【表紙】
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2020年2月5日 |
| 【四半期会計期間】 | 第23期第３四半期(自 2019年10月１日 至 2019年12月31日) |
| 【会社名】 | モーニングスター株式会社 |
| 【英訳名】 | Morningstar Japan K.K. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役執行役員社長 朝 倉 智 也 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都港区六本木一丁目６番１号 |
| 【電話番号】 | 03(6229)0810 |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役執行役員管理部長 小 川 和 久 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都港区六本木一丁目６番１号 |
| 【電話番号】 | 03(6229)0810 |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役執行役員管理部長 小 川 和 久 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 (東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第22期 第３四半期連結 累計期間 | 第23期 第３四半期連結 累計期間 | 第22期 | |
| 会計期間 | 自 2018年４月１日 至 2018年12月31日 | 自 2019年４月１日 至 2019年12月31日 | 自 2018年４月１日 至 2019年３月31日 | |
| 売上高 | （千円） | 4,615,089 | 4,931,171 | 6,004,360 |
| 経常利益 | （千円） | 1,397,022 | 1,398,522 | 1,777,236 |
| 親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益 | （千円） | 962,756 | 953,607 | 1,220,379 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | （千円） | 754,858 | 914,581 | 1,036,410 |
| 純資産額 | （千円） | 9,081,579 | 9,239,415 | 9,443,217 |
| 総資産額 | （千円） | 9,999,252 | 11,437,400 | 11,077,379 |
| １株当たり四半期（当期）純利益金額 | （円） | 11.63 | 11.50 | 14.74 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益金額 | （円） | - | - | - |
| 自己資本比率 | （％） | 90.8 | 79.2 | 84.5 |
| 回次 | 第22期 第３四半期連結 会計期間 | 第23期 第３四半期連結 会計期間 | |
| 会計期間 | 自 2018年10月１日 至 2018年12月31日 | 自 2019年10月１日 至 2019年12月31日 | |
| １株当たり四半期純利益金額 | （円） | 3.83 | 3.24 |
（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．売上高には消費税等は含まれておりません。
３．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益金額は、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループ（当社および当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要な変更はありません。
第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについて重要な変更はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において、当社グループ（当社および連結子会社）が判断したものであります。
(1) 当第３四半期連結累計期間の連結業績の概況
当第３四半期連結累計期間(2019年4月1日～2019年12月31日)の連結業績は、売上高が前年同四半期(2018年4月1日～2018年12月31日)の4,615百万円から316百万円（6.8％）の増収となる4,931百万円となりました。
また、売上原価は、前年同四半期の2,734百万円から389百万円（△14.2%）減少し2,344百万円となり、販売費及び一般管理費は、前年同四半期の587百万円から839百万円（40.9％）増加し1,426百万円となりました。
その結果、当第３四半期連結累計期間の営業利益は、前年同四半期の1,294百万円から133百万円（△10.3％）の減益となる1,160百万円となりました。
営業外損益は、前年同四半期と比べ、純額で135百万円増加し、その結果、当第３四半期連結累計期間の経常利益は、前年同四半期の1,397百万円から1百万円（0.1％）の増益となる1,398百万円となりました。
上記の結果、当第３四半期連結累計期間の親会社株主に帰属する四半期純利益は、前年同四半期の962百万円から9百万円（△1.0％）の減益となる953百万円となりました。
[業績の概要]
| 2019年3月期第3四半期連結累計期間 | 2020年3月期第3四半期連結累計期間 | 増減 | ||||
| 金額（千円） | 利益率 | 金額（千円） | 利益率 | 金額（千円） | 比率 | |
| 売上高 | 4,615,089 | 4,931,171 | 316,082 | 6.8% | ||
