6016 ジャパンエンジンコーポレーション 有価証券報告書－第118期(2014/04/01－2015/03/31)

第一部 【企業情報】

第１ 【企業の概況】

１ 【主要な経営指標等の推移】

(注)　1.売上高は消費税等抜きで記載している。

2.潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載していない。

3.当社は連結財務諸表を作成していないので連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移については、 記載していない。

２ 【沿革】

３ 【事業の内容】

当社の企業集団は、当社、関連会社及びその他の関係会社から構成されている。この内、当社は舶用内燃機関の製造販売を主な事業内容として、当事業に係わる部品販売・修理等の事業活動を展開しており、舶用内燃機関及びこれらの付随業務の単一セグメントである。

当グループの事業に係わる各社の位置付けは、次のとおりである。

当社の関連会社であるシンパツサンライズ㈱には請負工事を委託している。その他の関係会社である三菱重工舶用機械エンジン㈱とは三菱ＵＥディーゼル機関の製造販売に関する技術提携契約を締結し特許権使用料を支払っており、主機関の部品の購入、請負工事や製品等を販売している。同じくその他の関係会社である三菱重工業㈱とは主機関の部品購入、請負工事また当社本社工場賃借の関係がある。また、当社は当社の主要株主である三井物産㈱に製品を販売している。

４ 【関係会社の状況】

平成27年３月31日現在

(注)１.　三菱重工業㈱は、有価証券報告書を提出している。

　　２.　三菱重工業㈱は三菱重工舶用機械エンジン㈱の親会社であるため、当社のその他の関係会社

         となる。

５ 【従業員の状況】

(1)提出会社の状況

平成27年３月31日現在

(注)  １.平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでいる。

      ２.当社は単一セグメントであるため、事業部門別の従業員数を記載している。

　　　３.全社(共通)は、人事・総務課及び経理・システム課等の管理部門の従業員である。

(2)労働組合の状況

全従業員176人の内、組合員数は152人で、労使関係は信頼関係を基礎として極めて良好である。

「ジェイ・エイ・エム神戸発動機労働組合」 152人

第２ 【事業の状況】

１ 【業績等の概要】

(1)業績

当期におけるわが国経済は、政府による経済政策や日銀の金融緩和による円安や株価上昇の結果、企業収益において改善が見られ、緩やかな回復基調となった。しかしながら円安による輸入原材料等の高騰や消費税増税による個人消費の回復の遅れ、新興国や欧州の経済減速・政治的不安定さは引き続き懸念材料として残っている。

一方、わが国海運・造船業界も国内経済同様に円安や燃料油価格の下落により業績を回復しており、一時期の不況から脱した感はあるが、一部の船種では海運市況が低迷しており、また依然として世界的に船腹過剰な状況は変わらず、新たに人材・人手不足といった問題も発生し、人員確保や更なるコスト削減のほか、生産性の向上、採算性の見直しなど長期安定収益確保のための経営戦略を迫られている。

この様な状況下にあって、当社の主力製品である舶用内燃機関では、新機種エンジン等の販売台数増加により86億３百万円と前年同期と比べ34億９千４百万円(68.4％)の大幅な増収となった。また部品・修理等では、営業力強化にもかかわらず市況不振による影響が大きく、売上が予想を下回った為、32億２千５百万円と前年同期と比べ△２億６千２百万円(△7.5％)の減収となったが、売上高総額としては118億２千９百万円と前年同期と比べ32億３千１百万円(37.6％)の増収となった。

損益面では、新機種エンジン製造に伴う大物部品をはじめ資材費のコストダウンが厳しく、新機種製造工程における追加コストの発生もあり、営業損失は20億２千２百万円(前年同期は10億９千１百万円の損失)、経常損失は20億２百万円(前年同期は10億８千９百万円の損失)、更に平成26年９月末に鋳造工場閉鎖に伴う特別損失が１億４百万円発生したことにより当期純損失は21億９百万円(前年同期は10億８千５百万円の損失)というこれまでにない厳しい結果となった。

(2)キャッシュ・フローの状況

当期末における現金及び現金同等物は、前期末に比べ14億５千９百万円減少し、34億４千２百万円となった。

(営業活動によるキャッシュ・フロー)

税引前当期純損失21億６百万円、売上債権の増加額６億８千７百万円、仕入債務の増加額13億６千万円等があり、営業活動によるキャッシュ・フローは△８億１千７百万円（前年同期は２億８千１百万円）となった。　

(投資活動によるキャッシュ・フロー)

有形固定資産の取得による支出２億５百万円、有形固定資産の売却による収入１億５千３百万円等により、投資活動によるキャッシュ・フローは△７千７百万円（前年同期は△３億１千３百万円）となった。　

(財務活動によるキャッシュ・フロー)

新規借入金及び借入金の返済等により、財務活動によるキャッシュ・フローは△５億６千４百万円（前年同期は１千２百万円）となった。

２ 【生産、受注及び販売の状況】

当社の事業は、舶用内燃機関及びこれらの付随業務の単一セグメントであるため、「生産、受注及び販売の状況」については、事業区分別に記載している。

以下、金額は消費税等抜きで記載している。

(1)生産実績

当期における生産実績を事業区分別に示すと、次のとおりである。

(注)　金額は、販売価格によっている。

(2)受注実績

当期における受注実績を事業区分別に示すと、次のとおりである。

(3)販売実績

当期における販売実績を事業区分別に示すと、次のとおりである。

　　　(注)１ 主な相手先別の販売実績及び総販売実績に対する割合は次のとおりである。

３ 【対処すべき課題】

わが国経済は、円安、株高等による景気回復に伴い、企業業績に改善が見えており、このような状況が海運・造船業界でも見受けられる。しかしながらその継続性に不安があり、先行きを見通しにくい状況にある。

この様な状況下においても、当社の経営方針である顧客のニーズに即応した付加価値の高い製品・技術・サービスをスピーディーに顧客に提供し、信頼と信用を得る政策を推進している。
　また、受注・販売体制の強化による採算の大幅改善、生産性の向上及びトータルコストダウンによる業績の回復を図る所存である。

