【表紙】
| 【提出書類】 | 有価証券報告書の訂正報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の２第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 平成30年５月８日 |
| 【事業年度】 | 第５期（自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日） |
| 【会社名】 | デクセリアルズ株式会社 |
| 【英訳名】 | Dexerials Corporation |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 一ノ瀬 隆 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都品川区大崎一丁目11番２号 |
| 【電話番号】 | (03)-5435-3941 |
| 【事務連絡者氏名】 | 財務経理部長 大田 隆久 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都品川区大崎一丁目11番２号 |
| 【電話番号】 | (03)-5435-3941 |
| 【事務連絡者氏名】 | 財務経理部長 大田 隆久 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
１【有価証券報告書の訂正報告書の提出理由】
平成29年６月23日に提出いたしました第５期（自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日）に係る有価証券報告書の記載事項の一部に訂正すべき事項が生じましたので、金融商品取引法第24条の２第１項の規定に基づき、有価証券報告書の訂正報告書を提出するものであります。
２【訂正事項】
第一部 企業情報
第１ 企業の概況
１ 主要な経営指標等の推移
(1）連結経営指標等
第２ 事業の状況
７ 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析
(2）当連結会計年度の財政状態及び経営成績の分析
① 財政状態
第５ 経理の状況
１ 連結財務諸表等
(1）連結財務諸表
① 連結貸借対照表
④ 連結キャッシュ・フロー計算書
注記事項
（退職給付関係）
（セグメント情報等）
セグメント情報
３【訂正箇所】
訂正箇所は＿＿＿線を付して表示しております。
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
（１）連結経営指標等
（訂正前）
（省略）
（訂正後）
（省略）
第２【事業の状況】
７【財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
（２）当連結会計年度の財政状態及び経営成績の分析
① 財政状態
（訂正前）
(資産の部)
当連結会計年度末の資産合計は96,075百万円となり、前連結会計年度末に比べ8,758百万円の増加となりました。
流動資産は39,643百万円となり、前連結会計年度末に比べ5,919百万円の増加となりました。その主な要因は、たな卸資産が3,139百万円、受取手形及び売掛金が1,437百万円、繰延税金資産が354百万円、それぞれ増加したことであります。
固定資産は56,431百万円となり、前連結会計年度末に比べ2,838百万円の増加となりました。その主な要因は、のれん償却等により無形固定資産が2,080百万円減少した一方で、栃木事業所への投資や生産設備の取得等により有形固定資産が5,975百万円増加したことであります。
(負債の部)
当連結会計年度末の負債合計は45,393百万円となり、前連結会計年度末に比べ10,138百万円の増加となりました。
流動負債は23,024百万円となり、前連結会計年度末に比べ7,520百万円の増加となりました。その主な要因は、支払手形及び買掛金が3,587百万円、未払金が2,397百万円、それぞれ増加したことであります。
固定負債は22,368百万円となり、前連結会計年度末に比べ2,617百万円の増加となりました。その主な要因は、退職給付に係る負債が3,246百万円減少した一方で、長期借入金が5,583百万円増加したことであります。
(純資産の部)
当連結会計年度末の純資産合計は50,682百万円となり、前連結会計年度末に比べ1,380百万円の減少となりました。その主な要因は、親会社株主に帰属する当期純利益を949百万円計上したことと、配当により3,782百万円減少したことで利益剰余金が2,832百万円減少した一方で、退職給付に係る調整累計額が1,556百万円増加したことであります。
（訂正後）
(資産の部)
当連結会計年度末の資産合計は97,368百万円となり、前連結会計年度末に比べ10,051百万円の増加となりました。
流動資産は39,643百万円となり、前連結会計年度末に比べ5,919百万円の増加となりました。その主な要因は、たな卸資産が3,139百万円、受取手形及び売掛金が1,437百万円、繰延税金資産が354百万円、それぞれ増加したことであります。
固定資産は57,724百万円となり、前連結会計年度末に比べ4,131百万円の増加となりました。その主な要因は、のれん償却等により無形固定資産が2,080百万円減少した一方で、栃木事業所への投資や生産設備の取得等により有形固定資産が5,975百万円増加したことであります。
(負債の部)
当連結会計年度末の負債合計は46,686百万円となり、前連結会計年度末に比べ11,431百万円の増加となりました。
流動負債は23,024百万円となり、前連結会計年度末に比べ7,520百万円の増加となりました。その主な要因は、支払手形及び買掛金が3,587百万円、未払金が2,397百万円、それぞれ増加したことであります。
固定負債は23,661百万円となり、前連結会計年度末に比べ3,910百万円の増加となりました。その主な要因は、退職給付に係る負債が1,953百万円減少した一方で、長期借入金が5,583百万円増加したことであります。
(純資産の部)
当連結会計年度末の純資産合計は50,682百万円となり、前連結会計年度末に比べ1,380百万円の減少となりました。その主な要因は、親会社株主に帰属する当期純利益を949百万円計上したことと、配当により3,782百万円減少したことで利益剰余金が2,832百万円減少した一方で、退職給付に係る調整累計額が1,556百万円増加したことであります。
第５【経理の状況】
