| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 近畿財務局長 |
| 【提出日】 | 2019年11月14日 |
| 【四半期会計期間】 | 第28期第２四半期(自 2019年７月１日 至 2019年９月30日) |
| 【会社名】 | 燦キャピタルマネージメント株式会社 |
| 【英訳名】 | Sun Capital Management Corp. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 前 田 健 司 |
| 【本店の所在の場所】 | 大阪市淀川区西中島七丁目５番25号 |
| 【電話番号】 | 06-6476-7051 |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役 管理本部長 鷲 謙 太 郎 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 大阪市淀川区西中島七丁目５番25号 |
| 【電話番号】 | 06-6476-7051 |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役 管理本部長 鷲 謙 太 郎 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所(東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第27期第２四半期連結累計期間 | 第28期第２四半期連結累計期間 | 第27期 | |
| 会計期間 | 自 2018年４月１日至 2018年９月30日 | 自 2019年４月１日至 2019年９月30日 | 自 2018年４月１日至 2019年３月31日 | |
| 売上高 | (千円) | 216,409 | 322,546 | 1,069,043 |
| 経常利益又は経常損失（△） | (千円) | △126,414 | △156,821 | 49,133 |
| 親会社株主に帰属する四半期（当期）純損失(△) | (千円) | △159,768 | △438,298 | △484,140 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | (千円) | △155,623 | △454,823 | △496,618 |
| 純資産額 | (千円) | 2,726,607 | 1,669,622 | 2,124,445 |
| 総資産額 | (千円) | 2,959,960 | 2,012,928 | 2,574,140 |
| １株当たり四半期（当期）純損失金額(△) | (円) | △3.01 | △7.82 | △8.89 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益金額 | (円) | － | － | － |
| 自己資本比率 | (％) | 78.3 | 82.8 | 82.4 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | (千円) | △420,654 | △131,698 | 2,679 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | (千円) | △385,450 | 98,028 | △1,005,346 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | (千円) | 130,960 | △79,553 | 395,838 |
| 現金及び現金同等物の四半期末(期末)残高 | (千円) | 145,145 | 100,237 | 213,461 |
| 回次 | 第27期第２四半期連結会計期間 | 第28期第２四半期連結会計期間 | |
| 会計期間 | 自 2018年７月１日至 2018年９月30日 | 自 2019年７月１日至 2019年９月30日 | |
| １株当たり四半期純損失金額(△) | (円) | △1.86 | △1.10 |
(注) １．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．売上高には、消費税等は含まれておりません。
３．前第２四半期連結累計期間及び当第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。
４．第27期連結会計年度の潜在株式調整後１株当たり純利益金額については、潜在株式は存在するものの、１株当たり純損失であるため記載しておりません。
２ 【事業の内容】
当第２四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）において営まれている事業の内容について、重要な変更はありません。
また、主要な関係会社についても異動はありません。
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第２四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」について重要な変更はありません。
なお、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況につきましては、次の通りであります。
当社グループは、前連結会計年度において、重要な親会社株主に帰属する当期純損失を計上し、当第２四半期連結累計期間において、重要な親会社株主に帰属する四半期純損失を計上し、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような状況が存在しております。
当社グループは、当該状況を改善・解消すべく、以下のとおり、安定した収益の確保のために事業資金の有益な活用及び徹底したコスト管理を行うことで対応して参ります。
国内不動産事業におきましては、引き続き特区民泊を活用したインバウンド向け宿泊関連事業に注力すること及び低迷している個人資産運用不動産事業から実需向けの販売用不動産事業の強化に方針を転換し、今期の収益に寄与するように努力して参ります。
鳥取カントリー倶楽部につきましては、当期も営業努力による、売上高及び営業利益の増加を目指して参ります。
クリーンエネルギー事業におきましては、子会社であるサンエナジー社の太陽光発電事業における地代収入を安定収益として見込んでおりますが、現在において入手が可能な情報を基に、発電事業及び開発事業用地に絡む仲介業務等を行うための機会収益の獲得に努めて参ります。
また、今後も様々な情報収集に努め、新たな企業及び事業の投資先候補の発掘・選定を行い、新規事業の開拓を行って参りたいと思います。
