8386 百十四銀行 四半期報告書－第148期第1四半期(2016/04/01－2016/06/30)

第一部 【企業情報】

第１ 【企業の概況】

１ 【主要な経営指標等の推移】

(注) １．当行及び国内連結子会社の消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。

２．第１四半期連結累計期間に係る１株当たり情報の算定上の基礎は、「第４ 経理の状況」中、「１四半期連結財務諸表」の「１株当たり情報」に記載しております。

３．自己資本比率は、（（四半期）期末純資産の部合計－（四半期）期末新株予約権－（四半期）期末非支配株主持分）を（四半期）期末資産の部の合計で除して算出しております。

４．信託財産額は、「金融機関の信託業務の兼営等に関する法律」に基づく信託業務に係る信託財産額を記載しております。なお、連結会社のうち、該当する信託業務を営む会社は提出会社１社です。

２ 【事業の内容】

当第１四半期連結累計期間において、当行及び当行の関係会社が営む事業の内容については、重要な変更はありません。また、主要な関係会社についても、異動はありません。

第２ 【事業の状況】

１ 【事業等のリスク】

当第１四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについて重要な変更はありません。

２ 【経営上の重要な契約等】

　該当事項はありません。

３ 【財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

(1) 業績の状況

・金融経済環境

当第１四半期連結累計期間のわが国経済は、新興国や資源国経済に弱さがみられるなか、輸出や生産に足踏みがみられましたが、堅調な企業収益や雇用・所得環境の改善などを背景に、設備投資や住宅投資で持ち直しの動きがみられるなど、景気は緩やかな回復基調が続きました。
  地元香川県では、企業の生産動向が緩やかに持ち直しているほか、労働需給の改善などに伴い個人消費も持ち直すなど、景気は緩やかな回復が続きました。
  金融面では、EU離脱を決定した英国国民投票の後、世界的なリスク回避の動きから円高・株安が一気に進行し、円の対米ドル相場は前連結会計年度末比9円77銭円高の102円91銭、日経平均株価は前連結会計年度末比1,182円75銭安の15,575円92銭となりました。また、長期金利の指標となる新発10年物国債利回りは、前連結会計年度末比0.180％低下してマイナス0.230％となりました。

・業績(預貸金、有価証券・損益の状況)

 (預金業務)

個人及び公共預金が増加しましたが、法人預金が減少したことにより、当第１四半期連結会計期間末の預金残高は、前連結会計年度末比945億円減少して３兆8,408億円となり、譲渡性預金を含めた総預金では、前連結会計年度末比271億円減少して４兆863億円となりました。

また、当第１四半期連結会計期間末の預り資産残高は、金融商品仲介及び個人年金保険が増加しましたが、公共債及び投資信託の減少により、前連結会計年度末比７億円減少して3,498億円となりました。

 (貸出業務)

個人向け貸出金が増加しましたが、法人及び公共向け貸出金の減少により、当第１四半期連結会計期間末の貸出金残高は、前連結会計年度末比291億円減少して２兆7,182億円となりました。

 (有価証券)

債券運用による利息収益の確保に加え、相場変動への機動的な対応によるポートフォリオの収益性向上につとめました。当第１四半期連結会計期間末の有価証券残高は、前連結会計年度末比751億円減少して１兆3,399億円となりました。また、当第１四半期連結会計期間末の「その他有価証券」の差引評価益は、前連結会計年度末比84億円減少して697億円となりました。

 (損益)

①経常収益

金融派生商品収益の増加によるその他業務収益の増加などにより、当第１四半期連結累計期間の経常収益は、前第１四半期連結累計期間比13億42百万円増加して242億65百万円となりました。

②経常費用

国債等債券売却損の増加によるその他業務費用の増加などにより、当第１四半期連結累計期間の経常費用は、前第１四半期連結累計期間比33億95百万円増加して167億52百万円となりました。