１【連結財務諸表等】
（１）【連結財務諸表】
①【連結貸借対照表】
（訂正前）
| （単位：百万円） | ||
| 前連結会計年度 (平成28年３月31日) | 当連結会計年度 (平成29年３月31日) | |
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 16,259 | 16,432 |
| 受取手形及び売掛金 | 10,278 | 11,715 |
| 電子記録債権 | 39 | 74 |
| 商品及び製品 | 1,555 | 2,248 |
| 仕掛品 | 1,551 | 2,804 |
| 原材料及び貯蔵品 | 1,114 | 2,308 |
| 繰延税金資産 | 939 | 1,294 |
| その他 | 2,000 | 2,775 |
| 貸倒引当金 | △13 | △9 |
| 流動資産合計 | 33,724 | 39,643 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 建物及び構築物 | 23,079 | 29,199 |
| 減価償却累計額 | △17,713 | △18,518 |
| 建物及び構築物（純額） | 5,366 | 10,681 |
| 機械装置及び運搬具 | 34,488 | 35,289 |
| 減価償却累計額 | △30,106 | △28,826 |
| 機械装置及び運搬具（純額） | 4,381 | 6,462 |
| 土地 | 3,620 | 3,620 |
| 建設仮勘定 | 3,244 | 1,631 |
| その他 | 4,941 | 5,363 |
| 減価償却累計額 | △4,053 | △4,282 |
| その他（純額） | 888 | 1,080 |
| 有形固定資産合計 | 17,501 | 23,477 |
| 無形固定資産 | ||
| のれん | 29,679 | 27,880 |
| 特許権 | 3,083 | 2,679 |
| その他 | 1,269 | 1,392 |
| 無形固定資産合計 | 34,032 | 31,951 |
| 投資その他の資産 | ||
| 繰延税金資産 | 1,649 | 554 |
| その他 | ※１ 409 | ※１ 447 |
| 投資その他の資産合計 | 2,058 | 1,002 |
| 固定資産合計 | 53,592 | 56,431 |
| 資産合計 | 87,316 | 96,075 |
（訂正後）
| （単位：百万円） | ||
| 前連結会計年度 (平成28年３月31日) | 当連結会計年度 (平成29年３月31日) | |
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 16,259 | 16,432 |
| 受取手形及び売掛金 | 10,278 | 11,715 |
| 電子記録債権 | 39 | 74 |
| 商品及び製品 | 1,555 | 2,248 |
| 仕掛品 | 1,551 | 2,804 |
| 原材料及び貯蔵品 | 1,114 | 2,308 |
| 繰延税金資産 | 939 | 1,294 |
| その他 | 2,000 | 2,775 |
| 貸倒引当金 | △13 | △9 |
| 流動資産合計 | 33,724 | 39,643 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 建物及び構築物 | 23,079 | 29,199 |
| 減価償却累計額 | △17,713 | △18,518 |
| 建物及び構築物（純額） | 5,366 | 10,681 |
| 機械装置及び運搬具 | 34,488 | 35,289 |
| 減価償却累計額 | △30,106 | △28,826 |
| 機械装置及び運搬具（純額） | 4,381 | 6,462 |
| 土地 | 3,620 | 3,620 |
| 建設仮勘定 | 3,244 | 1,631 |
| その他 | 4,941 | 5,363 |
| 減価償却累計額 | △4,053 | △4,282 |
| その他（純額） | 888 | 1,080 |
| 有形固定資産合計 | 17,501 | 23,477 |
| 無形固定資産 | ||
| のれん | 29,679 | 27,880 |
| 特許権 | 3,083 | 2,679 |
| その他 | 1,269 | 1,392 |
| 無形固定資産合計 | 34,032 | 31,951 |
| 投資その他の資産 | ||
| 退職給付に係る資産 | － | 1,293 |
| 繰延税金資産 | 1,649 | 554 |
| その他 | ※１ 409 | ※１ 447 |
| 投資その他の資産合計 | 2,058 | 2,295 |
| 固定資産合計 | 53,592 | 57,724 |
| 資産合計 | 87,316 | 97,368 |
（訂正前）
| （単位：百万円） | ||
| 前連結会計年度 (平成28年３月31日) | 当連結会計年度 (平成29年３月31日) | |
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 支払手形及び買掛金 | 5,377 | 8,965 |
| 電子記録債務 | 1,202 | 1,414 |
| 1年内返済予定の長期借入金 | 3,000 | 1,916 |
| 未払金 | 2,277 | 4,674 |
| 未払費用 | 693 | 846 |
| 賞与引当金 | 1,578 | 1,785 |
| 繰延税金負債 | 10 | 1 |
| その他 | 1,362 | 3,419 |
| 流動負債合計 | 15,503 | 23,024 |
| 固定負債 | ||
| 長期借入金 | 12,500 | 18,083 |
| 退職給付に係る負債 | 6,915 | 3,669 |
| 繰延税金負債 | 36 | 169 |
| その他 | 299 | 446 |
| 固定負債合計 | 19,751 | 22,368 |
| 負債合計 | 35,254 | 45,393 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 15,747 | 15,830 |
| 資本剰余金 | 15,747 | 15,830 |
| 利益剰余金 | 21,487 | 18,654 |
| 自己株式 | △3,235 | △3,341 |