一方、業務効率化による諸経費の削減等、安定的な収益に見合った組織体制・コスト構造への転換を進め、貸付金等の個別債権の早期の回収を行う等、財務の安定化を図って参ります。
しかしながら、上記のすべての事業が計画通り実現するとは限らないため、現時点では継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められます。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものであります。
(1) 業績の状況
当第２四半期連結累計期間におけるわが国経済は、雇用・所得環境の改善が続く中、緩やかな回復基調で推移しました。一方、通商問題の動向が世界経済に与える影響や、海外経済の不確実性、金融資本市場の変動の影響から、先行きの不透明感に留意する必要があります。
当社グループの主要事業である不動産業界では、好調なオフィス市況、再開発事業の進捗、訪日客の消費・宿泊需要等が牽引し、良好な資金調達環境を背景に不動産投資意欲は引き続き強く、主要都市を中心に上昇基調が継続し、今後も緩やかな上昇が続くと予想されます。不動産売買市場においては、投資意欲は旺盛な一方、投資家の要求利回りを満たす物件供給が少なくなっており、小幅な調整を繰り返しながらも堅調に推移すると予想されます。宿泊施設市場においては、東アジア市場を中心に自然災害による旅行控えが見られましたが、昨年末までに東アジア市場すべてで前年同月を上回るまでに回復し、2018年の訪日外客数は、1964年の統計開始以来、最高の約3,000万人を超え、2019年に入ってからも高い比率で増加しております。今後の東京オリンピック、大阪万博に向け、更に宿泊施設需要が見込まれます。
このような市場環境の下、当社グループは、「１ 事業等のリスク」に記載のとおり、引き続き特区民泊を活用したインバウンド向け宿泊関連事業及び実需向けの販売用不動産事業に注力した他、その他事業での今期収益寄与のため活動して参りましたが、2019年８月14日公表の「通期業績予想の修正及び特別損失の計上に関するお知らせ」に記載のとおり、貸付金の回収予定に遅れが生じたため、保守的に貸倒引当金の設定を追加したため294百万円の特別損失を計上しております。
これらの結果、当第２四半期連結累計期間の売上高は322百万円（前年同四半期比49.0％増）、営業損失は152百万円（前年同四半期は120百万円の営業損失）、経常損失は156百万円（前年同四半期は126百万円の経常損失）、親会社株主に帰属する四半期純損失は438百万円（前年同四半期は159百万円の親会社株主に帰属する四半期純損失）となりました。
セグメントの業績を示すと、次のとおりであります。
（投資事業）
投資事業につきましては、不動産会社における不動産売上高、ゴルフ場売上等の結果により、投資事業の売上高は322百万円（前年同四半期比50.5％増）、セグメント損失（営業損失）は159百万円（前年同四半期は137百万円のセグメント損失（営業損失））となりました。
（アセットマネージメント事業）
アセットマネージメント事業につきましては、当社が組成するファンドが無かったことからアセットマネージメント業務報酬、ファンドからの管理手数料等の計上はありませんでした。この結果、アセットマネージメント事業の売上高、セグメント利益の計上はありませんでした。（前年同四半期の売上高、セグメント利益（営業利益）もありません。）
（その他の事業）
その他の事業につきましては、アドバイザリー業務報酬等の結果により、その他の事業の売上高は７百万円（前年同四半期比60.3％減）、セグメント利益（営業利益）は７百万円（前年同四半期60.3％減）となりました
(2) 財政状態の分析
当第２四半期連結会計期間末における総資産につきましては、前連結会計年度末と比べ、561百万円減少し、2,012百万円となりました。この主な要因は、現金及び預金、短期貸付金、販売用不動産がそれぞれ113百万円、533百万円、64百万円減少したものの、前渡金が95百万円増加したこと等によるものであります。
負債につきましては、前連結会計年度末と比べ、106百万円減少し、343百万円となりました。その主な要因は、販売用不動産に係る短期借入金が66百万円減少したこと等によるものであります。
純資産につきましては、前連結会計年度末と比べ、454百万円減少し、1,669百万円となりました。その主な要因は、親会社株主に帰属する四半期純損失を計上したことにより、利益剰余金が438百万円減少したこと等によるものであります。
(3) キャッシュ・フローの状況
当第２四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物の残高は、前連結会計年度末に比べ、113百万円減少し、100百万円となりました。この主な増減は、次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
当第２四半期連結累計期間の営業活動により支出した資金は、131百万円（前年同四半期は420百万円の支出）となりました。この主な要因は、税金等調整前四半期純損失が451百万円となったことに加え、前渡金の増加額が95百万円あったものの、貸倒引当金が288百万円増加したこと、販売用不動産の減少による収入が64百万円、法人税の還付額が44百万円となったこと等によるものであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
当第２四半期連結累計期間の投資活動により得た資金は、98百万円（前年同四半期は385百万円の支出）となりました。この主な要因は、短期貸付金の回収による収入が274百万円となった一方で、短期貸付金及び長期貸付金による支出がそれぞれ50百万円、125百万円となったこと等によるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
当第２四半期連結累計期間の財務活動により支出した資金は、79百万円（前年同四半期は130百万円の収入）となりました。この主な要因は、販売用不動産に係る短期借入金の返済が66百万円あったこと等によるものであります。
(4) 研究開発活動
該当事項はありません。
(5) 従業員の状況
① 連結会社の状況
当第２四半期連結累計期間において、連結会社の従業員数の著しい増減はありません。
② 提出会社の状況
当第２四半期累計期間において、提出会社の従業員数の著しい増減はありません。
(6) 生産、受注及び販売の実績
当第２四半期連結累計期間において、生産、受注及び販売の実績の著しい変動はありません。
(7) 主要な設備
当第２四半期連結累計期間において、主要な設備の著しい変動及び主要な設備の前連結会計年度末における計画の著しい変更はありません。
(8) 事業等のリスクに記載した重要事象についての分析・検討内容及び当該重要事象等を解消し、又は改善するための対応策