| 営業利益 | 1,294,067 | 28.0% | 1,160,331 | 23.5% | △133,735 | △10.3% |
| 経常利益 | 1,397,022 | 30.3% | 1,398,522 | 28.4% | 1,499 | 0.1% |
| 親会社株主に帰属する四半期純利益 | 962,756 | 20.9% | 953,607 | 19.3% | △9,148 | △1.0% |
連結売上高は8期連続の増収、3期連続で過去最高売上を更新しました。
経常利益は11期連続の増益、8期連続の最高益を記録しました。
セグメント別売上高、サービス別売上高は、以下のとおりであります。
| セグメント別売上高 | 前第３四半期連結累計期間 2018年４月１日から 2018年12月31日まで | 当第３四半期連結累計期間 2019年４月１日から 2019年12月31日まで | 増加率 (%) | |||
| サービス別売上高 | 金額（千円） | 構成比(%) | 金額（千円） | 構成比(%) | ||
| ファイナンシャル・サービス事業 | ||||||
| データ・ソリューション | 1,219,824 | 26.4 | 1,365,076 | 27.7 | 11.9 | |
| メディア・ソリューション | 806,974 | 17.5 | 827,101 | 16.8 | 2.5 | |
| 計 | 2,026,799 | 43.9 | 2,192,177 | 44.5 | 8.2 | |
| アセットマネジメント事業 | ||||||
| アセットマネジメント | 2,588,290 | 56.1 | 2,738,994 | 55.5 | 5.8 | |
| 計 | 2,588,290 | 56.1 | 2,738,994 | 55.5 | 5.8 | |
| 連結売上高 | 4,615,089 | 100.0 | 4,931,171 | 100.0 | 6.8 | |
1）ファイナンシャル・サービス事業
・データ・ソリューション
タブレットアプリの提供台数が前年同四半期の66,450台から35.9％増加し90,306台となったことなどにより、ファンドデータの売上が増加いたしました。一方、株式新聞購読料、ファンドレポートの売上が減少しました。
その結果、データ・ソリューションの売上高は、前年同四半期の1,219百万円から145 百万円 (11.9%)の増収となる1,365百万円となりました。
・メディア・ソリューション
ウェブ・コンサルティングの売上が増加いたしましたが、ウェブ広告や資産運用セミナーなどを統合的に提供するメディア・ソリューションの売上が減少いたしました。
その結果、メディア・ソリューションの売上高は、前年同四半期の806百万円から20 百万円 (2.5%)の増収となる827百万円となりました。
2）アセットマネジメント事業
・アセットマネジメント
新規子会社Carret Asset Management LLCの信託報酬が新たに加わりました。一方、ＳＢＩアセットマネジメント株式会社が運用するファンドの純資産額の月末平均残高が、前年同四半期の2,906億円から14.2％減少し2,494億円となり、投資委託者報酬が減少いたしました。
その結果、アセットマネジメントの売上高は、前年同四半期の2,588百万円から150 百万円 (5.8%)の増収となる2,738百万円となりました。
セグメント別には、 ファイナンシャル・サービス事業の当第３四半期連結累計期間の売上高は、前年同四半期の2,026百万円から165百万円（8.2％）の増収となる2,192百万円となりました。
セグメント利益は、前年同四半期の829百万円から17百万円（2.1％）の増益となる846百万円となりました。
アセットマネジメント事業の当第３四半期連結累計期間の売上高は、前年同四半期の2,588百万円から150百万円（5.8％）の増収となる2,738百万円となりました。
セグメント利益は、前年同四半期の464百万円から151百万円（△32.6％）の減益となる313百万円となりました。
(2) 財政状態の分析
資産合計は前連結会計年度末と比較して360百万円増加し、11,437百万円となりました。
これは、流動資産が861百万円減少し、固定資産が1,221百万円増加したものであります。
流動資産の減少は、現金及び預金が1,549百万円減少した一方、売掛金が642百万円増加したためであります。
現金預金の減少は、新規子会社3社の株式取得に1,505百万円支出した一方、3社の子会社化により684百万円が加わ ったこと、1,201百万円の配当金を支払ったことによるものであります。
固定資産の増加は、新規子会社の取得により、のれんが836百万円増加したことによるものであります。
負債合計は、563百万円増加し、2,197百万円となりました。
負債の増加は、主として、1,000百万円の銀行借入をしたことによるものであります。
当第3四半期連結累計期間に953百万円の親会社株主に帰属する四半期純利益が計上され、1,201百万円の配当を行なった結果、利益剰余金が248百万円減少し、4,154百万円となりました。
その結果、純資産合計は、前連結会計年度末と比較して203百万円減少し、9,239百万円となりました。
(3) 事業上および財務上の当社が対処すべき課題
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。
(4) 研究開発活動
該当事項はありません。
３【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
| 普通株式 | 315,600,000 |
| 計 | 315,600,000 |
②【発行済株式】
| 種類 | 第３四半期会計期間末 現在発行数(株) (2019年12月31日) | 提出日現在 発行数(株) (2020年2月5日) | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
