9425 日本テレホン 四半期報告書－第30期第2四半期(2017/08/01－2017/10/31)

【表紙】

（注）上記の東京本社は金融商品取引法に規定する縦覧場所ではありませんが、投資者の便宜を考慮して、縦覧に供する場所としております。

第一部【企業情報】

第１【企業の概況】

１【主要な経営指標等の推移】

（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度にかかる主要な経営指標等の推移については記載しておりません。

２．売上高には、消費税等は含まれておりません。

３．持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社がないため記載しておりません。

４．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益金額については、１株当たり四半期（当期）純損失金額であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２【事業の内容】

当第２四半期累計期間において、当社が営む事業の内容について、重要な変更はありません。

第２【事業の状況】

１【事業等のリスク】

当第２四半期累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響をおよぼす可能性のある事項の発生または、前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。

継続企業の前提に関する重要事象等

当社におきましては、平成20年４月期から平成29年４月期までの10期間の内、平成24年４月期および平成26年４月期、並びに平成28年４月期を除く７期間に亘る営業損失の計上に伴い、累積損失 639百万円を計上するに至りました。

また、当第２四半期累計期間におきましても、営業損失 80百万円を計上し、このため当該状況により、当社が将来にわたって事業活動を継続するとの前提に重要な疑義を生じさせるような事象または状況が存在しております。

当社といたしましては、当該事象を早期に解消すべく対応を行ってまいります。

なお、当該事象を解消するための対応策につきましては「３．財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析　(4)継続企業の前提に関する重要事象等の存在の解消に向けた対応策等」に記載をしております。

２【経営上の重要な契約等】

当第２四半期会計期間において、経営上の重要な契約等の決定または締結等はありません。

３【財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において当社が判断したものであります。

（１）業績の状況

当第２四半期累計期間（平成29年５月１日から平成29年10月31日まで）におけるわが国経済は、政府による経済政策を背景とした企業業績の改善や雇用改善に伴い、国内景気は緩やかな回復基調にある一方、世界経済においては、米国新政権による政策活動や、中国やアジア新興国経済における減速懸念等から、景気の先行きは依然として不透明な状況が続いております。

当社の主な事業分野である移動体通信分野におきましては、市場が成熟期を迎える中、総務省による「スマートフォンの端末購入補助の適正化に関するガイドライン」制定により、過度な優遇施策による販売競争が沈静化する一方、ＭＶＮＯ（仮想移動体通信事業者）各社が提供する「格安スマホ」端末の普及により、料金・サービスの選択肢が多様化し、同分野の事業環境は急速に変化をきたしております。

また、中古携帯電話機「エコたん（注）」の販売を主とするリユース関連事業分野におきましては、ＭＶＮＯが提供する「格安ＳＩＭ」を利用するための中古端末ニーズが増加する一方で、手軽に利用できる個人間売買等が活性化してきており、市場環境は新たな局面を迎えております。

このような事業環境の中、当社の主力事業である移動体通信関連事業におきましては、ご来店いただくお客様へのスマートフォン販売はもとより、ご家族のスマートフォンの買い替えや光回線提案等、料金節約試算や利用体験を交えた提案に注力し、お客様の期待を超える接客、お客様ファーストの接客を実践してまいりました。

また、リユース関連事業におきましては、国内外の法人開拓を実施し、商品調達および販売ともに法人向けを中心にした営業活動を拡大してまいりました。

しかしながら、移動体通信関連事業においては、すべてのキャリアを取り扱う「情報通信ショップ」販路での新規契約の獲得鈍化と、リユース関連事業においては、個人からの調達に苦戦した結果、当第２四半期累計期間における経営成績は、売上高 2,508百万円と前年同期の売上高 2,777百万円に比べ268百万円、9.7％の減少となりました。

営業損益につきましては、引き続き一般管理費の削減を始め種々経営効率の改善に努めてまいりましたが、営業損失 80百万円（前年同期 22百万円の営業損失）となりました。

また、経常損益につきましては、和解金、支払利息等合計 6百万円の営業外費用を計上した結果、経常損失 86百万円（前年同期 25百万円の経常損失）となりました。

四半期純損益につきましては、減損損失 5百万円を計上した結果、四半期純損失 92百万円（前年同期 29百万円の純損失）となりました。

（注）「エコたん」とは、２次利用で環境にやさしい「エコロジー端末（たんまつ）」、安価で経済的な「エコノミー端末（たんまつ）」の意味合いを持った造語であり、当社独自の商標であります。

当社の事業は、情報通信関連事業の単一セグメントでありますが、業績の状況を事業部門別に記載しております。

（移動体通信関連事業）

当第２四半期累計期間における移動体通信関連事業におきましては、各移動体通信事業者の「キャリアショップ」において、ご来店いただくお客様へのスマートフォン販売はもとより、ご家族のスマートフォンの買い替えや光回線提案等、料金節約試算や利用体験を交えた提案に注力してまいりました。「ビヨンド・イマジネーション」を接客ポリシーとして店舗従業員に浸透させることで、お客様へのサービスレベル向上に努め、ショップクオリティに準じた手数料獲得増加に尽力いたしました。しかしながら、すべてのキャリアを取り扱う「情報通信ショップ」の閉店における影響等があり、売上高・販売台数ともに前年同期を下回る結果となりました。