当社グループは、「１ 事業等のリスク」に記載のとおり、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在しております。
当社グループは、当該事象又は状況を改善・解消すべく、以下のとおり、安定した収益の確保、コスト削減、財務基盤の強化及び資金の確保等により安定した経営を図って参ります。
国内不動産事業におきましては、引き続き特区民泊を活用したインバウンド向け宿泊関連事業に注力すること及び低迷している個人資産運用不動産事業から実需向けの販売用不動産事業の強化に方針を転換し、今期の収益に寄与するように努力して参ります。
鳥取カントリー倶楽部につきましては、当期も営業努力による、売上高及び営業利益の増加を目指して参ります。
クリーンエネルギー事業におきましては、子会社であるサンエナジー社の太陽光発電事業における地代収入を安定収益として見込んでおりますが、現在において入手が可能な情報を基に、発電事業及び開発事業用地に絡む仲介業務等を行うための機会収益の獲得に努めて参ります。
また、今後も様々な情報収集に努め、新たな企業及び事業の投資先候補の発掘・選定を行い、新規事業の開拓を行って参りたいと思います。
一方、業務効率化による諸経費の削減等、安定的な収益に見合った組織体制・コスト構造への転換を進め、貸付金等の個別債権の早期の回収を行う等、財務の安定化を図って参ります。
３ 【経営上の重要な契約等】
該当事項はありません。
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
|---|---|
| 普通株式 | 100,000,000 |
| 計 | 100,000,000 |
② 【発行済株式】
| 種類 | 第２四半期会計期間末現在発行数(株)(2019年９月30日) | 提出日現在発行数(株)(2019年11月14日) | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 56,013,244 | 56,013,244 | 東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード） | 単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 56,013,244 | 56,013,244 | ― | ― |
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数(株) | 発行済株式総数残高(株) | 資本金増減額(千円) | 資本金残高(千円) | 資本準備金増減額(千円) | 資本準備金残高(千円) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019年７月１日～2019年９月30日 | － | 56,013,244 | － | 2,817,546 | － | 2,682,533 |
(5) 【大株主の状況】
| 2019年９月30日現在 | |||
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数(株) | 発行済株式(自己株式を除く。)の総数に対する所有株式数の割合(％) |
| 前田 健司 | 神戸市東灘区 | 1,358,900 | 2.42 |
| JPモルガン証券株式会社 | 東京都千代田区丸の内２丁目７番３号東京ビルディング | 1,246,900 | 2.22 |
| 渡邉 定雄 | 東京都板橋区 | 1,090,000 | 1.94 |
| 株式会社SBI証券 | 東京都港区六本木１丁目６番１号 | 1,019,600 | 1.82 |
| 渡邉 毅人 | 東京都板橋区 | 760,000 | 1.35 |
| 鈴木 崇展 | 愛知県春日井市 | 610,000 | 1.08 |
| 日本証券金融株式会社 | 東京都中央区日本橋茅場町１丁目２番１０号 | 534,300 | 0.95 |
| 陣野 公司 | 堺市東区 | 501,300 | 0.89 |
| 野村證券株式会社 | 東京都中央区日本橋１丁目９番１号 | 470,800 | 0.84 |
| 松井証券株式会社 | 千代田区麹町１丁目４番地 | 450,200 | 0.80 |
| 計 | － | 8,042,000 | 14.31 |
(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
| 2019年９月30日現在 | |||||
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 | ||
| 無議決権株式 | ― | ― | ― | ||
| 議決権制限株式(自己株式等) | ― | ― | ― | ||
| 議決権制限株式(その他) | ― | ― | ― | ||
| 完全議決権株式(自己株式等) | ― | ― | ― | ||
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 56,011,400 | 普通株式 | 56,011,400 | 560,114 | 権利内容に何ら制限のない当社における標準となる株式 |
| 普通株式 | 56,011,400 | ||||
| 単元未満株式 | 普通株式 1,844 | 普通株式 | 1,844 | ― | １単元（100株）未満の株式 |
| 普通株式 | 1,844 | ||||
| 発行済株式総数 | 56,013,244 | ― | ― | ||
| 総株主の議決権 | ― | 560,114 | ― |
② 【自己株式等】
該当事項はありません。
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間(2019年７月１日から2019年９月30日まで)及び第２四半期連結累計期間(2019年４月１日から2019年９月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、監査法人アリアによる四半期レビューを受けております。
１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2019年３月31日) | 当第２四半期連結会計期間(2019年９月30日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 213,461 | 100,237 | |||||||||
| 売掛金（純額） | 4,375 | 6,916 | |||||||||
| たな卸資産 | ※１ 3,060 | ※１ 4,036 | |||||||||
| 販売用不動産 | 175,133 | 111,055 | |||||||||
| 前渡金 | 57,000 | 152,100 | |||||||||