③経常利益、親会社株主に帰属する四半期純利益

以上の結果、当第１四半期連結累計期間の経常利益は、前第１四半期連結累計期間比20億53百万円減少して75億13百万円となり、親会社株主に帰属する四半期純利益は、前第１四半期連結累計期間比12億１百万円減少して49億91百万円となりました。

なお、当第１四半期連結累計期間におけるセグメント情報ごとの業績の状況は次のとおりであります。また、当行グループは、経常利益をセグメント利益としております。

①銀行業セグメント

銀行業セグメントにおきましては、経常収益は前第１四半期連結累計期間比12億86百万円増加して221億94百万円を計上しました。また、セグメント利益は前第１四半期連結累計期間比21億10百万円減少して69億42百万円を計上しました。

②リース業セグメント

リース業セグメントにおきましては、経常収益は前第１四半期連結累計期間比40百万円増加して17億67百万円、セグメント利益は前第１四半期連結累計期間比30百万円増加して60百万円を計上しました。

③その他事業セグメント

上記①②以外のその他事業セグメントにおきましては、経常収益は前第１四半期連結累計期間比31百万円増加して15億２百万円、セグメント利益は前第１四半期連結累計期間比43百万円増加して５億55百万円を計上しました。

国内・国際業務部門別収支

資金運用収支は、「国内業務部門」で114億91百万円、「国際業務部門」で11億２百万円となり、「合計」は、前第１四半期連結累計期間比11億57百万円減少して125億93百万円となりました。

また、役務取引等収支の「合計」は、前第１四半期連結累計期間比73百万円減少して19億46百万円となり、その他業務収支の「合計」は、前第１四半期連結累計期間比２億１百万円減少して22億８百万円となりました。

(注)１．「国内」「海外」の区分に代えて、「国内業務部門」「国際業務部門」で区分しております。

　　２．「国内業務部門」は円建取引、「国際業務部門」は外貨建取引であります。

　　　　ただし、円建対非居住者取引、特別国際金融取引勘定分等は「国際業務部門」に含めております。

　　３．相殺消去額は、「国内業務部門」と「国際業務部門」の間の資金貸借に係る利息であります。

　　４．資金調達費用は金銭の信託運用見合費用（前第１四半期連結累計期間０百万円、当第１四半期連結累計期間

　　　　０百万円）を控除して表示しております。

国内・国際業務部門別役務取引の状況

役務取引等収益は、前第１四半期連結累計期間比36百万円減少して27億10百万円となりました。このうち為替業務に係る収益は８億17百万円と全体の30.1％を占めております。

また、役務取引等費用は、前第１四半期連結累計期間比37百万円増加して７億63百万円となりました。このうち為替業務に係る費用は１億73百万円と全体の22.6％を占めております。

(注)「国内業務部門」は円建取引、「国際業務部門」は外貨建取引であります。

ただし、円建対非居住者取引、特別国際金融取引勘定分等は「国際業務部門」に含めております。

国内・国際業務部門別預金残高の状況

○ 預金の種類別残高(末残)

(注)１．流動性預金＝当座預金＋普通預金＋貯蓄預金＋通知預金

　　２．定期性預金＝定期預金

　　３．「国内業務部門」は円建取引、「国際業務部門」は外貨建取引であります。

　　　　ただし、円建対非居住者取引、特別国際金融取引勘定分等は「国際業務部門」に含めております。

貸出金残高の状況

○ 業種別貸出状況(末残・構成比)

(注)「国内」には、特別国際金融取引勘定分以外の「国際業務部門」を含めております。

「金融機関の信託業務の兼営等に関する法律」に基づく信託業務の状況

連結会社のうち「金融機関の信託業務の兼営等に関する法律」に基づき信託業務を営む会社は、提出会社１社です。

○ 信託財産の運用／受入状況(信託財産残高表)