４ 【事業等のリスク】

本項に記載した予想、見込、見通し等の将来に関する事項は、当事業年度末現在において判断したものであり、将来生じる実際の結果と大きく異なる可能性もある。

有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項には、以下の様なものがある。

(1)受注環境について

今後の世界景気、船舶の需給及び海運市況の動向によっては、新造船需要も変動が予想され、当社の受注・販売ひいては経営成績が影響を受ける可能性がある。

(2)特定の取引先への依存について

当社の主力製品である舶用内燃機関の構成部品の多くを社外調達に依存しており、主要な部品の一部には特定供給元に依存しているものがある。これらについて、供給元の状況によっては調達が不安定になる可能性がある。

(3)原材料・購入部品等価格の変動について

当社製品は、製造原価に占める原材料費・購入部品費の比率が高く、国内での廉価調達や新たな調達先開拓など、継続的に調達コストの低減に取り組んでいるが、為替変動や原材料・購入部品等の価格高騰が今後の業績及び財務状況に影響を及ぼす可能性がある。

(4)売掛債権回収リスクについて

当社は取引先に対して売掛債権を有している。

金融情勢の変化や景気の動向を勘案し、与信先の業況を常に把握し、不良債権や貸倒損失の発生を防ぐ対策をしている。

しかし、市場環境の急速な変化や突発的な取引先の信用不安等により、今後の業績及び財務状況に影響を及ぼす可能性がある。

５ 【経営上の重要な契約等】

(1)技術受入契約

(注)　ＵＥディーゼル機関とは、三菱重工業株式会社が独自技術で開発した低速２サイクルエンジンである。

(2)賃借契約

(注)　当社は平成26年９月30日付で、当社鋳造工場を閉鎖し、平成17年２月１日付で三菱重工業株式会社と締結し

      た鋳造工場に関する賃借契約を解約した。

６ 【研究開発活動】

該当事項なし。

７ 【財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

文中の将来に関する事項は、当事業年度末現在において当社が判断したものである。

(1)重要な会計方針及び見積り

当社の財務諸表は、我が国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されている。この財務諸表を作成する際には、見積りや見込額を用いることが必要となり、これらは期末日における資産・負債の金額及び開示期間の収益・費用の金額に影響を及ぼすことになる。

また、これらの見積りや見込額は、実際の結果と異なる場合がある。

見積りや見込額については、貸倒引当金・賞与引当金・製品保証引当金・受注損失引当金・土壌対策引当金・退職給付引当金・役員退職慰労引当金・繰延税金資産・資産除去債務などが対象となる。

(2)当事業年度の経営成績の分析

部品売上は営業力強化にもかかわらず、市況不振による影響が大きく、売上が予想を下回ったが、舶用内燃機関は販売台数増加により改善の兆しが見られ、売上高の総額は118億２千９百万円と前年同期比32億３千１百万円（37.6％）の大幅な増収となった。

損益面では、生産性の向上や製造原価・販管費の圧縮に最大限注力したが、新機種エンジンの製造に伴う資材費のコストダウンが厳しく、新機種製造工程における追加コストの発生もあり、営業損失20億２千２百万円、経常損失20億２百万円、更に平成26年９月末に鋳造工場閉鎖に伴う特別損失１億４百万円が発生したことにより、当期純損失21億９百万円となった。　

(3)経営成績に重要な影響を与える要因について

当社を取り巻く事業環境は、主力製品である舶用内燃機関の受注・販売状況が引続き厳しく、今後の新興国、海運市況の動向により新造船需要の変動が予想され、また為替相場変動の懸念も含め予断を許さない状況になっている。

当社においては、原材料や購入部品等の大幅な価格変動は直接的に原価に反映され、業績及び財務状況に重要な影響を及ぼす可能性がある。

(4)経営戦略の現状と見通し

当社としては、これらの状況を踏まえて当社が強固な経営基盤を構築するため、財務体質の改善と生産性・品質の向上とともにコスト競争力の強化を図り、事業環境の変化に適応した収益の確保に努めていく所存である。

(5)資本の財源及び資金の流動性についての分析

資産、負債及び純資産の状況

①　資産

流動資産は、前事業年度末に比べて0.5％減少し、109億７千８百万円となった。これは、主として、現金及び預金が14億５千９百万円減少し、受取手形及び売掛金が14億３千万円増加したことなどによるものである。

固定資産は、前事業年度末に比べて13.2％減少し、35億６百万円となった。これは主として有形固定資産の減価償却及び鋳造工場閉鎖による有形固定資産の減少によるものである。

この結果、総資産は、前事業年度末に比べて3.9％減少し、144億８千５百万円となった。

②　負債

流動負債は、前事業年度末に比べて29.8％増加し、79億５千８百万円となった。これは主として支払手形及び買掛金が12億４千万円、前受金が７億４千３百万円それぞれ増加したことなどによるものである。　

固定負債は、前事業年度末に比べて16.2％減少し、17億１千２百万円となった。これは主として長期借入金が３億２千４百万円減少したことなどによるものである。

この結果、負債合計は、前事業年度末に比べて18.3％増加し、96億７千１百万円となった。

③　純資産

純資産の合計は、前事業年度末に比べて30.2％減少し、48億１千３百万円となった。これは主として当期純損失により利益剰余金が21億９百万円減少したことなどによるものである。

(6)キャッシュ・フローの状況

当社の現金及び現金同等物の期末残高は、前事業年度より14億５千９百万円減少し、34億４千２百万円となった。

(キャッシュ・フローの詳細については、１［業績等の概要］を参照。)

キャッシュ・フロー関連指標の推移

（注）自己資本比率：自己資本／総資産

時価ベースの自己資本比率：株式時価総額／総資産

キャッシュ・フロー対有利子負債比率：有利子負債／営業キャッシュ・フロー

インタレスト・カバレッジ・レシオ：営業キャッシュ・フロー／利払い

※株式時価総額は、期末株価終値×期末発行済株式総数（自己株式を除く）により算出している。

※利払いについては、キャッシュ・フロー計算書の利息の支払額を使用している。

※平成25年３月期及び平成27年３月期におけるキャッシュ・フロー対有利子負債比率、インタレスト・カバレッジ・レシオについては、営業キャッシュ・フローがマイナスであるため記載していない。