| 普通株式 | 83,973,600 | 83,973,600 | 東京証券取引所 ＪＡＳＤＡＱ （スタンダード） | 単元株式数 100株 |
| 計 | 83,973,600 | 83,973,600 | ― | ― |
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式 総数増減数 (株) | 発行済株式 総数残高 (株) | 資本金増減額 (千円) | 資本金残高 (千円) | 資本準備金 増減額 (千円) | 資本準備金 残高 (千円) |
| 2019年10月１日～ 2019年12月31日 | － | 83,973,600 | － | 2,115,620 | － | 2,506,927 |
（５）【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
（６）【議決権の状況】
①【発行済株式】
| 2019年12月31日現在 | ||||
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 | |
| 無議決権株式 | － | － | － | |
| 議決権制限株式(自己株式等) | － | － | － | |
| 議決権制限株式(その他) | － | － | － | |
| 完全議決権株式(自己株式等) | 普通株式 | 1,081,100 | － | － |
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 | 82,889,000 | 828,890 | － |
| 単元未満株式 | 普通株式 | 3,500 | － | － |
| 発行済株式総数 | 83,973,600 | － | － | |
| 総株主の議決権 | － | 828,890 | － | |
②【自己株式等】
| 2019年12月31日現在 | |||||
| 所有者の氏名 又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義 所有株式数 (株) | 他人名義 所有株式数 (株) | 所有株式数 の合計 (株) | 発行済株式総数 に対する所有 株式数の割合(％) |
| モーニングスター 株式会社 | 東京都港区六本木 一丁目６番１号 | 1,081,100 | - | 1,081,100 | 1.29 |
| 計 | ― | 1,081,100 | - | 1,081,100 | 1.29 |
２【役員の状況】
該当事項はありません。
第４【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2019年10月１日から2019年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2019年４月１日から2019年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
１【四半期連結財務諸表】
（１）【四半期連結貸借対照表】
| （単位：千円） | ||
| 前連結会計年度 (2019年３月31日) | 当第３四半期連結会計期間 (2019年12月31日) | |
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 4,147,460 | 2,597,465 |
| 売掛金 | 1,137,767 | 1,780,158 |
| たな卸資産 | ※１ 7,501 | ※１ 18,384 |
| その他 | 169,770 | 204,641 |
| 流動資産合計 | 5,462,500 | 4,600,649 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ※２ 71,993 | ※２ 81,882 |
| 無形固定資産 | ||
| のれん | 1,262,507 | 2,061,030 |
| ソフトウエア | 768,153 | 1,083,172 |
| その他 | 216,073 | 185,745 |
| 無形固定資産合計 | 2,246,734 | 3,329,947 |
| 投資その他の資産 | ||
| 投資有価証券 | 2,845,712 | 3,000,462 |
| 繰延税金資産 | 242,165 | 181,426 |
| その他 | 208,272 | 243,031 |
| 投資その他の資産合計 | 3,296,150 | 3,424,920 |
| 固定資産合計 | 5,614,878 | 6,836,750 |
| 資産合計 | 11,077,379 | 11,437,400 |
| （単位：千円） | ||
| 前連結会計年度 (2019年３月31日) | 当第３四半期連結会計期間 (2019年12月31日) | |
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 買掛金 | 57,832 | 47,169 |
| 短期借入金 | － | 1,000,000 |
| 未払金 | 1,101,187 | 753,943 |
| 未払法人税等 | 318,722 | 162,600 |
| 未払消費税等 | 24,954 | 54,802 |
| その他 | 131,463 | 178,846 |
| 流動負債合計 | 1,634,161 | 2,197,363 |
| 固定負債 | ||
| 繰延税金負債 | － | 620 |
| 固定負債合計 | － | 620 |
| 負債合計 | 1,634,161 | 2,197,984 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 2,115,620 | 2,115,620 |
| 資本剰余金 | 3,370,457 | 3,370,457 |
| 利益剰余金 | 4,402,481 | 4,154,148 |
| 自己株式 | △186,865 | △186,865 |