| 短期貸付金 | 583,845 | 50,000 | |||||||||
| その他 | ※２ 96,989 | ※２ 32,914 | |||||||||
| 流動資産合計 | 1,133,866 | 457,260 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物及び構築物（純額） | 82,533 | 74,778 | |||||||||
| 土地 | 338,255 | 338,255 | |||||||||
| その他（純額） | 109,366 | 114,409 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 530,154 | 527,444 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| のれん | 677,272 | 671,720 | |||||||||
| その他 | 142 | 142 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 677,415 | 671,863 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | 208,042 | 208,042 | |||||||||
| 長期貸付金 | － | 125,000 | |||||||||
| 繰延税金資産 | 111 | 14 | |||||||||
| その他 | ※２ 24,548 | ※２ 23,302 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 232,703 | 356,360 | |||||||||
| 固定資産合計 | 1,440,273 | 1,555,667 | |||||||||
| 資産合計 | 2,574,140 | 2,012,928 | |||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 買掛金 | 9,429 | 5,982 | |||||||||
| 短期借入金 | 121,300 | 55,000 | |||||||||
| 1年内返済予定の長期借入金 | 20,520 | 20,520 | |||||||||
| 未払金 | 12,543 | 19,376 | |||||||||
| 未払法人税等 | 20,085 | 7,548 | |||||||||
| 前受金 | 65,602 | 60,095 | |||||||||
| その他 | 36,102 | 37,600 | |||||||||
| 流動負債合計 | 285,581 | 206,123 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | 68,302 | 57,017 | |||||||||
| 繰延税金負債 | 87,404 | 73,358 | |||||||||
| その他 | 8,406 | 6,806 | |||||||||
| 固定負債合計 | 164,112 | 137,182 | |||||||||
| 負債合計 | 449,694 | 343,305 | |||||||||
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2019年３月31日) | 当第２四半期連結会計期間(2019年９月30日) | ||||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 2,817,546 | 2,817,546 | |||||||||
| 資本剰余金 | 2,682,533 | 2,682,533 | |||||||||
| 利益剰余金 | △3,414,166 | △3,852,465 | |||||||||
| 株主資本合計 | 2,085,913 | 1,647,614 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| 為替換算調整勘定 | 35,332 | 18,807 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | 35,332 | 18,807 | |||||||||
| 新株予約権 | 3,200 | 3,200 | |||||||||
| 純資産合計 | 2,124,445 | 1,669,622 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 2,574,140 | 2,012,928 | |||||||||
(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間(自 2018年４月１日 至 2018年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年９月30日) | ||||||||||
| 売上高 | 216,409 | 322,546 | |||||||||
| 売上原価 | 45,832 | 175,043 | |||||||||
| 売上総利益 | 170,576 | 147,502 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※１ 290,802 | ※１ 300,464 | |||||||||
| 営業損失（△） | △120,226 | △152,962 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 6,113 | 280 | |||||||||
| 為替差益 | － | 467 | |||||||||
| その他 | 1,535 | 616 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 7,648 | 1,364 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 1,082 | 4,267 | |||||||||
| 支払手数料 | 925 | 956 | |||||||||
| 為替差損 | 11,291 | － | |||||||||
| その他 | 537 | － | |||||||||
| 営業外費用合計 | 13,837 | 5,223 | |||||||||
| 経常損失（△） | △126,414 | △156,821 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 短期売買利益受贈益 | 7,881 | － | |||||||||