(7)経営者の問題認識と今後の方針について

当社の経営陣は、現在の事業環境及び入手可能な情報に基づき、最善の経営方針を立案するよう努めているが、当社を取り巻く事業環境は更に厳しさを増すことが予想される。　

今後の方針については、生産能力強化にあわせた受注活動を積極的に行い、安定的な生産体制を確立していくことが課題である。

更に、受注及び販売体制の強化を図り、コスト削減への取り組みを強化し、徹底した品質管理やアフターサービス体制の向上・強化に努めていく所存である。

第３ 【設備の状況】

１ 【設備投資等の概要】

以下、金額は消費税等抜きで記載している。

当期における設備投資の主な内訳は、舶用内燃機関の生産に係る設備投資であり、設備投資の総額は124,493千円である。

なお、当事業年度において、平成26年９月30日付で当社鋳造工場（兵庫県明石市）を閉鎖している。これに伴い、鋳造関連設備（前期末帳簿価額248,484千円）を売却し、特別損失として工場閉鎖損失104,383千円を計上している。

２ 【主要な設備の状況】

(1)提出会社

平成27年３月31日現在

(注)　１.帳簿価額には、建設仮勘定の金額は含んでいない。

２.「その他」は、構築物188,967千円、車両運搬具1,814千円、工具・器具及び備品83,110千円、リース資産36,798千円である。

３.本社工場土地を賃借している。

４.東京支社、今治営業所については、事務所を賃借しており、旧長崎工場については、建物(社宅等)の一部を賃貸している。

５.リースにより、本社工場の機械装置、電子機器その他を使用している。

３ 【設備の新設、除却等の計画】

(1)重要な設備の新設等

重要な設備の新設等はない。

(2)重要な設備の除却等

該当事項なし。

第４ 【提出会社の状況】

１ 【株式等の状況】

(1)【株式の総数等】

①【株式の総数】

②【発行済株式】

(2)【新株予約権等の状況】

該当事項なし。

(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

該当事項なし。

(4)【ライツプランの内容】

該当事項なし。

(5)【発行済株式総数、資本金等の推移】

(注)　第三者割当　発行価格　　　　　129円

資本組入額　　　　 65円

割当先　　　三菱重工業株式会社

ジャパンストラテジックアイティ１号投資事業組合

三井物産株式会社

株式会社新来島どっく

(6)【所有者別状況】

平成27年３月31日現在

(注)　自己株式39,617株は、「個人その他」に39単元、「単元未満株式の状況」に617株含まれている。

(7)【大株主の状況】

　　平成27年３月31日現在

(8)【議決権の状況】

①【発行済株式】

平成27年３月31日現在

(注)　「単元未満株式」欄には、当社所有の自己保有株式が次のとおり含まれている。

　自己保有株式　　   617株

②【自己株式等】

平成27年３月31日現在

(9)【ストックオプション制度の内容】

該当事項なし。

２ 【自己株式の取得等の状況】

【株式の種類等】 会社法第155条７号による普通株式の取得

(1) 【株主総会決議による取得の状況】

該当事項なし。

(2) 【取締役会決議による取得の状況】

該当事項なし。

(3) 【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

(注)　当期間における取得自己株式には、平成27年６月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式数は含めていない。

(4) 【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

(注)　当期間における保有自己株式には、平成27年６月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式数は含めていない。

３ 【配当政策】

当社は株主への安定的な配当を継続的に実施することを重視するとともに、景気の変動に左右されやすい業界内にあって、経営基盤の強化のために内部留保の充実を図ることは、長期的に株主各位の利益に適うものと考えており、収益状況を総合的に勘案し、期末配当として年１回の剰余金の配当を行うことを基本方針としている。

この剰余金の配当の決定機関は、株主総会である。

内部留保については、強固な経営基盤を構築するため、経営環境の変化に十分に対応できる企業体質の確立や生産体制の拡充に伴う資金として有効活用をして行く所存である。

当期は、誠に不本意ながら業績を勘案し、配当を見送り無配とさせて頂いた。

４ 【株価の推移】

【最近５年間の事業年度別最高・最低株価】

(注)　最高・最低株価は、平成25年７月16日より東京証券取引所市場第二部におけるものであり、それ以前は大阪

　　　証券取引所市場第二部におけるものである。

【最近６月間の月別最高・最低株価】

(注)　最高・最低株価は、東京証券取引所市場第二部におけるものである。

５ 【役員の状況】

男性10名　女性―名　（役員のうち女性の比率―％）

(注) １　取締役 川島　健は、社外取締役である。

２　監査役 高木恒人、横田健二及び渡部健司は、社外監査役である。

３　取締役の任期は、平成27年３月期に係る定時株主総会終結の時から平成28年３月期に係る定時株主総会終結の時までである。

４　監査役の任期は、平成27年３月期に係る定時株主総会終結の時から平成31年３月期に係る定時株主総会終結の時までである。

５　監査役の任期は、平成26年３月期に係る定時株主総会終結の時から平成30年３月期に係る定時株主総会終結の時までである。

６　監査役の任期は、平成24年３月期に係る定時株主総会終結の時から平成28年３月期に係る定時株主総会終結の時までである。

７　監査役高木恒人氏は、東京証券取引所の定めに基づく独立役員として同取引所に届け出ている。

６ 【コーポレート・ガバナンスの状況等】

(1) 【コーポレート・ガバナンスの状況】

①　企業統治の体制

当社における企業統治の体制は下記の図のとおりである。また、その体制を採用する理由は、コーポレート・ガバナンスの充実、強化を経営上の最重要課題のひとつとして位置づけ、経営全体の効率性、透明性、信頼性を確保するとともに、企業価値の向上に取り組んでいる。

イ．会社の機関の内容

当社は監査役制度を採用している。

各事業年度の業績に対する取締役の使命責任を明確にし、激変する経営環境に機動的な経営体制を構築するため、取締役会による監視、監督の下、対応すべき経営課題や重要事項の決定に対し、迅速な意思決定を行っている。

取締役会は、役付取締役２名のほか取締役５名で構成されており、定例取締役会のほか必要に応じて臨時取締役会を開催しており、法定事項のほか重要な経営方針、重要案件の決裁、重要事項の決定と業務執行状況の報告が行われている。

経営会議は、常勤役員で構成されており、業務執行に関する個別経営課題を協議決定する場として定期的に開催し、重要案件の決裁、重要事項の報告等、迅速な経営の意思決定を行っている。

