3264 アスコット 四半期報告書－第18期第3四半期(2016/04/01－2016/06/30)

【表紙】

第一部【企業情報】

第１【企業の概況】

１【主要な経営指標等の推移】

（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。

２．売上高には、消費税等は含まれておりません。

３．第18期第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。

４．「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号平成25年９月13日）等を適用し、第１四半期連結累計期間より、「四半期（当期）純利益金額」を「親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益金額」としております。

２【事業の内容】

当第３四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要な変更はありません。なお、当社の関係会社でありました澤田ホールディングス株式会社は、平成28年５月９日に、同社が保有する当社株式の一部（7,634,500株）を平安ジャパン・インベストメント１号投資事業有限責任組合に売却しております。

これにより、当社の関係会社は、澤田ホールディングス株式会社から平安ジャパン・インベストメント１号投資事業有限責任組合へ異動しております。

第２【事業の状況】

１【事業等のリスク】

当第３四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスク及び前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。

２【経営上の重要な契約等】

当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。

３【財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において当社グループが判断したものであります。

なお、第１四半期連結累計期間より、「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　平成25年９月13日）等を適用し、「四半期純利益」を「親会社株主に帰属する四半期純利益」としております。

(1）業績の状況

　当第３四半期連結累計期間におけるわが国経済は、政府による経済対策や日銀による金融政策等により雇用・所得環境の改善傾向が続き、緩やかな回復基調で推移しておりますが、中国をはじめとするアジア新興国経済の減速や、英国のＥＵ離脱問題などの影響による海外景気の下振れ懸念により、我が国の景気が下押しされるリスクがあり、先行きは不透明な状況となっております。

　当社グループが属する不動産業界におきましては、首都圏における分譲マンション市場では、契約率が好不調の目安とされる70％を割り込む月が見られます。また、収益不動産市場では、東京都心５区において、企業の事務所移転や拡大等による堅調なオフィスビル需要を背景に、オフィスビルの平均空室率は引き続き低下傾向にあり、平均賃料は上昇傾向にあります。今後の不動産市場は、市場の過熱感への懸念や仕入コストの動向等、予断を許さない状況となっております※。

　このような事業環境の中、当社グループは、不動産開発事業において、分譲マンション１棟（共同事業）、戸建６戸、テラスハウス３戸及び賃貸アパート２棟他を売却いたしました。また、不動産ソリューション事業のバリューアップにおいて、収益不動産３棟及び区分所有マンション３戸を売却いたしました。

　この結果、当社グループの当第３四半期連結累計期間における経営成績は、売上高3,228百万円（前年同期比：279百万円増）、営業利益76百万円（前年同期比：216百万円減）、経常利益21百万円（前年同期比：179百万円減）、親会社株主に帰属する四半期純利益17百万円（前年同期比：167百万円減）となりました。

　※民間調査機関調べ

セグメントの業績の概要は、以下のとおりであります。なお、各セグメントの売上高の金額は、セグメント間の内部売上高又は振替高を含めない数値を記載しております。

（不動産開発事業）

当第３四半期連結累計期間における不動産開発事業の売上高は1,882百万円（前年同期比：545百万円増）、営業利益は144百万円（前年同期比：121百万円減）となりました。

なお、第２四半期連結累計期間から、不動産開発事業内において量的重要性が増加した区分があるため、開発規模に応じ「分譲マンション開発」並びに、戸建、テラスハウス及び賃貸アパート開発を含む「小規模開発」に区分しており、前年同四半期比較については、前年同四半期の数値を変更後の区分に組み替えた数値で比較しており、その売上高及び営業利益は次のとおりであります。

分譲マンション開発

当第３四半期連結累計期間における売上高は596百万円（前年同期比：350百万円減）、営業利益は79百万円（前年同期比：160百万円減）となりました。「グラディス東京イースト」（販売戸数全46戸）の引渡を完了しております。

小規模開発

当第３四半期連結累計期間における売上高は1,285百万円（前年同期比：896百万円増）、営業利益は64百万円（前年同期比：38百万円増）となりました。「ASCOTCASA代々木上原」他の戸建、「ASCOTTERRACE桜新町」他のテラスハウス、及び「FARE祐天寺」他の賃貸アパートを売却いたしました。引き続き、当連結会計年度末に向けて建築中物件の開発及び売却を進めてまいります。

（不動産ソリューション事業）

当第３四半期連結累計期間における不動産ソリューション事業の売上高は1,342百万円（前年同期比：239百万円減）、営業利益は132百万円（前年同期比：89百万円減）となりました。当社グループの不動産ソリューション事業は「収益不動産開発」ならびに「バリューアップ等」に分かれており、その売上高及び営業利益は次のとおりであります。

収益不動産開発

当第３四半期連結累計期間の売上高は36百万円（前年同期比：14百万円減）、営業利益は０百万円（前年同期比：５百万円減）となりました。

長期保有目的の不動産からの賃料収入を計上しております。

バリューアップ

当第３四半期連結累計期間の売上高は1,265百万円（前年同期比：163百万円減）、営業利益は126百万円（前年同期比：53百万円減）となりました。

バリューアップ物件３棟及び３戸を売却しております。

不動産コンサルティング、不動産仲介

当第３四半期連結累計期間の売上高は40百万円（前年同期比：62百万円減）、営業利益は４百万円（前年同期比：29百万円減）となりました。

主に、不動産売買の仲介手数料収入を計上しております。

（その他事業）

当第３四半期連結累計期間の売上高は３百万円（前年同期比：25百万円減）、営業損失は17百万円（前年同期：営業損失18百万円）となりました。

主に賃貸管理手数料収入、保険代理店手数料収入等の手数料収入を計上しております。

(2）財政状態の分析

（資産の部）

当第３四半期連結会計期間末の総資産は5,182百万円（前連結会計年度末：5,752百万円）となり、前連結会計年度末と比較して569百万円の減少となりました。

流動資産は3,553百万円（前連結会計年度末：4,118百万円）となり、前連結会計年度末と比較して564百万円の減少となりました。

主な要因として、不動産ソリューション事業におけるバリューアップ物件の売却及び不動産開発事業における小規模開発物件の売却等により販売用不動産が1,736百万円（前連結会計年度末：2,259百万円）となり前連結会計年度末と比較して522百万円減少したこと等によります。