| 株主資本合計 | 49,747 | 46,974 |
| その他の包括利益累計額 | ||
| 繰延ヘッジ損益 | － | 127 |
| 為替換算調整勘定 | 2,005 | 1,713 |
| 退職給付に係る調整累計額 | 310 | 1,867 |
| その他の包括利益累計額合計 | 2,315 | 3,707 |
| 純資産合計 | 52,062 | 50,682 |
| 負債純資産合計 | 87,316 | 96,075 |
（訂正後）
| （単位：百万円） | ||
| 前連結会計年度 (平成28年３月31日) | 当連結会計年度 (平成29年３月31日) | |
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 支払手形及び買掛金 | 5,377 | 8,965 |
| 電子記録債務 | 1,202 | 1,414 |
| 1年内返済予定の長期借入金 | 3,000 | 1,916 |
| 未払金 | 2,277 | 4,674 |
| 未払費用 | 693 | 846 |
| 賞与引当金 | 1,578 | 1,785 |
| 繰延税金負債 | 10 | 1 |
| その他 | 1,362 | 3,419 |
| 流動負債合計 | 15,503 | 23,024 |
| 固定負債 | ||
| 長期借入金 | 12,500 | 18,083 |
| 退職給付に係る負債 | 6,915 | 4,962 |
| 繰延税金負債 | 36 | 169 |
| その他 | 299 | 446 |
| 固定負債合計 | 19,751 | 23,661 |
| 負債合計 | 35,254 | 46,686 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 15,747 | 15,830 |
| 資本剰余金 | 15,747 | 15,830 |
| 利益剰余金 | 21,487 | 18,654 |
| 自己株式 | △3,235 | △3,341 |
| 株主資本合計 | 49,747 | 46,974 |
| その他の包括利益累計額 | ||
| 繰延ヘッジ損益 | － | 127 |
| 為替換算調整勘定 | 2,005 | 1,713 |
| 退職給付に係る調整累計額 | 310 | 1,867 |
| その他の包括利益累計額合計 | 2,315 | 3,707 |
| 純資産合計 | 52,062 | 50,682 |
| 負債純資産合計 | 87,316 | 97,368 |
④【連結キャッシュ・フロー計算書】
（訂正前）
| （単位：百万円） | ||
| 前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) | 当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) | |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 税金等調整前当期純利益 | 7,599 | 1,713 |
| 減価償却費 | 2,977 | 3,334 |
| のれん償却額 | 1,799 | 1,798 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | △1 | △4 |
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | △123 | 213 |
| 退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | △819 | △1,002 |
| 受取利息及び受取配当金 | △9 | △17 |
| 支払利息 | 112 | 82 |
| 為替差損益（△は益） | 18 | 55 |
| 固定資産売却損益（△は益） | △0 | 90 |
| 固定資産除却損 | 41 | 52 |
| 減損損失 | 523 | 106 |
| 構造改革費用 | － | 915 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | 1,022 | △1,405 |
| たな卸資産の増減額（△は増加） | 400 | △3,154 |
| 未収入金の増減額（△は増加） | △104 | △71 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 441 | 3,735 |
| 未払金の増減額（△は減少） | △94 | 482 |
| 未払法人税等（外形標準課税）の増減額（△は減少） | 98 | 10 |
| その他 | △713 | △608 |
| 小計 | 13,167 | 6,327 |
| 利息及び配当金の受取額 | 6 | 16 |
| 利息の支払額 | △112 | △81 |
| 法人税等の支払額 | △946 | △1,134 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 12,115 | 5,128 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 投資有価証券の取得による支出 | △55 | △50 |
| 有形固定資産の取得による支出 | △5,998 | △5,046 |
| 無形固定資産の取得による支出 | △479 | △341 |
| その他 | △4 | △9 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △6,537 | △5,448 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 長期借入れによる収入 | 3,000 | 17,000 |
| 長期借入金の返済による支出 | △3,000 | △12,500 |
| 自己株式の取得による支出 | △3,235 | △106 |
| 配当金の支払額 | △1,732 | △3,782 |
| リース債務の返済による支出 | △20 | △17 |
| ストックオプションの行使による収入 | － | 166 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △4,988 | 760 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | △786 | △267 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △197 | 173 |