この結果、売上高 1,823百万円（販売台数 20,335台）と前年同期における売上高 2,077百万円（販売台数 22,537台）に比べ 254百万円減少（販売台数 2,202台減少）、率にして 12.3％減少（販売台数 9.8%減少）となりました。

（リユース関連事業）

当第２四半期累計期間におけるリユース関連事業におきましては、個人からの調達に苦戦したものの、既存取引先や新規開拓の国内外の法人向けを中心とした卸売販売に注力すると共に、国内外の企業から幅広く同商品を調達することに重点を置いた施策を展開しつつ、ＦＣ加盟店のサービス強化の一環としてＷＥＢサイトの全面リニューアル等を実施いたしました。

この結果、売上高626 百万円（販売台数 31,665台）と前年同期における売上高 234百万円（販売台数 28,087台）に比べ 392百万円増加（販売台数 3,578台増加）、率にして 167.3％増加（販売台数 12.7％増加）となりました。

（その他の事業）

当第２四半期累計期間におけるその他の事業におきましては、前事業年度にてコンサルティング業務が終了したことにより、売上高、利益ともに減少いたしました。

この結果、売上高 59百万円と、前年同期における売上高 464百万円に比べ 405百万円減少、率にして 87.3％の減少となりました。

（２）財政状態の分析

① 流動資産

当第２四半期会計期間末の流動資産は、前事業年度末と比べて 94百万円減少し、854百万円となりました。

これは主に、未収入金が 108百万円増加し、商品が 116百万円、現金及び預金が 43百万円、売掛金が 43百万円減少したことによるものであります。

② 固定資産

当第２四半期会計期間末の固定資産は、前事業年度末と比べて 124百万円減少し、358百万円となりました。

これは、投資その他の資産が 111百万円、有形固定資産が 11百万円、無形固定資産が 1百万円減少したことによるものであります。

③ 繰延資産

当第２四半期会計期間末の繰延資産は、前事業年度末と比べて 0百万円減少し、0百万円となりました。

これは、社債発行費が 0百万円減少したことによるものであります。

④ 流動負債

当第２四半期会計期間末の流動負債は、前事業年度末と比べて 98百万円減少し、486百万円となりました。

これは主に、未払消費税が 13百万円増加し、未払金が 42百万円、買掛金が 29百万円、短期借入金が 24百万円、賞与引当金が 12百万円減少したことによるものであります。

⑤ 固定負債

当第２四半期会計期間末の固定負債は、前事業年度末と比べて 27百万円減少し、98百万円となりました。

これは主に、社債が 10百万円、長期借入金が 10百万円、退職給付引当金が 2百万円、資産除去債務が 2百万円減少したことによるものであります。

⑥ 純資産

当第２四半期会計期間末の純資産は、前事業年度末と比べて 92百万円減少し、628百万円となりました。

これは、利益剰余金が 92百万円減少したことによるものであります。

（３）キャッシュフローの状況

　当第２四半期会計期間末における現金及び現金同等物（以下「資金」という）の残高は、72百万円となりました。

　当第２四半期累計期間における各キャッシュ・フローの状況は次のとおりであります。

　（営業活動によるキャッシュ・フロー）

　当第２四半期累計期間の営業活動の結果、獲得した資金は 2百万円となりました。これは、主として税金引前四半期純損失が 92百万円、未払金の減少が 44百万円、仕入債務の減少が 29百万円、賞与引当金の減少が 12百万円あったものの、たな卸資産の減少が 116百万円、売上債権の減少が 43百万円、未払消費税等の増加が 13百万円、減価償却費が 10百万円あったことによるものです。

　（投資活動によるキャッシュ・フロー）

　当第２四半期累計期間の投資活動の結果、獲得した資金は 0百万円となりました。これは、差入保証金の差入による支出が 2百万円、固定資産の取得による支出が 0百万円あったものの、差入保証金の回収による収入が 3百万円、その他収入が 0百万円あったことによるものです。

　（財務活動によるキャッシュ・フロー）

　当第２四半期累計期間の財務活動の結果、減少した資金は 46百万円となりました。これは、短期借入金の減少が 24百万円、長期借入金の返済による支出が 10百万円、社債の償還による支出が 10百万円、リース債務の返済による支出が 1百万円あったことによるものです。

（４）継続企業の前提に関する重要事象等の存在の解消に向けた対応策等

当社におきましては、平成20年４月期から平成29年４月期までの10期間の内、平成24年４月期および平成26年４月期、並びに平成28年４月期を除く７期間に亘る営業損失の計上に伴い、累積損失 639百万円を計上するに至りました。

また、当第２四半期累計期間におきましても、営業損失 80百万円を計上し、このため当該状況により、当社が将来にわたって事業活動を継続するとの前提に重要な疑義を生じさせるような事象または状況が存在しております。