ロ．内部統制システムの整備状況

当社は、業務の適正を確保するための体制（内部統制システム）整備に対する基本方針として、平成18年５月18日開催の取締役会において、会社法第362条及び会社法施行規則第100条に基づき、当社の業務の適正を確保するための体制を整備することを決議している。

また、内部統制システムの整備としては、各規定を整備し、職務権限及びその責任を明確化し、組織ごとの業務分掌や業務プロセスのなかに評価、管理、牽制及びモニタリングといった内部統制の機能を組み込んでいる。

ハ．リスク管理体制の整備状況

リスク管理体制の整備状況については、各種契約をはじめとした法務案件全般について、管理部が一元管理しており、新たにリスクが生じる場合は、社長を中心とする対策委員会を立ち上げる。

顧問弁護士には、適法性の観点から経営、業務全般に対し、適宜必要な助言を受けており、不測のリスクを回避するよう努めている。

企業の社会的責任（CSR）を重視するとともにコンプライアンスの徹底を図るため、当社内にコンプライアンス担当グループを設置し、コンプライアンス・マニュアルの役職員への理解・周知徹底を図るとともに、同マニュアルに沿って当社のコンプライアンス状況の継続的確認を行い、企業活動の健全性維持を目指している。

更に、事故、災害に関わる情報を一元管理し、法令遵守を徹底することにより、企業リスクを最小限に抑えることに努めている。

また、平成20年５月13日開催の取締役会において、内部統制システム整備に対する基本方針の一部追加（反社会的勢力への対応方針等）を決議している。

反社会的勢力排除に向けた基本的な考え方として、当社は、市民社会の秩序や安全を脅かす反社会的勢力に対して、毅然とした態度を貫き、一切の関係を遮断することとしている。

反社会的勢力排除に向けた整備状況として、当社は、コンプライアンス基本方針に基づき、反社会的勢力排除に向けた体制を構築し、反社会的勢力との接触を未然に回避するとともに、不当要求等があった場合には、所轄警察署、顧問弁護士等の外部専門機関と連携を図り、反社会的勢力との関係遮断に努める。

　　ニ. 監査の実効性を確保するための仕組みの拡充

「会社法の一部を改正する法律」（平成26年法律第90号）及び「会社法施行規則等の一部改正する省令」（平成27年法務省令第６号）等が平成27年５月１日に施行されたことを踏まえ、当社は監査役を支える体制や監査役による使用人からの情報収集に関する体制に係る規定の充実と具体化を図るため、平成27年5月11日開催の取締役会において、基本方針の一部追加（監査役の職務に関する方針等）を決議している。

ホ．責任限定契約の内容の概要

当社の社外取締役及び社外監査役は、会社法第427条第１項の規定に基づき、同法第423条第１項の損害賠償責任を限定する契約を締結している。当該契約に基づく賠償責任の限度額は、法令が定める額としている。

②　内部監査及び監査役監査

内部監査については、内部監査室（３名)を設置し、定期的に社内各部署の業務執行につき監査を実施している。

監査役は３名全員が社外監査役であり、業務の適正化を図るため、遵守事項のチェック及び改善勧告を行っている。

監査役会は、取締役会及び主要な会議に監査役が常時参加し、客観的立場から業務執行状況を監査している。

また、内部監査責任者及び内部監査室長、監査役、会計監査人（新日本有限責任監査法人）は、定期的に情報交換、意見交換を行っており、連携の徹底を図っている。

③　社外取締役及び社外監査役

当社の業務執行に携わらない社外役員を積極的に採用することで、経営の監督機能の強化を目的に、社外取締役１名及び社外監査役３名を選任している。なお、社外取締役及び社外監査役を選任するための当社からの独立性に関する基準又は方針はないものの、選任にあたっては経営者や特定の利害関係者の利益に偏ることなく、公正かつ一定の独立した立場において、各氏における経験と見識の観点から取締役会や監査役会で妥当性・適正性について助言が行える人材であることを選任の参考にしている。

社外取締役の川島健氏は三菱重工舶用機械エンジン㈱の舶用エンジン事業部営業・ＳＣＭ推進部長であり、同氏は三菱重工業㈱の出身である。

社外監査役の高木恒人氏は当社の主要取引先である三菱重工業㈱に勤務していたが、退職から相当な年数が経過し、退職後は当社の主要取引先等の利害関係のある会社に勤務していた実績はない。当社は同氏を東京証券取引所に独立役員として届出している。また、渡部健司氏は今治造船㈱の取締役であり、横田健二氏は㈱商船三井の出身で㈱ＭＯＬシップテック代表取締役社長である。

当社は、三菱重工舶用機械エンジン㈱、三菱重工業㈱及び今治造船㈱との間に営業取引・資本関係を有しており、㈱商船三井との間に資本関係を有している。

④　役員の報酬等

イ．役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数

（注）1.退職慰労金の額は、当事業年度における役員退職慰労引当金繰入額である。

 2.当事業年度の末日までに退職した取締役を含む。

ロ．役員ごとの報酬等の総額等

報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載していない。

ハ．使用人兼務役員の使用人分給与

（注）当事業年度の末日までに退職した取締役を含む。

ニ．役員の報酬等の額の決定に関する方針

取締役および監査役の報酬限度額は、平成18年６月29日開催の第109回定時株主総会において、取締役の報酬額は月額2,000万円以内（ただし、使用人分給与は含まない。）、監査役の報酬額は月額250万円以内と決議している。

⑤　株式の保有状況

イ．保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式

ロ．保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式の保有区分、銘柄、株式数、貸借対照表計上額及び保有目的

（前事業年度）

特定投資株式

(注)非上場銘柄は除いて記載している。

（当事業年度）

特定投資株式

(注)非上場銘柄は除いて記載している。

ハ．保有目的が純投資目的である投資株式

該当事項なし。

⑥　会計監査の状況

会計監査人は、新日本有限責任監査法人を選任し、監査を受けている。

当社の会計監査業務を執行した公認会計士は下記のとおりである。

公認会計士の氏名等 所属する監査法人名 継続監査年数 業務執行社員 堀 裕三 新日本有限責任監査法人 ― 笹山 直孝 ―

当事業年度の会計業務に係る補助者は、公認会計士５名、その他２名である。

継続監査年数については、いずれも７年以内であるため、記載を省略している。

当社は、定期的な会計監査を受けるほか、重要な会計上の課題について適宜相談し助言を受けている。　

また、会社法第340条に定める監査役会による会計監査人の解任のほか、原則として、会計監査人が職務を適切に遂行することが困難と認められる場合には、監査役会の同意又は請求により、会計監査人の解任又は不再任に関する議案を株主総会に上程する方針である。

