| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 四半期報告書の訂正報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第４項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2019年６月18日 |
| 【四半期会計期間】 | 第78期第２四半期（自 2018年７月１日 至 2018年９月30日） |
| 【会社名】 | 株式会社ナカヨ |
| 【英訳名】 | NAKAYO,INC. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 谷 本 佳 己 |
| 【本店の所在の場所】 | 群馬県前橋市総社町一丁目３番２号 |
| 【電話番号】 | 027(253)1111(大代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役常務執行役員管理統括本部長 加 藤 英 明 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 群馬県前橋市総社町一丁目３番２号 |
| 【電話番号】 | 027(253)1111(大代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役常務執行役員管理統括本部長 加 藤 英 明 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 (東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
１ 【四半期報告書の訂正報告書の提出理由】
2018年11月14日に提出いたしました第78期第２四半期（自 2018年７月１日 至 2018年９月30日）四半期報告書の記載事項の一部に誤りがありましたので、これを訂正するため四半期報告書の訂正報告書を提出するものであります。
２ 【訂正事項】
第一部 企業情報
第１ 企業の概況
１ 主要な経営指標等の推移
第２ 事業の状況
２ 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析
(1) 財政状態及び経営成績の状況
②財政状態
第４ 経理の状況
１ 四半期連結財務諸表
(1) 四半期連結貸借対照表
(2) 四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書
四半期連結包括利益計算書
第２四半期連結累計期間
(3) 四半期連結キャッシュ・フロー計算書
３ 【訂正箇所】
訂正箇所は を付して表示しております。
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
(訂正前)
| 回次 | 第77期第２四半期連結累計期間 | 第78期第２四半期連結累計期間 | 第77期 | |
| 会計期間 | 自 平成29年４月１日至 平成29年９月30日 | 自 平成30年４月１日至 平成30年９月30日 | 自 平成29年４月１日至 平成30年３月31日 | |
| 売上高 | (百万円) | 8,635 | 8,244 | 18,865 |
| 経常利益 | (百万円) | 307 | 179 | 933 |
| 親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益 | (百万円) | 208 | 119 | 609 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | (百万円) | 521 | 508 | 1,333 |
| 純資産額 | (百万円) | 17,003 | 18,072 | 17,813 |
| 総資産額 | (百万円) | 21,918 | 23,282 | 23,262 |
| １株当たり四半期(当期)純利益 | (円) | 47.45 | 27.21 | 138.48 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益 | (円) | ― | ― | ― |
| 自己資本比率 | (％) | 77.6 | 77.6 | 76.6 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | (百万円) | 578 | 1,167 | 1,340 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | (百万円) | △206 | △416 | △586 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | (百万円) | △245 | △279 | △267 |
| 現金及び現金同等物の四半期末(期末)残高 | (百万円) | 4,900 | 5,732 | 5,260 |
| 回次 | 第77期第２四半期連結会計期間 | 第78期第２四半期連結会計期間 | |
| 会計期間 | 自 平成29年７月１日至 平成29年９月30日 | 自 平成30年７月１日至 平成30年９月30日 | |
| １株当たり四半期純利益 | (円) | 45.02 | 48.07 |
(注) １ 当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２ 売上高には、消費税等は含まれておりません。
３ 潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
４ 当社は、平成29年10月１日付で普通株式５株につき１株の割合で株式併合を実施しております。前連結会計年度の期首に当該株式併合が行われたと仮定し、１株当たり四半期(当期)純利益を算定しております。
５ 「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 平成30年２月16日）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、前第２四半期連結累計期間及び前連結会計年度に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を遡って適用した後の指標等となっております。
(訂正後)
| 回次 | 第77期第２四半期連結累計期間 | 第78期第２四半期連結累計期間 | 第77期 | |
| 会計期間 | 自 平成29年４月１日至 平成29年９月30日 | 自 平成30年４月１日至 平成30年９月30日 | 自 平成29年４月１日至 平成30年３月31日 | |
| 売上高 | (百万円) | 8,635 | 8,244 | 18,865 |
| 経常利益 | (百万円) | 307 | 179 | 933 |
| 親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益 | (百万円) | 208 | 119 | 609 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | (百万円) | 521 | 478 | 1,333 |
| 純資産額 | (百万円) | 17,003 | 18,042 | 17,813 |
| 総資産額 | (百万円) | 21,918 | 23,239 | 23,262 |
| １株当たり四半期(当期)純利益 | (円) | 47.45 | 27.21 | 138.48 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益 | (円) | ― | ― | ― |
| 自己資本比率 | (％) | 77.6 | 77.6 | 76.6 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | (百万円) | 578 | 1,167 | 1,340 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | (百万円) | △206 | △416 | △586 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | (百万円) | △245 | △279 | △267 |
