の支払額 | △9 | △20 | |||||||||
| 法人税等の支払額 | △681 | △15 | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | △254 | △849 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 投資有価証券の取得による支出 | △111 | △30 | |||||||||
| 投資有価証券の売却による収入 | 30 | - | |||||||||
| 投資事業組合からの分配による収入 | 10 | 2 | |||||||||
| 有形固定資産の取得による支出 | △218 | △866 | |||||||||
| 無形固定資産の取得による支出 | △813 | △821 | |||||||||
| 定期預金の払戻による収入 | 132 | 97 | |||||||||
| 定期預金の預入による支出 | △174 | △115 | |||||||||
| 差入保証金の差入による支出 | △173 | △522 | |||||||||
| 貸付けによる支出 | △19 | - | |||||||||
| その他 | 5 | △13 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △1,330 | △2,269 | |||||||||
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間(自 2018年７月１日 至 2018年12月31日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2019年７月１日 至 2019年12月31日) | ||||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | △600 | △1,200 | |||||||||
| 長期借入れによる収入 | 2,500 | 8,000 | |||||||||
| 長期借入金の返済による支出 | △809 | △899 | |||||||||
| 株式の発行による収入 | 130 | 108 | |||||||||
| 新株予約権の発行による収入 | 77 | 0 | |||||||||
| 配当金の支払額 | △32 | △0 | |||||||||
| 連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出 | △486 | - | |||||||||
| リース債務の返済による支出 | △4 | △214 | |||||||||
| その他 | △7 | - | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 770 | 5,795 | |||||||||
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | △44 | 28 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △859 | 2,706 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 5,985 | 3,184 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の四半期末残高 | ※ 5,126 | ※ 5,889 | |||||||||
【注記事項】
(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)
| 当第２四半期連結累計期間(自 2019年７月１日 至 2019年12月31日) |
|---|
| （連結の範囲の重要な変更）・Global事業 第１四半期連結会計期間より、新たに設立出資されたistyle trading korea Co., Limitedを、連結子会社としております。 |
(会計方針の変更)
・国際財務報告基準(IFRS)第16号「リース」の適用
国際財務報告基準(IFRS)を適用している在外子会社は、第１四半期連結会計期間より、国際財務報告基準(IFRS)第16号「リース」を適用しております。これにより、リースの借手は、原則としてすべてのリースについて、資産及び負債を認識することといたしました。
本基準の適用にあたっては、経過措置として認められている、本基準の適用による累積的影響を適用開始日に認識する方法を採用しております。
この結果、第１四半期連結会計期間の期首の有形固定資産が921百万円、流動負債の「その他」が388百万円、固定負債の「その他」が553百万円それぞれ増加しております。
なお、この変更による当第２四半期連結累計期間の損益に与える影響は軽微であります。
また、利益剰余金の当期首残高は21百万円減少しております。
(四半期連結損益計算書関係)
※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額
| 前第２四半期連結累計期間(自 2018年７月１日至 2018年12月31日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2019年７月１日至 2019年12月31日) | |||
| 給与手当 | 1,824 | 百万円 | 2,033 | 百万円 |
| 賃借料 | 1,124 | 百万円 | 1,502 | 百万円 |
| 貸倒引当金繰入額 | 7 | 百万円 | 7 | 百万円 |
| 賞与引当金繰入額 | 153 | 百万円 | 153 | 百万円 |
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
| 前第２四半期連結累計期間(自 2018年７月１日至 2018年12月31日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2019年７月１日至 2019年12月31日) | |
|---|---|---|
| 現金及び預金 | 5,312百万円 | 5,996百万円 |
| 預入期間が３か月を超える定期預金 | △186 〃 | △162 〃 |
| 預け金のうち容易に現金化可能なもの | ― 〃 | 55 〃 |
| 現金及び現金同等物 | 5,126百万円 | 5,889百万円 |
(株主資本等関係)
前第２四半期連結累計期間(自 2018年７月１日 至 2018年12月31日)
１．配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額(百万円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018年８月３日取締役会 | 普通株式 | 32 | 0.5 | 2018年６月30日 | 2018年９月27日 | 利益剰余金 |
２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の著しい変動
該当事項はありません。
当第２四半期連結累計期間(自 2019年７月１日 至 2019年12月31日)
１．配当に関する事項
該当事項はありません。
２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の著しい変動
該当事項はありません。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
前第２四半期連結累計期間(自 2018年７月１日 至 2018年12月31日)
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
| 報告セグメント | 調整額（注）１(百万円） | 四半期連結損益計算書計上額（注）２(百万円) | |||||
| On Platform事業(百万円) | Beauty Service事業(百万円) | Global事業(百万円) | その他事業(百万円) | 合計(百万円) | |||
| 売上高 | |||||||
| 外部顧客への売上高 | 3,873 | 7,032 | 4,723 | 596 | 16,225 | - | 16,225 |
| セグメント間の内部 売上高又は振替高 | 9 | 64 | 22 | 4 | 98 | △98 | - |
| 計 | 3,882 | 7,097 | 4,745 | 600 | 16,324 | △98 | 16,225 |
| セグメント利益 | 1,237 | 286 | 68 | 63 | 1,654 | △1,412 | 242 |
(注) １．セグメント利益の調整額△1,412百万円は、セグメント間取引消去４百万円及び各報告セグメントに配分していない全社費用△1,416百万円であります。