⑦　取締役の員数

当社の取締役は、15名以内とする旨を定款に定めている。

⑧　取締役の選任の決議事項

当社は、取締役の選任決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨、ならびに累積投票によらない旨を定款に定めている。

⑨　取締役会で決議できる株主総会決議事項

当社は、会社法第165条第２項の規定により、株主総会の決議によらず取締役会の決議によって市場取引等により、自己の株式を取得することができる旨を定款に定めている。これは、機動的な資本政策の遂行を可能とするものである。

⑩　株主総会の特別決議要件

当社は、会社法第309条第２項に定める特別決議要件については、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨を定款に定めている。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的とするものである。

⑪　取締役及び監査役の責任免除

当社は、職務遂行にあたり期待される役割を十分発揮できるようにするため、会社法第426条第１項の規定により、任務を怠ったことによる取締役及び監査役（取締役であった者及び監査役であった者を含む。）の損害賠償責任を、法令の限度において、取締役会の決議によって免除することができる旨を定款に定めている。

(2) 【監査報酬の内容等】

① 【監査公認会計士等に対する報酬の内容】

② 【その他重要な報酬の内容】

該当事項なし。

③ 【監査公認会計士等の提出会社に対する非監査業務の内容】

該当事項なし。

④ 【監査報酬の決定方針】

当社の監査公認会計士等に対する監査報酬の決定方針は、監査日数、提出会社の規模・業務の特性等の要素を総合的に勘案し、意思決定を行っている。

第５ 【経理の状況】

１　財務諸表の作成方法について

当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）に基づいて作成している。

２　監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、事業年度（平成26年４月１日から平成27年３月31日まで）の財務諸表について、新日本有限責任監査法人の監査を受けている。

３　連結財務諸表について

当社は、子会社がないため連結財務諸表は作成していない。

４　財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

当社は、会計基準等の内容を適切に把握できる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入している。

１ 【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

②【損益計算書】

【製造原価明細書】

(注) ※1.経費のうち外注加工費は次のとおりである。

※2.他勘定振替高の内容は次のとおりである。

※3.原価計算は個別原価計算方式による。

③【株主資本等変動計算書】

  前事業年度(自 平成25年４月１日　至 平成26年３月31日)

  当事業年度(自 平成26年４月１日　至 平成27年３月31日)

④【キャッシュ・フロー計算書】

【注記事項】

(重要な会計方針)

１　有価証券の評価基準及び評価方法

その他有価証券

時価のあるもの

決算末日の市場価格等に基づく時価法

(評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は、移動平均法により算定)

時価のないもの

移動平均法による原価法

関連会社株式

移動平均法による原価法 ２　たな卸資産の評価基準及び評価方法

製品・仕掛品……個別法による原価法

原材料……先入先出法による原価法

貯蔵品……移動平均法による原価法

なお、貸借対照表価額は、収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法により算定している。 ３　固定資産の減価償却の方法

有形固定資産(リース資産は除く)……定率法

ただし、平成10年４月１日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)については、定額法を採用している。

なお、耐用年数及び残存価額については、法人税法に規定する方法と同一の基準によっている。

無形固定資産(リース資産は除く)……定額法

なお、耐用年数については、法人税法に規定する方法と同一の基準によっている。

ただし、ソフトウェア(自社利用分)については、社内における見込利用可能期間(５年)による定額法を採用している。

リース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用している。なお、所有権移転外ファイナンスリース取引のうち、リース取引開始日が平成20年３月31日以前のリース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっている。

投資その他の資産……定額法

なお、償却期間については、法人税法に規定する方法と同一の基準によっている。 ４　引当金の計上基準

(1) 貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、回収不能見込額を計上している。

一般債権……貸倒実績率法

貸倒懸念債権及び破産更生債権……財務内容評価法

(2) 賞与引当金

従業員に対して支給する賞与に充てるため、将来の支給見込額のうち当事業年度の負担額を計上している。

(3) 製品保証引当金

売上製品の保証費用に充当するため、保証費用見積額を計上している。

(4) 受注損失引当金

受注案件の損失に備えるため、当事業年度末手持受注案件のうち当事業年度末において損失が確実視され、かつ、その金額を合理的に見積ることができるものについては、翌期以降に発生が見込まれる損失を引当計上している。

(5) 退職給付引当金

従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき、事業年度末において発生していると認められる額を計上している。

①　退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、期間　　　定額基準によっている。　

②　数理計算上の差異及び会計基準変更時差異の費用処理方法

　会計基準変更時差異(197,396千円)については、15年による按分額を費用計上している。

数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(12年)による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌事業年度から費用処理することとしている。

(6) 役員退職慰労引当金

役員の退職慰労金の支給に充てるため、内規に基づく事業年度末要支給額を計上している。 ５　キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、要求払預金及び取得日から３ヶ月以内に満期日の到来する流動性の高い、容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期的な投資。 ６　その他財務諸表作成のための重要な事項

  消費税等の会計処理

  消費税等の会計処理は税抜き方式によっている。 

(会計方針の変更)

(貸借対照表関係)

※１　このうち、担保に供している資産は次のとおりである。

前事業年度(平成26年３月31日) 当事業年度(平成27年３月31日)

上記に対応する債務は次のとおりである。

前事業年度(平成26年３月31日) 当事業年度(平成27年３月31日)

(注)　(　)書の数字は財団抵当に供している資産及びこれに対応する債務であり、いずれも内数である。

※２　関係会社に係る注記

区分掲記されたもの以外で各科目に含まれている関係会社に対するものは次のとおりである。

  ３　当社と取引銀行10行とのコミットメントライン契約に基づく当事業年度末の借入未実行残高は次のとおりである。

(損益計算書関係)