| 現金及び現金同等物の四半期末(期末)残高 | (百万円) | 4,900 | 5,732 | 5,260 |
| 回次 | 第77期第２四半期連結会計期間 | 第78期第２四半期連結会計期間 | |
| 会計期間 | 自 平成29年７月１日至 平成29年９月30日 | 自 平成30年７月１日至 平成30年９月30日 | |
| １株当たり四半期純利益 | (円) | 45.02 | 48.07 |
(注) １ 当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２ 売上高には、消費税等は含まれておりません。
３ 潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
４ 当社は、平成29年10月１日付で普通株式５株につき１株の割合で株式併合を実施しております。前連結会計年度の期首に当該株式併合が行われたと仮定し、１株当たり四半期(当期)純利益を算定しております。
５ 「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 平成30年２月16日）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、前第２四半期連結累計期間及び前連結会計年度に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を遡って適用した後の指標等となっております。
第２ 【事業の状況】
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(1) 財政状態及び経営成績の状況
②財政状態
(訂正前)
(a) 資 産
総資産は前連結会計年度末に比べ19百万円増加し、23,282百万円となりました。
流動資産は前連結会計年度末に比べ541百万円減少し、14,303百万円となりました。これは主に、現金及び預金の増加466百万円、商品及び製品の増加233百万円、流動資産の「その他」に含まれる前払金の増加158百万円、原材料及び貯蔵品の増加122百万円があったものの、受取手形及び売掛金の減少1,539百万円があったこと等によるものであります。
固定資産は前連結会計年度末に比べ560百万円増加し、8,978百万円となりました。これは主に、投資有価証券の増加487百万円、投資その他の資産の「その他」に含まれる退職給付に係る資産の増加102百万円があったこと等によるものであります。
(b) 負 債
負債は前連結会計年度末に比べ239百万円減少し、5,209百万円となりました。
流動負債は前連結会計年度末に比べ361百万円減少し、4,034百万円となりました。これは主に、製品保証引当金の増加170百万円があったものの、支払手形及び買掛金の減少193百万円、電子記録債務の減少180百万円、未払法人税等の減少174百万円があったこと等によるものであります。
固定負債は前連結会計年度末に比べ121百万円増加し、1,175百万円となりました。これは主に、固定負債の「その他」に含まれる繰延税金負債の増加129百万円があったこと等によるものであります。
(c) 純資産
純資産は前連結会計年度末に比べ258百万円増加し、18,072百万円となりました。これは主に、利益剰余金の減少144百万円があったものの、その他有価証券評価差額金の増加337百万円、退職給付に係る調整累計額の増加51百万円があったこと等によるものであります。
(訂正後)
(a) 資 産
総資産は前連結会計年度末に比べ23百万円減少し、23,239百万円となりました。
流動資産は前連結会計年度末に比べ541百万円減少し、14,303百万円となりました。これは主に、現金及び預金の増加466百万円、商品及び製品の増加233百万円、流動資産の「その他」に含まれる前払金の増加158百万円、原材料及び貯蔵品の増加122百万円があったものの、受取手形及び売掛金の減少1,539百万円があったこと等によるものであります。
固定資産は前連結会計年度末に比べ517百万円増加し、8,935百万円となりました。これは主に、投資有価証券の増加487百万円、投資その他の資産の「その他」に含まれる退職給付に係る資産の増加59百万円があったこと等によるものであります。
(b) 負 債
負債は前連結会計年度末に比べ252百万円減少し、5,196百万円となりました。
流動負債は前連結会計年度末に比べ361百万円減少し、4,034百万円となりました。これは主に、製品保証引当金の増加170百万円があったものの、支払手形及び買掛金の減少193百万円、電子記録債務の減少180百万円、未払法人税等の減少174百万円があったこと等によるものであります。
固定負債は前連結会計年度末に比べ108百万円増加し、1,162百万円となりました。これは主に、固定負債の「その他」に含まれる繰延税金負債の増加116百万円があったこと等によるものであります。
(c) 純資産
純資産は前連結会計年度末に比べ229百万円増加し、18,042百万円となりました。これは主に、利益剰余金の減少144百万円があったものの、その他有価証券評価差額金の増加337百万円、退職給付に係る調整累計額の増加21百万円があったこと等によるものであります。
第４ 【経理の状況】
１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
(訂正前)
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (平成30年３月31日) | 当第２四半期連結会計期間 (平成30年９月30日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 5,336 | 5,802 | |||||||||
| 受取手形及び売掛金 | ※ 7,088 | ※ 5,549 | |||||||||
| 商品及び製品 | 784 | 1,018 | |||||||||
| 仕掛品 | 505 | 508 | |||||||||
| 原材料及び貯蔵品 | 1,019 | 1,142 | |||||||||
| その他 | 118 | 288 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △7 | △5 | |||||||||
| 流動資産合計 | 14,844 | 14,303 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | 2,880 | 2,845 | |||||||||
| 無形固定資産 | 692 | 771 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | 2,796 | 3,283 | |||||||||
| その他 | 2,051 | 2,080 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △2 | △3 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 4,845 | 5,361 | |||||||||
| 固定資産合計 | 8,417 | 8,978 | |||||||||
| 資産合計 | 23,262 | 23,282 | |||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 支払手形及び買掛金 | ※ 1,355 | ※ 1,161 | |||||||||
| 電子記録債務 | ※ 1,607 | ※ 1,426 | |||||||||
| 未払法人税等 | 292 | 117 | |||||||||
| 製品保証引当金 | 167 | 338 | |||||||||
| 賞与引当金 | 249 | 250 | |||||||||
| その他 | 723 | 739 | |||||||||
| 流動負債合計 | 4,395 | 4,034 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| その他 | 1,053 | 1,175 | |||||||||