(注)１．共同信託他社管理財産　前連結会計年度　―百万円、当第１四半期連結会計期間　―百万円

２．元本補てん契約のある信託については、前連結会計年度及び当第１四半期連結会計期間の取扱残高はありません。

(2) 事業上及び財務上の対処すべき課題

当第１四半期連結累計期間において、当行グループ(当行及び連結子会社)の事業上及び財務上の対処すべき課題について、重要な変更及び新たに生じた課題はありません。

(3) 研究開発活動

該当事項はありません。

なお、第２「事業の状況」に記載の課税取引には、消費税及び地方消費税を含んでおりません。

第３ 【提出会社の状況】

１ 【株式等の状況】

(1) 【株式の総数等】

① 【株式の総数】

② 【発行済株式】

(2) 【新株予約権等の状況】

該当事項はありません。

(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

該当事項はありません。

(4) 【ライツプランの内容】

該当事項はありません。

(5) 【発行済株式総数、資本金等の推移】

(6) 【大株主の状況】

当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。

(7) 【議決権の状況】

当第１四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載することができないことから、直前の基準日(平成28年３月31日)に基づく株主名簿による記載をしております。

① 【発行済株式】

(注) １．「完全議決権株式(自己株式等)」は、全て当行保有の自己株式であります。

　　 ２．「完全議決権株式(その他)」には、従業員持株ＥＳＯＰ信託が所有する当行株式657,000株(議決権の数
 657個)及び株式会社証券保管振替機構名義の株式14,000株(議決権の数14個)が含まれております。

　　 ３．「単元未満株式」には、当行所有の自己株式636株が含まれております。

② 【自己株式等】

(注) １．「他人名義所有株式数(株)」は従業員持株ＥＳＯＰ信託の信託財産として、日本マスタートラスト信託銀行株式会社(従業員持株ＥＳＯＰ信託口)(東京都港区浜松町２丁目11番３号)が所有しております。

　　 ２．当第１四半期会計期間末日現在の自己株式数は14,297,751株であります。

２ 【役員の状況】

前事業年度の有価証券報告書の提出日後、当四半期累計期間において、役員の異動はありません。

第４ 【経理の状況】

１．当行の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しておりますが、資産及び負債の分類並びに収益及び費用の分類は、「銀行法施行規則」(昭和57年大蔵省令第10号)に準拠しております。

２．当行は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間(自　平成28年４月１日　至　平成28年６月30日)及び第１四半期連結累計期間(自　平成28年４月１日　至　平成28年６月30日)に係る四半期連結財務諸表について、新日本有限責任監査法人の四半期レビューを受けております。

１ 【四半期連結財務諸表】

(1) 【四半期連結貸借対照表】

(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

【四半期連結包括利益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

【注記事項】

(会計方針の変更)

(「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」の適用)

法人税法の改正に伴い、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第32号　平成28年６月17日）を当第１四半期連結会計期間に適用し、平成28年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。

なお、当第１四半期連結累計期間の経常利益及び税金等調整前四半期純利益に与える影響は軽微であります。

(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

当第１四半期連結累計期間（自　平成28年４月１日　至　平成28年６月30日）

１．税金費用の処理

当行及び連結子会社の税金費用は、当第１四半期会計期間を含む年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じることにより算定しております。

(追加情報)

(「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」の適用)

「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第26号　平成28年３月28日）を当第１四半期連結会計期間から適用しております。

(従業員持株ＥＳＯＰ信託)

当行は、従業員への福利厚生を目的として、従業員持株会に信託を通じて自社の株式を交付する取引を行っております。

１．取引の概要

当行が「百十四銀行従業員持株会」(以下、「当行持株会」という。)に加入する従業員のうち一定の要件を充足する者を受益者とする信託を設定し、当該信託は５年間にわたり当行持株会が取得すると見込まれる数の当行株式を、予め定める取得期間中に取得します。その後、当該信託は当行株式を毎月一定日に当行持株会に売却します。信託終了時に、株価の上昇により信託収益がある場合には、受益者たる従業員の拠出割合に応じて金銭が分配されます。株価の下落により譲渡損失が生じた場合には当行が損失を負担するため、従業員の追加負担はありません。