※１ 期末たな卸高は収益性の低下による簿価切下後の金額であり、次のたな卸資産評価損が売上原価に含まれている。

※２ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりである。

おおよその割合

※３　関係会社との取引高は次のとおりである。

　 　　(注)営業取引以外の取引高には、関係会社との間で行った固定資産の売買取引（前事業年度―千円、

           当事業年度129,552千円）が含まれている。

※４　固定資産売却益の内訳は、次のとおりである。

※５  固定資産売却損の内訳は、次のとおりである。

※６　固定資産除却損の内訳は、次のとおりである。

※７  工場閉鎖損失の内訳は、次のとおりである。

(株主資本等変動計算書関係)

前事業年度(自　平成25年４月１日　至　平成26年３月31日)

１　発行済株式に関する事項

２　自己株式に関する事項

（変動事由の概要）

増加数の内訳は、次のとおりである。

　単元未満株式の買取りによる増加　　   490株

３　新株予約権等に関する事項

該当事項なし。

４　配当に関する事項

(1) 配当金支払額

　　　　 無配のため、該当事項なし。

(2) 基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

　　 　　無配のため、該当事項なし。

当事業年度(自　平成26年４月１日　至　平成27年３月31日)

１　発行済株式に関する事項

２　自己株式に関する事項

（変動事由の概要）

増加数の内訳は、次のとおりである。

　単元未満株式の買取りによる増加　     2,030株

３　新株予約権等に関する事項

該当事項なし。

４　配当に関する事項

(1) 配当金支払額

　　　　 無配のため、該当事項なし。

(2) 基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

　　 　　無配のため、該当事項なし。

(キャッシュ・フロー計算書関係)

現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

(リース取引関係)

１　ファイナンス・リース取引

（借主側）

所有権移転外ファイナンス・リース取引

①  リース資産の内容

有形固定資産及び無形固定資産　主に機械及び装置や管理・技術部門におけるコンピュータシステム関連である。

②  リース資産の減価償却の方法

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用している。

なお、所有権移転外ファイナンス・リース取引のうち、リース取引開始日が、平成20年３月31日以前のリース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっており、その内容は以下のとおりである。

（借主側）

(1) リース物件の取得価額相当額、減価償却累計額相当額及び期末残高相当額

(2) 未経過リース料期末残高相当額

(3) 支払リース料、減価償却費相当額及び支払利息相当額

(4) 減価償却費相当額及び利息相当額の算定方法

減価償却費相当額の算定方法

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零(残価保証の取り決めがある場合は残価保証額）とする定額法によっている。

利息相当額の算定方法

リース料総額とリース物件の取得価額相当額の差額を利息相当額とし、各期への配分方法については、利息法によっている。

２　オペレーティング・リース取引

（借主側）

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

(金融商品関係)

１　金融商品の状況に関する事項

（1）金融商品に対する取組方針

当社は、主に短期的な資金運用を行っており、借入については金融機関から資金を調達している。

（2）金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である受取手形及び売掛金は、取引先企業の信用リスクを有している。また、投資有価証券及び関係会社株式は、主に取引先企業との営業取引又は資本関係等に関連する株式であり、市場価格の変動リスクに晒されている。

営業債務である支払手形及び買掛金は、１年以内の支払期日である。また、借入金は、主に設備投資や運転資金の調達を目的としたものであり、償還日は決算日後、最長で５年以内である。

（3）金融商品に係るリスク管理体制

　　　　①信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理

当社は、債権管理規程に従い、営業債権について営業部が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っている。　　　

当期の決算日現在における最大信用リスク額は、信用リスクに晒される金融資産の貸借対照表価額により表されている。

　　　　②市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理

当社は、国内取引が主体であり、直接的に為替リスクの影響はない。また、借入金に係る支払金利の変動リスクを抑制するため、固定金利取引を利用している。

投資有価証券及び関係会社株式については、定期的に時価や発行体（取引先企業）の財務状況等を把握し、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直している。

　③資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理　

当社は、各部署からの報告に基づき管理部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性を総合的に勘案し、流動性リスクを管理している。また、デリバティブ取引の執行・管理については、取引権限及び取引限度額等を定めた社内ルールに従い、管理部が担当役員の承認を得て行っている。　

（4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格のない場合には合理的に算定された価額が含まれている。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもある。     

（5）信用リスクの集中

当期の決算日現在における営業債権のうち約85％が特定の大口顧客に対するものである。

２　金融商品の時価等に関する事項

　貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりである。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めていない。（（注２）を参照。）

　　前事業年度（平成26年３月31日）

(単位：千円)

　　当事業年度（平成27年３月31日）

(単位：千円)

(注１)　金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項

資産

(1)現金及び預金並びに(2)受取手形及び(3)売掛金

これらはすべて短期であるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっている。

(4)投資有価証券及び(5)関係会社株式　

これらの時価について、株式は取引所の価格によっている。

また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照のこと。

負債

(1)支払手形及び(2)買掛金

これらはすべて短期であるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっている。

(3)長期借入金(一年内返済を含む。)

これらの時価については、元利金の合計額を新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定している。

(注２)　時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額

(単位：千円)

上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(4)投資有価証券及び(5)関係会社株式」には含めていない。

(注３)　金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額

　　前事業年度（平成26年３月31日）

(単位：千円)

上記のうち、現金及び預金については、現金2,673千円を除いて記載している。

　　当事業年度（平成27年３月31日）

(単位：千円)

上記のうち、現金及び預金については、現金3,155千円を除いて記載している。

(注４)　長期借入金の決算日後の返済予定額

　　前事業年度（平成26年３月31日）

(単位：千円)

　　当事業年度（平成27年３月31日）

(単位：千円)

(有価証券関係)

１　その他有価証券

　　前事業年度（平成26年３月31日）

(単位：千円)

　　当事業年度（平成27年３月31日）

(単位：千円)

２　当該事業年度中に売却したその他有価証券

　前事業年度(自　平成25年４月１日　至　平成26年３月31日)

　該当事項なし。

　当事業年度(自　平成26年４月１日　至　平成27年３月31日)

　該当事項なし。

３　減損処理を行った有価証券

　前事業年度(自　平成25年４月１日　至　平成26年３月31日)

 　該当事項なし。

　当事業年度(自　平成26年４月１日　至　平成27年３月31日)

 　該当事項なし。

４　時価評価されていない有価証券

　(1)関連会社株式及び(2)その他有価証券については、金融商品関係の注記に記載している。

５　その他有価証券のうち満期があるものの貸借対照表日後における償還予定額

　金融商品関係の注記に記載している。

(デリバティブ取引関係)