| 特別利益合計 | 7,881 | － | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 関係会社株式売却損 | 6,909 | － | |||||||||
| 固定資産売却損 | 21,209 | － | |||||||||
| 貸倒引当金繰入額 | － | 294,646 | |||||||||
| 特別損失合計 | 28,119 | 294,646 | |||||||||
| 税金等調整前四半期純損失（△） | △146,652 | △451,468 | |||||||||
| 法人税等 | 4,032 | 778 | |||||||||
| 法人税等調整額 | 7,995 | △13,947 | |||||||||
| 四半期純損失（△） | △158,680 | △438,298 | |||||||||
| 非支配株主に帰属する四半期純利益 | 1,088 | － | |||||||||
| 親会社株主に帰属する四半期純損失（△） | △159,768 | △438,298 | |||||||||
【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間(自 2018年４月１日 至 2018年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年９月30日) | ||||||||||
| 四半期純損失（△） | △158,680 | △438,298 | |||||||||
| その他の包括利益 | |||||||||||
| 為替換算調整勘定 | 3,057 | △16,525 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | 3,057 | △16,525 | |||||||||
| 四半期包括利益 | △155,623 | △454,823 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る四半期包括利益 | △156,711 | △454,823 | |||||||||
| 非支配株主に係る四半期包括利益 | 1,088 | － | |||||||||
(3) 【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間(自 2018年４月１日 至 2018年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年９月30日) | ||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 税金等調整前四半期純損失（△） | △146,652 | △451,468 | |||||||||
| 減価償却費 | 5,873 | 3,847 | |||||||||
| のれん償却額 | 18,875 | 19,737 | |||||||||
| 長期前払費用償却額 | 408 | 443 | |||||||||
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 1,104 | 288,308 | |||||||||
| 短期売買益受贈益 | △7,881 | － | |||||||||
| 関係会社株式売却損益（△は益） | 6,910 | － | |||||||||
| 有形固定資産売却損益（△は益） | 21,210 | － | |||||||||
| 受取利息及び受取配当金 | △6,113 | △278 | |||||||||
| 為替差損益（△は益） | 11,277 | － | |||||||||
| 支払利息 | 1,082 | 4,267 | |||||||||
| 支払手数料 | 926 | 956 | |||||||||
| 売上債権の増減額（△は増加） | 590 | △2,541 | |||||||||
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 2,689 | △3,446 | |||||||||
| たな卸資産の増減額（△は増加） | 295 | △975 | |||||||||
| 販売用不動産の増減額（△は増加） | △24,312 | 64,077 | |||||||||
| 前渡金の増減額（△は増加） | △161,800 | △95,100 | |||||||||
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | △24,802 | 12,625 | |||||||||
| リース債務の増減額（△は減少） | 7,776 | － | |||||||||
| その他の資産の増減額（△は増加） | △3,205 | △3,788 | |||||||||
| その他の負債の増減額（△は減少） | 1,846 | △8,781 | |||||||||
| 小計 | △293,906 | △172,117 | |||||||||
| 利息及び配当金の受取額 | 151 | 278 | |||||||||
| 利息の支払額 | △1,082 | △4,269 | |||||||||
| 法人税等の支払額又は還付額（△は支払） | △125,817 | 44,409 | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | △420,654 | △131,698 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 有価証券の取得による支出 | △15,000 | － | |||||||||
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入 | 3,020 | － | |||||||||
| 有形固定資産の取得による支出 | △8,685 | △1,137 | |||||||||
| 有形固定資産の売却による収入 | 60,000 | － | |||||||||
| 短期貸付けによる支出 | △519,341 | △50,000 | |||||||||
| 短期貸付金の回収による収入 | 94,555 | 274,165 | |||||||||
| 長期貸付けによる支出 | － | △125,000 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △385,450 | 98,028 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 短期借入金の増減額（△は減少） | － | △66,300 | |||||||||
| 長期借入金の返済による支出 | △9,042 | △11,285 | |||||||||