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 16,456 | 16,259 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | ※ 16,259 | ※ 16,432 |
（訂正後）
| （単位：百万円） | ||
| 前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) | 当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) | |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 税金等調整前当期純利益 | 7,599 | 1,713 |
| 減価償却費 | 2,977 | 3,334 |
| のれん償却額 | 1,799 | 1,798 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | △1 | △4 |
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | △123 | 213 |
| 退職給付に係る資産又は負債の増減額 | △819 | △1,002 |
| 受取利息及び受取配当金 | △9 | △17 |
| 支払利息 | 112 | 82 |
| 為替差損益（△は益） | 18 | 55 |
| 固定資産売却損益（△は益） | △0 | 90 |
| 固定資産除却損 | 41 | 52 |
| 減損損失 | 523 | 106 |
| 構造改革費用 | － | 915 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | 1,022 | △1,405 |
| たな卸資産の増減額（△は増加） | 400 | △3,154 |
| 未収入金の増減額（△は増加） | △104 | △71 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 441 | 3,735 |
| 未払金の増減額（△は減少） | △94 | 482 |
| 未払法人税等（外形標準課税）の増減額（△は減少） | 98 | 10 |
| その他 | △713 | △608 |
| 小計 | 13,167 | 6,327 |
| 利息及び配当金の受取額 | 6 | 16 |
| 利息の支払額 | △112 | △81 |
| 法人税等の支払額 | △946 | △1,134 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 12,115 | 5,128 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 投資有価証券の取得による支出 | △55 | △50 |
| 有形固定資産の取得による支出 | △5,998 | △5,046 |
| 無形固定資産の取得による支出 | △479 | △341 |
| その他 | △4 | △9 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △6,537 | △5,448 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 長期借入れによる収入 | 3,000 | 17,000 |
| 長期借入金の返済による支出 | △3,000 | △12,500 |
| 自己株式の取得による支出 | △3,235 | △106 |
| 配当金の支払額 | △1,732 | △3,782 |
| リース債務の返済による支出 | △20 | △17 |
| ストックオプションの行使による収入 | － | 166 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △4,988 | 760 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | △786 | △267 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △197 | 173 |
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 16,456 | 16,259 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | ※ 16,259 | ※ 16,432 |
【注記事項】
（退職給付関係）
（訂正前）
（省略）
（３）退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
（省略）
（訂正後）
（省略）
（３）退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
（省略）
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
（訂正前）
（省略）
３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
当連結会計年度（自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日）
（注）１．調整額は下記のとおりです。
（省略）
（２）セグメント資産の調整額61,869百万円は、報告セグメントに帰属しない全社資産であります。全社資産
の主な内容は、余剰運用資産（現金及び預金）、繰延税金資産、のれん及び新規事業所設置に伴う不動産であります。
（省略）
（訂正後）
（省略）
３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
当連結会計年度（自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日）
（注）１．調整額は下記のとおりです。
（省略）
（２）セグメント資産の調整額63,162百万円は、報告セグメントに帰属しない全社資産であります。全社資産
の主な内容は、余剰運用資産（現金及び預金）、繰延税金資産、のれん及び新規事業所設置に伴う不動産であります。
（省略）