　　前事業年度(自　平成25年４月１日　至　平成26年３月31日)

該当事項なし。

　　当事業年度(自　平成26年４月１日　至　平成27年３月31日)

該当事項なし。

(退職給付関係)

前事業年度(自　平成25年４月１日　至　平成26年３月31日)

１　採用している退職給付制度の概要

　確定給付企業年金制度を採用している。この他、勤続20年以上の退職者に対して功労加算金を支給している。

２　確定給付制度

(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

(2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表　

(3) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金及び前払年金費用の調整表

(4) 退職給付費用及びその内訳項目の金額

(5) 年金資産に関する事項

①年金資産の主な内訳

年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりである。

②長期期待運用収益率の設定方法

年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮している。

(6) 数理計算上の計算基礎に関する事項

当事業年度末における主要な数理計算上の計算基礎

当事業年度(自　平成26年４月１日　至　平成27年３月31日)

１　採用している退職給付制度の概要

　確定給付企業年金制度を採用している。この他、勤続20年以上の退職者に対して功労加算金を支給している。

２　確定給付制度

(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

(2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表　

(3) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金及び前払年金費用の調整表

(4) 退職給付費用及びその内訳項目の金額

(5) 年金資産に関する事項

①年金資産の主な内訳

年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりである。

②長期期待運用収益率の設定方法

年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮している。

(6) 数理計算上の計算基礎に関する事項

当事業年度末における主要な数理計算上の計算基礎

(税効果会計関係)

１　繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

２　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

　　　前事業年度及び当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、差異原因の項目別内訳を省略している。

３　法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

「所得税法等の一部を改正する法律」（平成27年法律９号）及び「地方税法等の一部を改正する法律」（平成27年法律２号）が平成27年３月31日に公布されたことに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算（ただし、平成27年４月１日以降解消されるものに限る。）に使用した法定実効税率は、前事業年度の35.61％から、回収又は支払が見込まれる期間が平成27年４月１日から平成28年３月31日までのものは33.01％、平成28年４月１日以降のものについては32.25％にそれぞれ変更されている。　　　　　

なお、この税率変更による財務諸表に与える影響は軽微である。

(持分法損益等)

１　関連会社に関する事項

２　開示対象特別目的会社に関する事項

　　　当社は、開示対象特別目的会社を有していない。

(資産除去債務関係)

資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの

(1) 当該資産除去債務の概要

　建物及び機械装置の事業用借地権設定契約に伴う原状回復義務である。

(2) 当該資産除去債務の金額の算定方法

使用見込期間を取得から18年～19年と見積り、割引率は2.2％を使用して資産除去債務の金額を計算している。　　　　　　　

(3) 当事業年度における当該資産除去債務の総額の増減

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

当社の事業は、舶用内燃機関及びこれらの付随業務の単一セグメントであるため、記載を省略している。

【関連情報】

前事業年度（自 平成25年４月１日　至 平成26年３月31日）

１　製品及びサービスごとの情報

単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略している。

２　地域ごとの情報

(1) 売上高

本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略している。

(2) 有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はない。 ３　主要な顧客ごとの情報

(単位:千円)

当事業年度（自 平成26年４月１日　至 平成27年３月31日）

１　製品及びサービスごとの情報

単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略している。

２　地域ごとの情報

(1) 売上高

本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略している。

(2) 有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はない。 ３　主要な顧客ごとの情報

(単位:千円)

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前事業年度（自 平成25年４月１日　至 平成26年３月31日）

該当事項なし。

当事業年度（自 平成26年４月１日　至 平成27年３月31日）

該当事項なし。 【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前事業年度（自 平成25年４月１日　至 平成26年３月31日）

該当事項なし。

当事業年度（自 平成26年４月１日　至 平成27年３月31日）

該当事項なし。 【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前事業年度（自 平成25年４月１日　至 平成26年３月31日）

該当事項なし。

当事業年度（自 平成26年４月１日　至 平成27年３月31日）

該当事項なし。 

【関連当事者情報】

前事業年度（自 平成25年４月１日　至 平成26年３月31日)

１　関連当事者との取引

　財務諸表提出会社と関連当事者の取引

財務諸表提出会社の親会社及び主要株主(会社等に限る)等

(注)　１.上記金額のうち、取引金額は消費税等を含まず、期末残高は消費税等を含んで表示している。

２.平成25年10月１日付で、当社の主要株主であった三菱重工業株式会社は、舶用機械・エンジン事業を吸収　　　　　 分割したことにより、三菱重工舶用機械エンジン株式会社に所有していた当社株式を承継している。これ　　　　 　に伴い、当社の主要株主である筆頭株主及びその他の関係会社が異動している。また、三菱重工業株式会　　　　 　社は三菱重工舶用機械エンジン株式会社の親会社であるため、引き続き当社のその他の関係会社となる。　

取引条件ないし取引条件の決定方針等

　製品及び修理・部品等の売上ならびに部品の購入については、毎期価格交渉の上、一般取引と同様に取引条件を決定している。

２　親会社又は重要な関連会社に関する注記

親会社又は重要な関連会社はない。

当事業年度（自 平成26年４月１日　至 平成27年３月31日)

１　関連当事者との取引

　財務諸表提出会社と関連当事者の取引

財務諸表提出会社の親会社及び主要株主(会社等に限る)等

(注)　１.上記金額のうち、取引金額は消費税等を含まず、期末残高は消費税等を含んで表示している。

２.三菱重工業株式会社は三菱重工舶用機械エンジン株式会社の親会社であるため、当社のその他の関係会社となる。　

取引条件ないし取引条件の決定方針等

　製品及び修理・部品等の売上ならびに部品の購入、営業外取引については、毎期価格交渉の上、一般取引と同様に取引条件を決定している。

２　親会社又は重要な関連会社に関する注記

親会社又は重要な関連会社はない。

(賃貸等不動産関係)

当社は、長崎県諫早市内において、遊休不動産（土地）及び賃貸不動産（土地・建物）を有しており、当該賃　　　　　貸不動産に関する貸借対照表計上額、期中増減及び時価は以下のとおりである。
　なお、平成26年３月期における遊休不動産に係る損益は△6,048千円（賃貸収益2,516千円、その他費用8,565千　円）であり、賃貸不動産に係る賃貸損益は2,095千円（賃貸収益7,206千円、賃貸費用5,110千円）である。