| リース債務の返済による支出 | △2,138 | △1,968 | |||||||||
| 株式の発行による収入 | 142,140 | － | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 130,960 | △79,553 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △675,145 | △113,224 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 820,290 | 213,461 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の四半期末残高 | ※１ 145,145 | ※１ 100,237 | |||||||||
【注記事項】
(継続企業の前提に関する事項)
当社グループは、前連結会計年度において、重要な親会社株主に帰属する当期純損失を計上し、当第２四半期連結累計期間において、重要な親会社株主に帰属する四半期純損失を計上し、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような状況が存在しております。
当社グループは、当該状況を改善・解消すべく、以下のとおり、安定した収益の確保のために事業資金の有益な活用及び徹底したコスト管理を行うことで対応して参ります。
国内不動産事業におきましては、引き続き特区民泊を活用したインバウンド向け宿泊関連事業に注力すること及び低迷している個人資産運用不動産事業から実需向けの販売用不動産事業の強化に方針を転換し、今期の収益に寄与するように努力して参ります。
鳥取カントリー倶楽部につきましては、当期も営業努力による、売上高及び営業利益の増加を目指して参ります。
クリーンエネルギー事業におきましては、子会社であるサンエナジー社の太陽光発電事業における地代収入を安定収益として見込んでおりますが、現在において入手が可能な情報を基に、発電事業及び開発事業用地に絡む仲介業務等を行うための機会収益の獲得に努めて参ります。
また、今後も様々な情報収集に努め、新たな企業及び事業の投資先候補の発掘・選定を行い、新規事業の開拓を行って参りたいと思います。
一方、業務効率化による諸経費の削減等、安定的な収益に見合った組織体制・コスト構造への転換を進め、貸付金等の個別債権の早期の回収を行う等、財務の安定化を図って参ります。
しかしながら、上記のすべての事業が計画通り実現するとは限らないため、現時点では継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められます。
なお、四半期連結財務諸表は継続企業を前提として作成しており、継続企業の前提に関する重要な不確実性の影響を四半期連結財務諸表に反映しておりません。
(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)
税金費用の計算
税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。
(四半期連結貸借対照表関係)
※１ たな卸資産の内訳
| 前連結会計年度(2019年３月31日) | 当第２四半期連結会計期間(2019年９月30日) | |||
| 商品 | 1,572 | 千円 | 1,408 | 千円 |
| 食材 | 860 | 千円 | 528 | 千円 |
| 貯蔵品 | 627 | 千円 | 2,098 | 千円 |
※２ 資産の金額から直接控除している貸倒引当金の額
| 前連結会計年度(2019年３月31日) | 当第２四半期連結会計期間(2019年９月30日) | |||
| 流動資産 | △1,485 | 千円 | △289,658 | 千円 |
| 投資その他の資産 | △444,026 | 千円 | △444,026 | 千円 |
(四半期連結損益計算書関係)
※１ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
| 前第２四半期連結累計期間(自 2018年４月１日至 2018年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2019年４月１日至 2019年９月30日) | |||
| 給料手当 | 45,175 | 千円 | 50,470 | 千円 |
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※１ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。
| 前第２四半期連結累計期間(自 2018年４月１日至 2018年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2019年４月１日至 2019年９月30日) | |
|---|---|---|
| 現金及び預金 | 145,145千円 | 100,237千円 |
| 現金及び現金同等物 | 145,145千円 | 100,237千円 |
(株主資本等関係)
前第２四半期連結累計期間(自 2018年４月１日 至 2018年９月30日)
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の著しい変動
当第２四半期連結累計期間において、前期において発行した新株予約権の行使に伴い、資本金及び資本準備金がそれぞれ71,688千円増加しております。
これらの結果、当第２四半期連結会計期間末において資本金が2,753,514千円、資本準備金が2,618,501千円となっております。
当第２四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年９月30日)
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の著しい変動
該当事項はありません。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第２四半期連結累計期間(自 2018年４月１日 至 2018年９月30日)
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
| （単位：千円） | ||||||
| 報告セグメント | 調整額(注1) | 四半期連結損益計算書計上額(注2) | ||||
| 投資事業 | アセットマネージメント事業 | その他の事業 | 計 | |||
| 売上高 | ||||||
| 外部顧客への売上高 | 214,383 | ― | 2,025 | 216,409 | ― | 216,409 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | ― | ― | 15,600 | 15,600 | △15,600 | ― |