| 固定負債合計 | 1,053 | 1,175 | |||||||||
| 負債合計 | 5,449 | 5,209 | |||||||||
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (平成30年３月31日) | 当第２四半期連結会計期間 (平成30年９月30日) | ||||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 4,909 | 4,909 | |||||||||
| 資本剰余金 | 4,522 | 4,528 | |||||||||
| 利益剰余金 | 7,432 | 7,287 | |||||||||
| 自己株式 | △410 | △402 | |||||||||
| 株主資本合計 | 16,452 | 16,323 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 1,275 | 1,612 | |||||||||
| 退職給付に係る調整累計額 | 85 | 136 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | 1,360 | 1,749 | |||||||||
| 純資産合計 | 17,813 | 18,072 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 23,262 | 23,282 | |||||||||
(訂正後)
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (平成30年３月31日) | 当第２四半期連結会計期間 (平成30年９月30日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 5,336 | 5,802 | |||||||||
| 受取手形及び売掛金 | ※ 7,088 | ※ 5,549 | |||||||||
| 商品及び製品 | 784 | 1,018 | |||||||||
| 仕掛品 | 505 | 508 | |||||||||
| 原材料及び貯蔵品 | 1,019 | 1,142 | |||||||||
| その他 | 118 | 288 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △7 | △5 | |||||||||
| 流動資産合計 | 14,844 | 14,303 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | 2,880 | 2,845 | |||||||||
| 無形固定資産 | 692 | 771 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | 2,796 | 3,283 | |||||||||
| その他 | 2,051 | 2,037 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △2 | △3 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 4,845 | 5,318 | |||||||||
| 固定資産合計 | 8,417 | 8,935 | |||||||||
| 資産合計 | 23,262 | 23,239 | |||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 支払手形及び買掛金 | ※ 1,355 | ※ 1,161 | |||||||||
| 電子記録債務 | ※ 1,607 | ※ 1,426 | |||||||||
| 未払法人税等 | 292 | 117 | |||||||||
| 製品保証引当金 | 167 | 338 | |||||||||
| 賞与引当金 | 249 | 250 | |||||||||
| その他 | 723 | 739 | |||||||||
| 流動負債合計 | 4,395 | 4,034 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| その他 | 1,053 | 1,162 | |||||||||
| 固定負債合計 | 1,053 | 1,162 | |||||||||
| 負債合計 | 5,449 | 5,196 | |||||||||
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (平成30年３月31日) | 当第２四半期連結会計期間 (平成30年９月30日) | ||||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 4,909 | 4,909 | |||||||||
| 資本剰余金 | 4,522 | 4,528 | |||||||||
| 利益剰余金 | 7,432 | 7,287 | |||||||||
| 自己株式 | △410 | △402 | |||||||||
| 株主資本合計 | 16,452 | 16,323 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 1,275 | 1,612 | |||||||||
| 退職給付に係る調整累計額 | 85 | 106 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | 1,360 | 1,719 | |||||||||
| 純資産合計 | 17,813 | 18,042 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 23,262 | 23,239 | |||||||||
(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
(訂正前)
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間 (自 平成29年４月１日 至 平成29年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間 (自 平成30年４月１日 至 平成30年９月30日) | ||||||||||
| 四半期純利益 | 208 | 119 | |||||||||
| その他の包括利益 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 283 | 337 | |||||||||
| 退職給付に係る調整額 | 29 | 51 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | 312 | 388 | |||||||||
| 四半期包括利益 | 521 | 508 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る四半期包括利益 | 521 | 508 | |||||||||
(訂正後)
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間 (自 平成29年４月１日 至 平成29年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間 (自 平成30年４月１日 至 平成30年９月30日) | ||||||||||
| 四半期純利益 | 208 | 119 | |||||||||
| その他の包括利益 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 283 | 337 | |||||||||
| 退職給付に係る調整額 | 29 | 21 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | 312 | 358 | |||||||||