固定資産は1,628百万円（前連結会計年度末：1,634百万円）となり、減価償却費の計上等により前連結会計年度末と比較して５百万円の減少となりました。

（負債の部）

当第３四半期連結会計期間末の負債は4,063百万円（前連結会計年度末：4,650百万円）となり、前連結会計年度末と比較して587百万円の減少となりました。

流動負債は3,110百万円（前連結会計年度末：3,220百万円）となり、前連結会計年度末と比較して109百万円の減少となりました。主な要因として、社債を１年内償還予定の社債に振替えたことにより300百万円増加、不動産ソリューション事業におけるバリューアップ物件の売却及び不動産開発事業における開発物件を売却したこと等に伴い借入金を返済しておりますが、長期借入金からの振替等により１年内返済予定の長期借入金が63百万円増加した一方、不動産開発事業における開発費用の支払い等により買掛金が263百万円減少、不動産ソリューション事業におけるバリューアップ物件の売却及び不動産開発事業における開発物件を売却したことにより短期借入金が133百万円減少したこと等によります。

固定負債は952百万円（前連結会計年度末：1,429百万円）となり、前連結会計年度末と比較して477百万円の減少となりました。主な要因として、１年内償還予定の社債に振替えたことにより社債が300百万円減少したこと及び新規物件取得による増加があるものの１年内返済予定の長期借入金への振替えにより長期借入金が179百万円減少したこと等によります。

（純資産の部）

当第３四半期連結会計期間末の純資産は1,119百万円（前連結会計年度末：1,102百万円）となり、前連結会計年度末と比較して17百万円の増加となりました。主な要因として、親会社株主に帰属する四半期純利益の計上により利益剰余金が17百万円増加したことによります。

(3）事業上及び財務上の対処すべき課題

当第３四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。

(4）研究開発活動

該当事項はありません。

第３【提出会社の状況】

１【株式等の状況】

（１）【株式の総数等】

①【株式の総数】

②【発行済株式】

（注）「提出日現在発行数」欄には、平成28年７月１日から本書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は含まれておりません。

（２）【新株予約権等の状況】

該当事項はありません。

（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

該当事項はありません。

（４）【ライツプランの内容】

該当事項はありません。

（５）【発行済株式総数、資本金等の推移】

（６）【大株主の状況】

　当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。

（７）【議決権の状況】

当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載することができないことから、直前の基準日（平成28年３月31日）に基づく株主名簿による記載をしております。

①【発行済株式】

②【自己株式等】

該当事項はありません。

２【役員の状況】

　　前事業年度の有価証券報告書提出日後、当四半期累計期間における役員の異動は、次のとおりであります。

　　　(1）役職の異動

　 (2）異動後の役員の男女別人数及び女性の比率

　　 男性７名　女性０名（役員のうち女性の比率－％）

第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（平成28年４月１日から平成28年６月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（平成27年10月１日から平成28年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、アスカ監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

【注記事項】

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

　（税金費用の計算）

　　税金費用については、当第３四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

（追加情報）

「連結財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第22号平成25年９月13日）第39項に掲げられた定め等を適用し、四半期純利益等の表示の変更及び少数株主持分から非支配株主持分への表示の変更を行っております。当該表示の変更を反映させるため、前第３四半期連結累計期間及び前連結会計年度については、四半期連結財務諸表及び連結財務諸表の組替えを行っております。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　平成26年10月１日　至　平成27年６月30日）

１．配当に関する事項

（1）配当金支払額

該当事項はありません。

（2）基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

２．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　平成27年10月１日　至　平成28年６月30日）

１．配当に関する事項

（1）配当金支払額

該当事項はありません。

（2）基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

２．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　平成26年10月１日　至　平成27年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであります。

　　　２．セグメント利益又は損失（△）の調整額△176,647千円は、セグメント間消去250千円と各報告セグメントに配分していない全社費用△176,897千円であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

　　　３．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　平成27年10月１日　至　平成28年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであります。

　　　２．セグメント利益又は損失（△）の調整額△182,985千円は、セグメント間消去250千円と各報告セグメントに配分していない全社費用△183,235千円であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

　　　３．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントの変更等に関する事項

第１四半期連結会計期間より「不動産ファンド事業」の重要性が乏しくなったため、当該事業を「その他」に含んでおります。なお、前第３四半期連結累計期間のセグメント情報は、当第３四半期連結累計期間の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。 ３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

（注）当第３四半期連結累計期間における潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

　　　　該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。

第二部【提出会社の保証会社等の情報】

該当事項はありません。

　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社アスコットの平成27年10月１日から平成28年９月30日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間（平成28年４月１日から平成28年６月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（平成27年10月１日から平成28年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。

四半期連結財務諸表に対する経営者の責任

　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。

監査人の責任

　当監査法人の責任は、当監査法人が実施した四半期レビューに基づいて、独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。

　四半期レビューにおいては、主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対して実施される質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続が実施される。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。

　当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。

監査人の結論

　当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社アスコット及び連結子会社の平成28年６月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項がすべての重要な点において認められなかった。

利害関係

　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。

以　上