２．「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」(実務対応報告第30号 平成27年３月26日)を適用しておりますが、従来採用していた方法により会計処理を行っており、当行が信託に支払った配当金等の当行と信託との間の取引につきましては相殺消去しております。

３．信託が保有する自社の株式に関する事項

(1)信託における帳簿価額は、前連結会計年度末240百万円、当第１四半期連結会計期間末170百万円であります。

(2)信託が保有する自社の株式は株主資本において自己株式として計上しております。

(3)期末株式数は、前連結会計年度末657千株、当第１四半期連結会計期間末465千株であり、期中平均株式数は、前第1四半期連結会計期間1,150千株、当第1四半期連結会計期間623千株であります。

(4)上記(3)の期末株式数及び期中平均株式数は、１株当たり情報の算出上、控除する自己株式に含めております。

４．総額法の適用により計上された借入金の帳簿価額は、前連結会計年度末233百万円、当第１四半期連結会計期間末233百万円であります。

(四半期連結貸借対照表関係)

※１．貸出金のうち、リスク管理債権は次のとおりであります。

　なお、上記債権額は、貸倒引当金控除前の金額であります。

※２．「有価証券」中の社債のうち、有価証券の私募(金融商品取引法第２条第３項)による社債に対する保証債務の額は次のとおりであります。

(四半期連結損益計算書関係)

※１．その他経常収益には、次のものを含んでおります。

※２．その他経常費用には、次のものを含んでおります。

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

(株主資本等関係)

前第１四半期連結累計期間(自  平成27年４月１日  至  平成27年６月30日)

１．配当金支払額

(注)配当金の総額には、従業員持株ＥＳＯＰ信託に対する配当金４百万円を含めておりません。

これは同信託が所有する当行株式を自己株式として認識しているためであります。

２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

当第１四半期連結累計期間(自  平成28年４月１日  至  平成28年６月30日)

１．配当金支払額

(注)配当金の総額には、従業員持株ＥＳＯＰ信託に対する配当金２百万円を含めておりません。

これは同信託が所有する当行株式を自己株式として認識しているためであります。

２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

前第１四半期連結累計期間(自  平成27年４月１日  至  平成27年６月30日)

報告セグメントごとの経常収益及び利益又は損失の金額に関する情報

(注)１．一般企業の売上高に代えて、それぞれ経常収益を記載しております。また、調整額につきましては、経常収益と四半期連結損益計算書の経常収益計上額との差異について記載しております。

２．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、クレジットカード業及び信用保証業を含んでおります。

    ３．セグメント利益の調整額 △28百万円は、セグメント間取引消去であります。

    ４．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の経常利益と調整を行っております。 

当第１四半期連結累計期間(自  平成28年４月１日  至  平成28年６月30日)

報告セグメントごとの経常収益及び利益又は損失の金額に関する情報

(注)１．一般企業の売上高に代えて、それぞれ経常収益を記載しております。また、調整額につきましては、経常収益と四半期連結損益計算書の経常収益計上額との差異について記載しております。

２．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、クレジットカード業及び信用保証業を含んでおります。

    ３．セグメント利益の調整額 △44百万円は、セグメント間取引消去であります。

    ４．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の経常利益と調整を行っております。

(有価証券関係)

企業集団の事業の運営において重要なものであり、前連結会計年度の末日に比して著しい変動が認められるものは、次のとおりであります。

その他有価証券

前連結会計年度(平成28年３月31日)

(注)上表には、時価を把握することが極めて困難と認められる非上場株式等は含めておりません。

当第１四半期連結会計期間(平成28年６月30日)