| 株主資本合計 | 9,701,693 | 9,453,360 |
| その他の包括利益累計額 | ||
| その他有価証券評価差額金 | △348,602 | △382,202 |
| 為替換算調整勘定 | 6,727 | △15,716 |
| その他の包括利益累計額合計 | △341,875 | △397,918 |
| 非支配株主持分 | 83,399 | 183,973 |
| 純資産合計 | 9,443,217 | 9,239,415 |
| 負債純資産合計 | 11,077,379 | 11,437,400 |
（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
| （単位：千円） | ||
| 前第３四半期連結累計期間 (自 2018年４月１日 至 2018年12月31日) | 当第３四半期連結累計期間 (自 2019年４月１日 至 2019年12月31日) | |
| 売上高 | 4,615,089 | 4,931,171 |
| 売上原価 | 2,734,002 | 2,344,577 |
| 売上総利益 | 1,881,086 | 2,586,593 |
| 販売費及び一般管理費 | ※ 587,019 | ※ 1,426,262 |
| 営業利益 | 1,294,067 | 1,160,331 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息 | 104,587 | 86,840 |
| 受取配当金 | 125 | 161,839 |
| その他 | 2,373 | 1,459 |
| 営業外収益合計 | 107,085 | 250,139 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | － | 11,092 |
| 為替差損 | 119 | 342 |
| 持分法による投資損失 | 3,551 | 513 |
| その他 | 460 | － |
| 営業外費用合計 | 4,130 | 11,948 |
| 経常利益 | 1,397,022 | 1,398,522 |
| 特別利益 | ||
| 新株予約権戻入益 | 1,494 | － |
| 段階取得に係る差益 | － | 14,100 |
| 特別利益合計 | 1,494 | 14,100 |
| 特別損失 | ||
| 子会社清算損 | 8,455 | － |
| 事務所移転費用 | 2,863 | － |
| 特別損失合計 | 11,319 | － |
| 税金等調整前四半期純利益 | 1,387,197 | 1,412,622 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 403,060 | 384,032 |
| 法人税等調整額 | 21,381 | 57,964 |
| 法人税等合計 | 424,441 | 441,997 |
| 四半期純利益 | 962,756 | 970,624 |
| 非支配株主に帰属する四半期純利益 | － | 17,017 |
| 親会社株主に帰属する四半期純利益 | 962,756 | 953,607 |
【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
| （単位：千円） | ||
| 前第３四半期連結累計期間 (自 2018年４月１日 至 2018年12月31日) | 当第３四半期連結累計期間 (自 2019年４月１日 至 2019年12月31日) | |
| 四半期純利益 | 962,756 | 970,624 |
| その他の包括利益 | ||
| その他有価証券評価差額金 | △207,897 | △33,599 |
| 為替換算調整勘定 | － | △22,443 |
| その他の包括利益合計 | △207,897 | △56,043 |
| 四半期包括利益 | 754,858 | 914,581 |
| （内訳） | ||
| 親会社株主に係る四半期包括利益 | 754,858 | 900,998 |
| 非支配株主に係る四半期包括利益 | － | 13,582 |
【注記事項】
（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更に関する注記）
連結の範囲の変更
当第３四半期連結会計期間において、ＳＢＩボンド・インベストメント・マネジメント株式会社およびＳＢＩ地方創生アセットマネジメント株式会社の株式を追加取得し、子会社としたのに伴い、連結の範囲に含めております。
（会計方針の変更）
該当事項はありません。
（四半期連結貸借対照表関係）
※１ たな卸資産の内訳
| 前連結会計年度 （2019年３月31日） | 当第３四半期連結会計期間 （2019年12月31日） | |
| 仕掛品 | 1,551千円 | 14,824千円 |
| 貯蔵品 | 5,950 | 3,560 |
※２ 有形固定資産の減価償却累計額
| 前連結会計年度 （2019年３月31日） | 当第３四半期連結会計期間 （2019年12月31日） | |
| 347,576千円 | 360,850千円 |
（四半期連結損益計算書関係）
※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目
| 前第３四半期連結累計期間 （自 2018年４月１日 至 2018年12月31日） | 当第３四半期連結累計期間 （自 2019年４月１日 至 2019年12月31日） | |
| 従業員給与 | 150,465千円 | 583,958千円 |
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
※ 当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、当第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。