| 計 | 214,383 | ― | 17,625 | 232,009 | △15,600 | 216,409 |
| セグメント利益又は損失(△) | △137,852 | ― | 17,625 | △120,226 | ― | △120,226 |
(注) セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。 ２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
Ⅱ 当第２四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年９月30日)
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
| （単位：千円） | ||||||
| 報告セグメント | 調整額(注1) | 四半期連結損益計算書計上額(注2) | ||||
| 投資事業 | アセットマネージメント事業 | その他の事業 | 計 | |||
| 売上高 | ||||||
| 外部顧客への売上高 | 322,546 | － | － | 322,546 | － | 322,546 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | － | － | 7,000 | 7,000 | △7,000 | － |
| 計 | 322,546 | － | 7,000 | 329,546 | △7,000 | 322,546 |
| セグメント利益又は損失(△) | △159,962 | － | 7,000 | △152,962 | － | △152,962 |
(注) セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。 ２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、次のとおりであります。
| 項目 | 前第２四半期連結累計期間(自 2018年４月１日至 2018年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2019年４月１日至 2019年９月30日) |
|---|---|---|
| （1）１株当たり四半期純損失金額(△) | △3円01銭 | △７円82銭 |
| (算定上の基礎) | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純損失金額(△)(千円) | △159,768 | △438,298 |
| 普通株主に帰属しない金額(千円) | － | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失金額(△)(千円) | △159,768 | △438,298 |
| 普通株式の期中平均株式数(株) | 53,109,508 | 56,013,244 |
（注）前第２四半期連結累計期間及び当第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。
２ 【その他】
該当事項はありません。
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の四半期レビュー報告書
2019年11月14日
燦キャピタルマネージメント株式会社
取締役会 御中
監 査 法 人 ア リ ア
| 代表社員業務執行社員 | 公認会計士 | 茂 木 秀 俊 | 印 |
|---|
| 代表社員業務執行社員 | 公認会計士 | 山 中 康 之 | 印 |
|---|
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている燦キャピタルマネージメント株式会社の2019年４月１日から2020年３月31日までの連結会計年度の第２四半期連結会計期間（2019年７月１日から2019年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2019年４月1日から2019年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書、四半期連結キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。
四半期連結財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した四半期レビューに基づいて、独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。
四半期レビューにおいては、主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対して実施される質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続が実施される。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
監査人の結論
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、燦キャピタルマネージメント株式会社及び連結子会社の2019年９月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了する第２四半期連結累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項がすべての重要な点において認められなかった。
強調事項
継続企業の前提に関する注記に記載されている通り、会社グループは、前連結会計年度において、重要な親会社株主に帰属する当期純損失を計上し、当第２四半期連結累計期間において、重要な親会社株主に帰属する四半期純損失を計上し、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような状況が存在しており、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる。
なお、当該事象又は状況に対する対応策及び重要な不確実性が認められる理由については当該注記に記載されている。四半期連結財務諸表は継続企業を前提として作成されており、このような重要な不確実性の影響は四半期連結財務諸表には反映されていない。
当該事項は、当監査法人の結論に影響を及ぼすものではない。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注) １．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。