また、平成27年３月期における遊休不動産に係る損益は△8,402千円（その他費用8,402千円）であり、賃貸不動産に係る賃貸損益は2,174千円（賃貸収益6,955千円、賃貸費用4,781千円）である。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　(単位:千円)

(注) １．貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した金額である。

２．賃貸不動産（土地・建物）の期中増減額のうち、前事業年度の主な減少額は減価償却費1,070千円、当事業年度の主な減少額は減価償却費1,015千円である。

３．時価の算定方法は、主として不動産鑑定評価額に基づいて算定している。
なお、遊休不動産のうち旧長崎工場跡地については、地下埋設物や土壌汚染等の可能性を考慮外としている。

(１株当たり情報)

(注) １．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載していない。

２．１株当たり当期純損失金額の算定上の基礎は、以下のとおりである。

(重要な後発事象)

当社は平成27年６月９日開催の取締役会において、固定資産を譲渡することについて決議した。その内容は以下のとおりである。

    １.譲渡の理由

     　当社の経営資源の有効活用を図るため、遊休不動産を譲渡することにした。

    ２.譲渡資産の内容

    ３.譲渡先の概要

       (1)名称 　　　　　　　　 ジスコ不動産株式会社

       (2)所在地　　　　　　　　長崎県諫早市永昌町４-26

       (3)代表者の役職・氏名　　代表取締役　徳永 耕一

       ※当社と譲渡先との間に資本関係、人的関係、取引関係及び関連当事者に該当する事項はない。

    ４.譲渡の日程

       (1)取締役会決議日 　　　 平成27年６月９日

       (2)契約締結日            平成27年６月12日

       (3)物件引渡日            平成28年１月29日（予定）

    ５.損益に与える影響額

本件譲渡に伴い、仲介手数料他差引き後60百万円（予定）の固定資産売却益を見込んでおり、平成28年３月期第４四半期に特別利益として計上する予定である。

⑤ 【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

(注)  当期減少額のうち主なものは、次のとおりである。

【社債明細表】

該当事項なし。

【借入金等明細表】

(注)　1.「平均利率」については、借入金の期末残高に対する加重平均利率を記載している。

2.長期借入金(１年以内に返済予定のものを除く)の貸借対照表日後５年内における１年ごとの返済予定額の総額

【引当金明細表】

(注)　１．貸倒引当金の当期減少額のうち、「その他」17,800千円は、一般債権の貸倒実績率による洗替額である。

　　　２．役員退職慰労引当金の当期減少額のうち、「その他」2,505千円は退職に伴う戻入額である。

【資産除去債務明細表】

当事業年度期首及び当事業年度末における資産除去債務の金額が当事業年度期首及び当事業年度末における負債及び純資産の合計額の100分の1以下であるため、記載を省略している。

(2) 【主な資産及び負債の内容】

①　現金及び預金

②　受取手形

(相手先別内訳)

(期日別内訳)

③　売掛金

(相手先別内訳)

(売掛金の発生及び回収並びに滞留状況)

(注)　消費税等の会計処理は、税抜方式を採用しているが、上記金額には消費税等が含まれている。

④　製品

⑤　仕掛品

⑥　原材料及び貯蔵品

⑦　支払手形

(相手先別内訳)

(期日別内訳)

⑧　買掛金

(相手先別内訳)

⑨　前受金

(相手先別内訳)

(3) 【その他】

当事業年度における四半期情報等

第６ 【提出会社の株式事務の概要】

(注)　当会社の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができない。

会社法第189条第２項各号に掲げる権利

会社法第166条第１項の規定による請求をする権利

株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利

第７ 【提出会社の参考情報】

１ 【提出会社の親会社等の情報】

当社には、親会社等はない。

２ 【その他の参考情報】

当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に次の書類を提出している。

(1) 有価証券報告書及びその添付書類・有価証券報告書の確認書 事業年度(第117期) 自 平成25年４月１日至 平成26年３月31日 平成26年６月30日近畿財務局長に提出。

(2) 内部統制報告書 事業年度(第117期) 自 平成25年４月１日至 平成26年３月31日 平成26年６月30日近畿財務局長に提出。

(4)  臨時報告書

企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２(株主総会における議決権行使の結果)の規定に基づく 臨時報告書

　　 平成26年６月30日近畿財務局長に提出。　

　　 企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号(代表取締役の異動)の規定に基づく臨時報告書

　　 平成27年５月11日近畿財務局長に提出。

第二部 【提出会社の保証会社等の情報】

該当事項なし。

独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書

平成27年６月26日

神戸発動機株式会社

取締役会　御中

新日本有限責任監査法人

指定有限責任社員業務執行社員 公認会計士 堀 裕 三 ㊞

指定有限責任社員業務執行社員 公認会計士 笹 山 直 孝 ㊞

＜財務諸表監査＞

当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられている神戸発動機株式会社の平成26年４月１日から平成27年３月31日までの第118期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、キャッシュ・フロー計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。

財務諸表に対する経営者の責任

経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。

監査人の責任

当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準は、当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに基づき監査を実施することを求めている。

監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用される。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を検討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体としての財務諸表の表示を検討することが含まれる。

当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。

監査意見

当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、神戸発動機株式会社の平成27年３月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する事業年度の経営成績及びキャッシュ・フローの状況をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。

＜内部統制監査＞

当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第２項の規定に基づく監査証明を行うため、神戸発動機株式会社の平成27年３月31日現在の内部統制報告書について監査を行った。

内部統制報告書に対する経営者の責任

経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。

なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性がある。

監査人の責任

当監査法人の責任は、当監査法人が実施した内部統制監査に基づいて、独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統制監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準は、当監査法人に内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに基づき内部統制監査を実施することを求めている。

内部統制監査においては、内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための手続が実施される。内部統制監査の監査手続は、当監査法人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択及び適用される。また、内部統制監査には、財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての内部統制報告書の表示を検討することが含まれる。

当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。

監査意見

当監査法人は、神戸発動機株式会社が平成27年３月31日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した上記の内部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して、財務報告に係る内部統制の評価結果について、すべての重要な点において適正に表示しているものと認める。

利害関係

会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。

以  上

※１ 上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券報告書提出会社)が別途保管しております。２ XBRLデータは監査の対象には含まれていません。