E05600 モジュレ 訂正四半期報告書－第17期第2四半期(2015/07/01－2015/09/30)

【表紙】

１【四半期報告書の訂正報告書の提出理由】

　当社は、外部からの指摘に基づき、当社監査役主導で行われた社内調査の結果、過年度の業績の一部に疑義があることが判明いたしました。このことを受けて、事実関係・原因究明、再発防止策の検討・助言等を目的として第三者委員会を設置し、過年度の決算に関する調査を行ってまいりました。社内調査及び第三者委員会による調査等を参考に検討した結果、不適切な会計処理が行われたことが判明したため、過年度の売上高及び売上原価の取り消し等を行うことといたしました。

　これらの訂正により、当社が平成27年11月５日に提出いたしました第17期第２四半期（自　平成27年７月１日　至　平成27年９月30日）に係る四半期報告書の一部を訂正する必要が生じましたので、金融商品取引法第24条の４の７第４項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出するものであります。

　なお、訂正後の四半期財務諸表については、公認会計士上野宜春により四半期レビューを受けており、その四半期レビュー報告書を添付しております。

２【訂正事項】

第一部　企業情報

第１　企業の概況

１　主要な経営指標等の推移

第２　事業の状況

３　財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析

(1）業績の状況

(2）財政状態の分析

(3）キャッシュ・フローの状況

第４　経理の状況

２．監査証明について

１　四半期財務諸表

(1）四半期貸借対照表

(2）四半期損益計算書

(3）四半期キャッシュ・フロー計算書

注記事項

（１株当たり情報）

３【訂正箇所】

　訂正箇所は＿＿＿線を付して表示しております。なお、訂正箇所が多数に及ぶことから上記の訂正事項については、訂正後のみを記載しております。

第一部【企業情報】

第１【企業の概況】

１【主要な経営指標等の推移】

　（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移については記載しておりません。

２．売上高には、消費税等は含まれておりません。

３．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益金額については、第16期第２四半期累計期間は潜在株式が存在しないため記載しておりません。第16期は希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。

４．第17期は、決算期変更により平成27年４月１日から平成28年５月31日までの14ヶ月間となります。

２【事業の内容】

当第２四半期累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。

第２【事業の状況】

１【事業等のリスク】

当第２四半期累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。

２【経営上の重要な契約等】

当第２四半期会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。

３【財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において当社が判断したものであります。

（１）業績の状況

当第２四半期累計期間におけるわが国経済は、企業収益は改善に足踏みがみられ、個人消費は底堅い動きとなっているなど、一部に弱さは見られるものの緩やかな回復基調が続きました。当面、雇用・所得環境の改善傾向が続くなかで、海外景気の下振れ懸念など先行きは依然として不透明感が拭えない状況が続いております。

このような環境の中、継続的な事業の成長、企業価値の向上を堅実に目指し、「増収増益の実現」、「ビジネスモデルの拡大」、「メンバーの強化」などに取り組んでまいりました。

・ＩＴサービス売上

当社の本業である「継続的ＩＴサービス」の売上は、ほぼ計画通りで順調に推移し、「一時的ＩＴサービス」の売上は若干計画との差異はあるものの、概ね堅調に推移しました。その結果、「ＩＴサービス」全体の売上高は、623,298千円（前年同期比8.3％増）となりました。

・商品売上

商品売上は、企業の設備投資意欲はあるものの動きが弱く、若干低調な状況が続きました。その結果、193,381千円（前年同期比20.6％減）となりました。

当第２四半期累計期間の新規顧客獲得数は、８社（内、大手企業又はその子会社様が２社、ＩＴサービスの契約があった顧客６社。）を獲得することが出来ました。新サービス「じどうパソコン」の営業活動の本格化により、お問い合わせや資料請求など引き合いが増加しております。

なお、効率性向上を継続して推進し、適正なコスト構造を追及することで販管費等の費用が抑制されております。

以上により、当第２四半期累計期間の業績は、売上高816,680千円（前年同期比9.3％減）、営業利益87,479千円（前年同期比16.6％減）、経常利益78,056千円（前年同期比22.8％減）、四半期純利益52,111千円（前年同期比22.8％減）となりました。

なお、当社の事業はＩＴアウトソース事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。

（２）財政状態の分析

当第２四半期会計期間末における総資産は2,488,540千円となり、前事業年度末に比べ434,396千円の減少となりました。その主な要因は、ソフトウエア仮勘定の増加等があったものの、預け金や売掛金の減少等によるものです。

負債合計は、前事業年度末に比べ468,314千円減少し、2,099,411千円となりました。これは、買掛金や前受金の減少及び短期借入金、長期借入金の減少等によるものです。

純資産は、前事業年度末に比べ33,917千円増加し389,129千円となりました。これは、四半期純利益の計上及びその他有価証券評価差額金の増加によるものです。

なお、自己資本比率は前事業年度末と比較して3.5ポイント増加し、15.5％となりました。

（３）キャッシュ・フローの状況

当第２四半期累計期間末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は436,318千円となり、前事業年度末と比較して、323,553千円の減少となりました。

（営業活動によるキャッシュ・フロー）

営業活動の結果得られた資金は、49,750千円（前年同期は49,006千円の獲得）となりました。これは主に、仕入債務の減少額126,291千円、前受金の減少額149,891千円等があったものの、税引前四半期純利益78,127千円、減価償却費75,001千円、売上債権の減少額138,867千円等があったことによるものです。