(注)１．上表には、時価を把握することが極めて困難と認められる非上場株式等は含めておりません。

２．その他有価証券のうち、当該有価証券の時価が取得原価に比べて著しく下落しており、時価が取得原価まで回復する見込みがあると認められないものについては、当該時価をもって四半期連結貸借対照表計上額（連結貸借対照表計上額）とするとともに、評価差額を当第１四半期連結累計期間（連結会計年度）の損失として処理（以下、「減損処理」という。）しております。

　　前連結会計年度における減損処理はありません。

　　当第１四半期連結累計期間における減損処理額は21百万円（うち株式21百万円）であります。

また、時価が「著しく下落した」と判断するための基準は、「金融商品会計に関する実務指針」(日本公認会計士協会会計制度委員会報告第14号)に基づき設定しており、その内容は以下のとおりであります。

四半期連結会計期間末日（連結会計年度末日）における時価が取得原価と比べ50％以上下落している場合は全銘柄を著しい下落であると判定し、30％以上50％未満下落している場合は発行会社の信用リスク（自己査定における債務者区分、外部格付）等を勘案し判定しております。

(企業結合等関係)

共通支配下の取引等

子会社株式の追加取得

１　取引の概要

(1)結合当事企業の名称及びその事業の内容

株式会社百十四システムサービス（データ処理受託業務）

株式会社百十四ディーシーカード（クレジットカード業務）　

株式会社西日本ジェーシービーカード（クレジットカード業務）

(2)企業結合日

平成28年４月１日　

(3)企業結合の法的形式

非支配株主からの株式取得　

(4)結合後企業の名称

変更ありません。

(5)その他取引の概要に関する事項

ガバナンスの強化及びグループ経営の強化を目的に、非支配株主が保有する株式の一部を取得したものであります。

２　実施した会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 平成25年９月13日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 平成25年９月13日)に基づき、共通支配下の取引等のうち、非支配株主との取引として処理しております。

３　子会社株式の追加取得に関する事項

被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価　　現金預け金　　　1,145百万円

取得原価　　　　　　　　　　　1,145百万円

４　非支配株主との取引に係る当行の持分変動に関する事項

(1)資本剰余金の主な変動要因

子会社株式の追加取得

(2)非支配株主との取引によって増加した資本剰余金の金額

1,111百万円

(１株当たり情報)

１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、次のとおりであります。

(注)株主資本において自己株式として計上されている従業員持株ＥＳＯＰ信託に残存する自社の株式は、１株当たり四半期純利益金額の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。

１株当たり四半期純利益金額の算定上、控除した当該自己株式の期中平均株式数は前第１四半期連結累計期間1,150千株、当第１四半期連結累計期間623千株であります。

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

２ 【その他】

該当事項はありません。

第二部 【提出会社の保証会社等の情報】

該当事項はありません。

独立監査人の四半期レビュー報告書

平成28年８月４日

株式会社百十四銀行

取締役会  御中

新日本有限責任監査法人

指定有限責任社員業務執行社員 公認会計士 松 村 洋 季 印

指定有限責任社員業務執行社員 公認会計士 長 尾 礎 樹 印

指定有限責任社員業務執行社員 公認会計士 宮 田 八 郎 印

当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社百十四銀行の平成28年４月１日から平成29年３月31日までの連結会計年度の第１四半期連結会計期間(平成28年４月１日から平成28年６月30日まで)及び第１四半期連結累計期間(平成28年４月１日から平成28年６月30日まで)に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。

四半期連結財務諸表に対する経営者の責任

経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。

監査人の責任

当監査法人の責任は、当監査法人が実施した四半期レビューに基づいて、独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。

四半期レビューにおいては、主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対して実施される質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続が実施される。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。

当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。

監査人の結論

当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社百十四銀行及び連結子会社の平成28年６月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する第１四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項がすべての重要な点において認められなかった。

利害関係

当行と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。

以  上

（注）１．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。 ２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。