| 前第３四半期連結累計期間 （自 2018年４月１日 至 2018年12月31日） | 当第３四半期連結累計期間 （自 2019年４月１日 至 2019年12月31日） | |
| 減価償却費 | 150,744千円 | 211,030千円 |
| のれんの償却額 | 17,025 | 54,241 |
（株主資本等関係）
前第３四半期連結累計期間（自 2018年４月１日 至 2018年12月31日）
配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 （千円） | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日 |
| 2018年5月18日 取締役会 | 普通株式 | 利益剰余金 | 906,893 | 11.00 | 2018年3月31日 | 2018年6月1日 |
| 2018年9月21日 取締役会 | 普通株式 | 利益剰余金 | 538,800 | 6.50 | 2018年9月30日 | 2018年12月3日 |
当第３四半期連結累計期間（自 2019年４月１日 至 2019年12月31日）
配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 （千円） | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日 |
| 2019年5月17日 取締役会 | 普通株式 | 利益剰余金 | 621,693 | 7.50 | 2019年3月31日 | 2019年6月3日 |
| 2019年8月28日 取締役会 | 普通株式 | 利益剰余金 | 580,247 | 7.00 | 2019年9月30日 | 2019年11月15日 |
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
前第３四半期連結累計期間（自 2018年４月１日 至 2018年12月31日）
| （単位：千円） | |||||
| 報告セグメント | 差異調整 に関する 事項 | 四半期連結 損益計算書 計上額 | |||
| ファイナンシ ャル・サー ビス事業 | アセットマネジメント事業 | 計 | |||
| 売上高 | |||||
| 外部顧客への売上高 | 2,026,799 | 2,588,290 | 4,615,089 | - | 4,615,089 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | 19,121 | - | 19,121 | △19,121 | - |
| 計 | 2,045,920 | 2,588,290 | 4,634,210 | △19,121 | 4,615,089 |
| セグメント利益 | 829,269 | 464,797 | 1,294,067 | - | 1,294,067 |
当第３四半期連結累計期間（自 2019年4月1日 至 2019年12月31日）
| （単位：千円） | |||||
| 報告セグメント | 差異調整 に関する 事項 | 四半期連結 損益計算書 計上額 | |||
| ファイナンシ ャル・サー ビス事業 | アセットマネジメント事業 | 計 | |||
| 売上高 | |||||
| 外部顧客への売上高 | 2,192,177 | 2,738,994 | 4,931,171 | - | 4,931,171 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | 23,926 | - | 23,926 | △23,926 | - |
| 計 | 2,216,103 | 2,738,994 | 4,955,098 | △23,926 | 4,931,171 |
| セグメント利益 | 846,827 | 313,503 | 1,160,331 | - | 1,160,331 |
２．報告セグメント合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）
（単位：千円）
| 売上高 | 前第３四半期連結累計期間 | 当第３四半期連結累計期間 |
| 報告セグメント計 | 4,634,210 | 4,955,098 |
| セグメント間取引消去 | △19,121 | △23,926 |
| 四半期連結損益計算書の売上高 | 4,615,089 | 4,931,171 |
（単位：千円）
| セグメント利益 | 前第３四半期連結累計期間 | 当第３四半期連結累計期間 |
| 報告セグメント計 | 1,294,067 | 1,160,331 |
| セグメント間取引消去 | - | - |
| 四半期連結損益計算書の営業利益 | 1,294,067 | 1,160,331 |
３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
（固定資産に係る重要な減損損失）
該当事項はありません。
（のれんの金額の重要な変動）
アセットマネジメント事業において、ＳＢＩボンド・インベストメント・マネジメント株式会社およびＳＢＩ地方創生アセットマネジメント株式会社の株式を追加取得し、子会社とし、連結の範囲に含めたことにより、のれんを計上しております。当第３四半期連結累計期間において、当該事象によるのれんの増加額は836百万円であります。
（重要な負ののれん発生益）
該当事項はありません。
（企業結合等関係）
（取得による企業結合）
取得によるＳＢＩボンド・インベストメント・マネジメント株式会社の子会社化
当社は、2019年11月22日開催の取締役会にて、資産運用会社ＳＢＩボンド・インベストメント・マネジメント株式会社の株式80％を取得することを決議し、2019年12月26日付でＳＢＩボンド・インベストメント・マネジメント株式会社の株式を取得し、同社を子会社化いたしました。
(1) 企業結合の概要
① 被取得企業の名称及び事業内容
被取得企業の名称：ＳＢＩボンド・インベストメント・マネジメント株式会社
事業内容：債券型ファンドを中心とする公募・私募の投資信託の組成・運用