（投資活動によるキャッシュ・フロー）

投資活動の結果使用した資金は、57,993千円（前年同期は4,577千円の使用）となりました。これは主に貸付金の回収による収入9,000千円等があったものの、有形固定資産の取得による支出8,906千円、無形固定資産の取得による支出57,000千円等があったことによるものです。

（財務活動によるキャッシュ・フロー）

財務活動の結果使用した資金は、315,310千円（前年同期は96,818千円の獲得）となりました。これは主に、短期借入金の純減額150,000千円、長期借入金の返済による支出139,980千円等があったことによるものです。

（４）事業上及び財務上の対処すべき課題

当第２四半期累計期間において、当社が対処すべき課題について重要な変更はありません。

（５）研究開発活動

該当事項はありません。

第３【提出会社の状況】

１【株式等の状況】

（１）【株式の総数等】

①【株式の総数】

②【発行済株式】

（２）【新株予約権等の状況】

該当事項はありません。

（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

該当事項はありません。

（４）【ライツプランの内容】

該当事項はありません。

（５）【発行済株式総数、資本金等の推移】

（６）【大株主の状況】

（注）上記のほか、自己株式が97,500株あります。

（７）【議決権の状況】

①【発行済株式】

②【自己株式等】

２【役員の状況】

前事業年度の有価証券報告書提出日後、当四半期累計期間における役員の異動は、該当ありません。

第４【経理の状況】

１．四半期財務諸表の作成方法について

当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第63号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期会計期間（平成27年７月１日から平成27年９月30日まで）及び第２四半期累計期間（平成27年４月１日から平成27年９月30日まで）に係る四半期財務諸表について、アスカ監査法人による四半期レビューを受けております。

なお、金融商品取引法第24条の４の７第４項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の四半期財務諸表について、公認会計士上野宜春による四半期レビューを受けております。

３．四半期連結財務諸表について

当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。

１【四半期財務諸表】

（１）【四半期貸借対照表】

（２）【四半期損益計算書】

【第２四半期累計期間】

（３）【四半期キャッシュ・フロー計算書】

【注記事項】

（会計方針の変更）

　　該当事項はありません。

（四半期貸借対照表関係）

前事業年度（平成27年３月31日）及び当第２四半期会計期間（平成27年９月30日）

該当事項はありません。

（四半期損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、下記のとおりであります。

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期累計期間（自　平成26年４月１日　至　平成26年９月30日）

配当金支払額

Ⅱ　当第２四半期累計期間（自　平成27年４月１日　至　平成27年９月30日）

配当金支払額

（金融商品関係）

  金融商品の四半期貸借対照表計上額その他の金額は、前事業年度の末日と比較して著しい変動がありません。

（有価証券関係）

  有価証券の四半期貸借対照表計上額その他の金額は、前事業年度の末日と比較して著しい変動がありません。

（デリバティブ取引関係）

デリバティブ取引の四半期会計期間末の契約額等は、前事業年度の末日と比較して著しい変動がないため記載を省略しております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

当社は、ＩＴアウトソース事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

　（注）前第２四半期累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

（重要な資産の譲渡）

当社は、平成27年10月21日開催の取締役会において、債権譲渡を行うことを決議いたしました。

（１）その旨及び理由

当社が保有する債権を精査したところ、回収期間が長期に渡ることと債権管理に伴うコスト等を勘案し総合的に判断した結果、貸付債権を譲渡することといたしました。

（２）譲渡する相手先の名称

有限会社ワイエムエス・ナイン

（３）譲渡資産の種類

貸付債権　157,337千円

（４）譲渡の時期

取締役会決議日　平成27年10月21日

契約締結日　　　平成27年10月26日

（５）譲渡価額

100千円

当該債権に対して同額の貸倒引当金を過年度において計上しているため、平成28年５月期の財務諸表に影響はありません。

なお、税務上は否認されていた貸倒引当金157,337千円が損金として認容される見込みであります。

２【その他】

該当事項はありません。

第二部【提出会社の保証会社等の情報】

該当事項はありません。

公認会計士上野宜春事務所

　私は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているモジュレ株式会社の平成27年４月１日から平成28年５月31日までの第17期事業年度の第２四半期会計期間（平成27年７月１日から平成27年９月30日まで）及び第２四半期累計期間（平成27年４月１日から平成27年９月30日まで）に係る訂正後の四半期財務諸表、すなわち、四半期貸借対照表、四半期損益計算書、四半期キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。

四半期財務諸表に対する経営者の責任

　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。

監査人の責任

　私の責任は、私が実施した四半期レビューに基づいて、独立の立場から四半期財務諸表に対する結論を表明することにある。私は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。

　四半期レビューにおいては、主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対して実施される質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続が実施される。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
　私は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。

監査人の結論

　私が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、モジュレ株式会社の平成27年９月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了する第２四半期累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項がすべての重要な点において認められなかった。

その他の事項

　四半期報告書の訂正報告書の提出理由に記載されているとおり、会社は、四半期財務諸表を訂正している。なお、訂正
前の四半期財務諸表は前任監査法人によって四半期レビューされており、平成27年11月５日に四半期レビュー報告書が提
出されている。

利害関係

　会社と私との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。

以　上