当社といたしましては、当該事象を早期に解消すべく、移動体通信関連事業におきましては、従来からのスマートフォン買い替え需要の獲得はもとより、光回線の獲得を中心に、スマートフォンに付帯する各種サービス獲得への積極的な取り組みを実施し、関連商品の取扱い強化を通じ、お客様への総合的な付加価値提案力を高めることにより、各種手数料獲得を最大化し、収益力の改善に努めてまいります。

また、市場環境を見極めつつ、新規出店を検討し、競争環境が激化する移動体通信市場において、店舗数の増加により総合的なサービスレベルの改善を図ることで収益基盤の強化に努めてまいります。

一方、中古携帯電話機の取扱いを始めとしたリユース関連事業におきましては、総務省および公正取引委員会における移動体通信全般にかかる新たなガイドライン制定等、中古携帯電話機の需要が広がる可能性が高まる中で、当社といたしましては、国内外の法人企業からの調達をはじめとする調達間口の最大化に注力しつつ、引き続き法人販売に注力すると共に、商品再生におけるコスト削減等、収益体制の強化に努めてまいります。

他方、その他の事業におきましては、事業領域の多様化を目的として、新たなビジネスモデルの構築を目指してまいります。

なお、財務面におきましては、平成29年６月から平成29年10月にかけ取引金融機関２行より運転資金として合計 354百万円を新たに調達し、当第２四半期会計期間の末日現在において、１年以内に償還および返済を予定する社債および長短借入金を含め、社債 40百万円、長期借入金 40百万円、短期借入金 53百万円の合計 133百万円の金融負債が存在しており、平成30年４月末に社債 10百万円、長期借入金 10百万円の合計 20百万円の償還および返済期日を迎えることになっておりますが、全額を手元資金にて対応を行う予定であります。

当社といたしましては、継続企業の前提に関する重要事象等が存在しておりますが、引き続き主力の移動体通信関連事業および、中古携帯電話機「エコたん」を始めとしたリユース関連事業を中心に業績の安定化に向けた各種取組みを実施することにより、当該事象の早期解消を目指し努力を継続してまいります。

従いまして、継続企業の前提に関する重要な不確実性は、認められないものと判断しておりますので、四半期財務諸表の注記には記載をしておりません。

（５）事業上及び財務上の対処すべき課題

当第２四半期累計期間において、当社が対処すべき課題について重要な変更はありません。

（６）研究開発活動

該当事項はありません。

第３【提出会社の状況】

１【株式等の状況】

（１）【株式の総数等】

①【株式の総数】

②【発行済株式】

（２）【新株予約権等の状況】

該当事項はありません。

（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

該当事項はありません。

（４）【ライツプランの内容】

該当事項はありません。

（５）【発行済株式総数、資本金等の推移】

（６）【大株主の状況】

　（注）発行済株式総数に対する所有株式数の割合は、小数点第３位を四捨五入しております。

（７）【議決権の状況】

①【発行済株式】

②【自己株式等】

該当事項はありません。

２【役員の状況】

該当事項はありません。

第４【経理の状況】

１．四半期財務諸表の作成方法について

当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第63号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期会計期間（平成29年８月１日から平成29年10月31日まで）及び第２四半期累計期間（平成29年５月１日から平成29年10月31日まで）に係る四半期財務諸表について仰星監査法人による四半期レビューを受けております。

３．四半期連結財務諸表について

四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則（平成19年内閣府令第64号）第５条第２項により、当社では、子会社の資産、売上高、損益、利益剰余金及びキャッシュ・フローその他の項目から見て、当企業集団の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に関する合理的な判断を妨げない程度に重要性が乏しいものとして、四半期連結財務諸表は作成しておりません。

１【四半期財務諸表】

（１）【四半期貸借対照表】

（２）【四半期損益計算書】

【第２四半期累計期間】

（３）【四半期キャッシュ・フロー計算書】

【注記事項】

（四半期損益計算書関係）

※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）

※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期累計期間（自　平成28年５月１日　至　平成28年10月31日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

２．基準日が当第２四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期累計期間（自　平成29年５月１日　至　平成29年10月31日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

２．基準日が当第２四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

当社は、情報通信関連事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、１株当たり四半期純損失金額であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。

第二部【提出会社の保証会社等の情報】

該当事項はありません。

独立監査人の四半期レビュー報告書

平成29年12月14日

日本テレホン株式会社

取締役会　御中

仰 星 監 査 法 人

当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている日本テレホン株式会社の平成29年５月１日から平成30年４月30日までの第30期事業年度の第２四半期会計期間（平成29年８月１日から平成29年10月31日まで）及び第２四半期累計期間（平成29年５月１日から平成29年10月31日まで）に係る四半期財務諸表、すなわち、四半期貸借対照表、四半期損益計算書、四半期キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。

四半期財務諸表に対する経営者の責任

経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。

監査人の責任

当監査法人の責任は、当監査法人が実施した四半期レビューに基づいて、独立の立場から四半期財務諸表に対する結論を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。

四半期レビューにおいては、主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対して実施される質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続が実施される。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。

当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。

監査人の結論

当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、日本テレホン株式会社の平成29年10月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する第２四半期累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項がすべての重要な点において認められなかった。

利害関係

会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。

以　　上