| 四半期包括利益 | 521 | 478 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る四半期包括利益 | 521 | 478 | |||||||||
(3) 【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
(訂正前)
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間 (自 平成29年４月１日 至 平成29年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間 (自 平成30年４月１日 至 平成30年９月30日) | ||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 税金等調整前四半期純利益 | 307 | 179 | |||||||||
| 減価償却費 | 253 | 187 | |||||||||
| ソフトウエア償却費 | 207 | 164 | |||||||||
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 1 | △1 | |||||||||
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | 60 | 0 | |||||||||
| 製品保証引当金の増減額（△は減少） | △13 | 170 | |||||||||
| 退職給付に係る資産の増減額（△は増加） | △37 | △88 | |||||||||
| 受取利息及び受取配当金 | △33 | △40 | |||||||||
| 売上債権の増減額（△は増加） | 640 | 1,539 | |||||||||
| たな卸資産の増減額（△は増加） | △456 | △359 | |||||||||
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △113 | △374 | |||||||||
| その他 | △112 | 63 | |||||||||
| 小計 | 705 | 1,440 | |||||||||
| 利息及び配当金の受取額 | 33 | 40 | |||||||||
| 利息の支払額 | △0 | △0 | |||||||||
| 法人税等の支払額 | △183 | △315 | |||||||||
| 法人税等の還付額 | 23 | 1 | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 578 | 1,167 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 有形固定資産の取得による支出 | △139 | △166 | |||||||||
| ソフトウエアの取得による支出 | △74 | △248 | |||||||||
| 投資有価証券の取得による支出 | △0 | △0 | |||||||||
| その他 | 7 | △0 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △206 | △416 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 配当金の支払額 | △220 | △263 | |||||||||
| その他 | △25 | △15 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △245 | △279 | |||||||||
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 0 | 0 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 125 | 472 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 4,774 | 5,260 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の四半期末残高 | ※ 4,900 | ※ 5,732 | |||||||||
(訂正後)
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間 (自 平成29年４月１日 至 平成29年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間 (自 平成30年４月１日 至 平成30年９月30日) | ||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 税金等調整前四半期純利益 | 307 | 179 | |||||||||
| 減価償却費 | 253 | 187 | |||||||||
| ソフトウエア償却費 | 207 | 164 | |||||||||
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 1 | △1 | |||||||||
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | 60 | 0 | |||||||||
| 製品保証引当金の増減額（△は減少） | △13 | 170 | |||||||||
| 退職給付に係る資産の増減額（△は増加） | △37 | △45 | |||||||||
| 受取利息及び受取配当金 | △33 | △40 | |||||||||
| 売上債権の増減額（△は増加） | 640 | 1,539 | |||||||||
| たな卸資産の増減額（△は増加） | △456 | △359 | |||||||||
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △113 | △374 | |||||||||
| その他 | △112 | 20 | |||||||||
| 小計 | 705 | 1,440 | |||||||||
| 利息及び配当金の受取額 | 33 | 40 | |||||||||
| 利息の支払額 | △0 | △0 | |||||||||
| 法人税等の支払額 | △183 | △315 | |||||||||
| 法人税等の還付額 | 23 | 1 | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 578 | 1,167 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 有形固定資産の取得による支出 | △139 | △166 | |||||||||
| ソフトウエアの取得による支出 | △74 | △248 | |||||||||
| 投資有価証券の取得による支出 | △0 | △0 | |||||||||
| その他 | 7 | △0 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △206 | △416 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 配当金の支払額 | △220 | △263 | |||||||||
| その他 | △25 | △15 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △245 | △279 | |||||||||
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 0 | 0 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 125 | 472 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 4,774 | 5,260 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の四半期末残高 | ※ 4,900 | ※ 5,732 | |||||||||