２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。 ２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
（固定資産に係る重要な減損損失）
該当事項はありません。
（のれんの金額の重要な変動）
該当事項はありません。
（重要な負ののれん発生益）
該当事項はありません。
当第２四半期連結累計期間(自 2019年７月１日 至 2019年12月31日)
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
| 報告セグメント | 調整額（注）１(百万円） | 四半期連結損益計算書計上額（注）２(百万円) | |||||
| On Platform事業(百万円) | Beauty Service事業(百万円) | Global事業(百万円) | その他事業(百万円) | 合計(百万円) | |||
| 売上高 | |||||||
| 外部顧客への売上高 | 3,926 | 7,692 | 3,517 | 806 | 15,942 | - | 15,942 |
| セグメント間の内部 売上高又は振替高 | 13 | 11 | 6 | 3 | 33 | △33 | - |
| 計 | 3,939 | 7,703 | 3,524 | 809 | 15,975 | △33 | 15,942 |
| セグメント利益又は損失(△) | 815 | △583 | △415 | △5 | △187 | △970 | △1,157 |
(注) １．セグメント利益又は損失(△)の調整額△970百万円は、セグメント間取引消去△４百万円及び各報告セグメントに配分していない全社費用△965百万円であります。
２．セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。 ２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
（固定資産に係る重要な減損損失）
「On Platform事業」において、当初想定していた収益が見込めないため、一部の資産グループについて減損損失を計上しております。なお、当該減損損失の計上額は、当第２四半期連結累計期間において４百万円であります。
「Global事業」において、当初想定していた収益が見込めないため、一部の店舗及び資産グループについて減損損失を計上しております。なお、当該減損損失の計上額は、当第２四半期連結累計期間において2,960百万円であります。
（のれんの金額の重要な変動）
「Global事業」において、連結子会社であるHermo Creative (M) Sdn. Bhd.及びMUA Inc.各社の事業計画に対する進捗状況や今後の業績見通しを踏まえて検討した結果、同社株式取得時に計上したのれん未償却残高の全額2,292百万円を当第２四半期連結累計期間に減損損失として特別損失に計上しております。
なお、上記（固定資産に係る重要な減損損失）の中に当該のれんの減損も含めて記載しております。
（重要な負ののれん発生益）
該当事項はありません。
(１株当たり情報)
1 株当たり四半期純利益金額又は1 株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後1 株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 前第２四半期連結累計期間(自 2018年７月１日至 2018年12月31日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2019年７月１日至 2019年12月31日) |
|---|---|---|
| (1) １株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失(△) | 0.91円 | △61.10円 |
| (算定上の基礎) | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に 帰属する四半期純損失(△)(百万円) | 59 | △3,979 |
| 普通株主に帰属しない金額(百万円) | ― | ― |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する 四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失 (△)(百万円) | 59 | △3,979 |
| 普通株式の期中平均株式数(株) | 64,403,722 | 65,133,477 |
| (2) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額 | 0.85円 | ― |
| (算定上の基礎) | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(百万円) | ― | ― |
| 普通株式増加数(株) | 5,203,831 | ― |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含まれなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要 | 新株予約権 ２銘柄 潜在株式の数 1,281,000株 | (失効) 新株予約権２種類（2018年９月18日取締役会決議による第17回新株予約権281,000株及び第18回新株予約権1,000,000株） (付与) 新株予約権２種類（2019年８月30日取締役会決議による第19回新株予約権281,000株及び第20回新株予約権1,000,000株） |
(注)当第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため、記載しておりません。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
２ 【その他】
該当事項はありません。
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の四半期レビュー報告書
2020年２月７日
株式会社アイスタイル
取締役会 御中
有限責任監査法人 トーマツ
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 早 稲 田 宏 | ㊞ |
|---|
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 古 谷 大 二 郎 | ㊞ |
|---|
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社アイスタイルの2019年７月１日から2020年６月30日までの連結会計年度の第２四半期連結会計期間（2019年10月１日から2019年12月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（2019年７月１日から2019年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書、四半期連結キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。
四半期連結財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した四半期レビューに基づいて、独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。
四半期レビューにおいては、主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対して実施される質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続が実施される。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
監査人の結論
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社アイスタイル及び連結子会社の2019年12月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する第２四半期連結累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項がすべての重要な点において認められなかった。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注) １．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。