② 企業結合を行った主な理由
当社グループは、これまで子会社ＳＢＩアセットマネジメントが行なっている国内株式型投資信託の運営を中心にアセットマネジメント事業を行なってきましたが、今後、アセットマネジメントの投資分野・商品の範囲を拡大し、アセットマネジメント事業の強化を図っていきたいと考えております。そのため、国内債券型投資信託の運営を中心にアセットマネジメント事業を行うＳＢＩボンド・インベストメント・マネジメント株式会社に追加出資を行い、子会社化することで当社の連結子会社といたしました。
③ 企業結合日
2019年12月26日
④ 企業結合の法的形式
現金を対価とする株式取得
⑤ 結合後企業の名称
ＳＢＩボンド・インベストメント・マネジメント株式会社
⑥ 取得した議決権比率
子会社化直前に保有していた議決権比率 10％
企業結合日に追加取得した議決権比率 80％
取得後の議決権比率 90％
⑦ 取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が現金を対価として株式を取得したことによるものです。
(2) 四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間
2019年12月31日をみなし取得日としているため、四半期連結財務諸表に同社の損益は含まれておりません。
(3) 被取得企業の取得原価及びその内訳
子会社化直前に保有していた被取得企業の株式の企業結合日における時価 121百万円
企業結合日に現金を対価として取得した被取得企業の株式時価 968百万円
取得原価 1,089百万円
(4)被取得企業の取得原価と取得するに至った取引ごとの取得原価の合計額との差額
段階取得に係る差益 141百万円
(5) 発生したのれんの金額、発生原因
① 発生したのれんの金額 751百万円
② 発生原因
今後の事業展開によって期待される超過収益力であります。
③ 償却方法および償却期間
20年間の均等償却
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前第３四半期連結累計期間 （自 2018年４月１日 至 2018年12月31日） | 当第３四半期連結累計期間 （自 2019年４月１日 至 2019年12月31日） | |
| (1）１株当たり四半期純利益金額 | 11円63銭 | 11円50銭 |
| （算定上の基礎） | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円） | 962,756 | 953,607 |
| 普通株主に帰属しない金額（千円） | － | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円） | 962,756 | 953,607 |
| 普通株式の期中平均株式数（株） | 82,772,284 | 82,892,430 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額は、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。 | ||
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
２【その他】
該当事項はありません。
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
| 独立監査人の四半期レビュー報告書 |
| 2020年1月31日 |
| モーニングスター株式会社 |
| 取締役会 御中 |
| 有限責任監査法人トーマツ |
| 指定有限責任社員 業務執行社員 | 公認会計士 | 小堀 一英 印 |
| 指定有限責任社員 業務執行社員 | 公認会計士 | 木村 尚子 印 |
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているモーニングスター株式会社の2019年４月１日から2020年３月31日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間（2019年10月１日から2019年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2019年４月１日から2019年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
四半期連結財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した四半期レビューに基づいて、独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。
四半期レビューにおいては、主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対して実施される質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続が実施される。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
監査人の結論
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、モーニングスター株式会社及び連結子会社の2019年12月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項がすべての重要な点において認められなかった。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
| （注）１．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しております。 ２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。 |