7937 ツツミ 有価証券報告書－第41期(2013/04/01－2014/03/31)

【表紙】

第一部【企業情報】

第１【企業の概況】

１【主要な経営指標等の推移】

　（注）１　当社は連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度にかかる主要な経営指標等の推移については記載しておりません。

２　売上高には消費税等は含まれておりません。

３　第40期の１株当たり配当額は、創立40周年記念配当27円を含んでおります。

４　第37期、第38期、第39期、第40期、第41期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額につきましては、潜在株式がないため記載しておりません。

５　従業員数の（外書）は、臨時従業員の年間平均雇用人員であります。

２【沿革】

３【事業の内容】

　  当社の主な事業内容は、宝飾品（指輪、ネックレス・ブレスレット、小物及びその他装飾品等）の製造並びに直営店での販売及び得意先への卸売を行っており、区分すべき事業セグメントは存在しておりません。非連結子会社である有限会社大分ツツミ貴金属（宝飾品製造業）は、当社における製造部門の委託加工を行っております。

　  事業の系統図は、次のとおりであります。

４【関係会社の状況】

　　 該当事項はありません。

５【従業員の状況】

（１）提出会社の状況

　    　当社の事業内容は、宝飾品の製造とその販売であり、区分すべき事業セグメントが存在しないため、セグメントごとの従業員の状況の記載を省略しております。

　（注）１　平均年間給与は、正社員に対する支給額であり、賞与及び基準外賃金が含まれております。

２　従業員数は、就業人員であり、臨時従業員数は（　）内に年間の平均雇用人員を外書で記載しております。

（２）労働組合の状況

　  　労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。

第２【事業の状況】

１【業績等の概要】

（１）業績

　　　当事業年度におけるわが国経済は、政府の経済政策や日本銀行の金融政策を背景に円高の是正や株価の上昇が進み、企業収益や失業率が改善するなど景気は緩やかな回復傾向となりました。しかしながら、平成26年４月からの消費税増税や不安定な国際情勢などの懸念材料もあり、景気の先行きは不透明な状況で推移しております。

　　　宝飾品業界におきましても、消費税増税前の駆け込み需要による個人消費の拡大などがみられたものの、企業を取り巻く環境は依然として厳しい状況でありました。

　　　このような経済情勢のもと、当社は、製販一貫体制の強みを活かした品揃えの充実やサービスの向上に努め、多くのお客様から支持される店舗づくりに努力してまいりました。

　　　その結果、売上高は275億49百万円（前期比4.8％増）となりました。利益面につきましては、営業利益が36億18百万円（前期比3.8％増）、経常利益が37億36百万円（前期比3.0％増）、当期純利益は22億97百万円（前期比5.1％増）となりました。

　　　主要品目の販売実績は、指輪は99億33百万円（前期比0.8％増）、ネックレス・ブレスレットは88億62百万円（前期比1.5％減)、小物は38億３百万円（前期比0.5％減）であります。

　　　店舗につきましては、ＴＴＭジュエリーツツミイオンモール幕張新都心店及びジュエリーツツミイオンモール和歌山店を新たに開設したほか、既存店13店舗のリニューアル及び３店舗の退店を実施いたしました。

　　　なお、当社の事業内容は、宝飾品の製造とその販売であり、区分すべき事業セグメントが存在しないため、セグメントごとの業績の状況の記載を省略しております。

（２）キャッシュ・フローの状況

　　　当事業年度における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、営業活動により29億41百万円の資金が得られ、投資活動及び財務活動によりそれぞれ１億50百万円、11億４百万円の資金を使用したことにより、前事業年度末に比べ16億86百万円増加し、415億80百万円となりました。

　　　また、当事業年度における各キャッシュ・フローは次のとおりであります。

　　① 営業活動によるキャッシュ・フロー

　　    当事業年度において営業活動により得られた資金は29億41百万円となり、前年同期と比べ８億29百万円の増加となりました。

　　　  これは主に、前年同期において、税引前当期純利益を36億33百万円計上し、売上債権の増加37百万円、たな卸資産の増加55百万円、仕入債務の増加３百万円、法人税等の支払額17億５百万円があったことに対し、当事業年度において、税引前当期純利益を36億82百万円計上し、売上債権の増加１億44百万円、たな卸資産の減少２億93百万円、仕入債務の増加１億51百万円、法人税等の支払額13億49百万円があったことによるものです。

　　② 投資活動によるキャッシュ・フロー

　　　  当事業年度において投資活動により使用した資金は１億50百万円となり、前年同期と比べ１億48百万円の増加となりました。

　　　  これは主に、前年同期と比べ無形固定資産の取得による支出が１億33百万円増加し、有形固定資産の取得による支出が76百万円、差入保証金の差入による支出が61百万円、差入保証金の回収による収入が１億35百万円それぞれ減少したことによるものです。

　　③ 財務活動によるキャッシュ・フロー

　　　  当事業年度において財務活動により使用した資金は11億４百万円となり、前年同期と比べ５億82百万円の増加となりました。

　　　　これは主に、前年同期と比べ配当金の支払額が５億82百万円増加したことによるものです。

２【生産、受注及び販売の状況】

  　 当社の事業内容は、宝飾品の製造とその販売であり、区分すべき事業セグメントが存在しないため、製品の種類別に生産実績及び販売実績を記載しております。

（１）生産実績

　（注）　金額は製造原価によっており、消費税等は含まれておりません。

（２）受注状況

　　　当社は、見込み生産を行っており、受注生産は行っておりません。

（３）販売実績

　（注）　上記の金額には、消費税等は含まれておりません。

３【対処すべき課題】

　　今後の経済情勢につきましては、輸出が持ち直しに向かい、各種政策の効果が下支えする中で、家計所得や投資が増加し、景気の回復基調が続くことが期待されるものの、平成26年４月からの消費税増税による景気減速懸念や海外景気の下振れリスクが依然として残り、先行き不透明な状況が続くものと予想されます。

　　宝飾品業界におきましても、お客様の企業選別がより一層厳しくなると考えられ、各企業間の競争が激化していくものと予想されます。

　　このような経済情勢のもと、当社は、お客様満足度の向上を更に推進し、魅力溢れる店舗づくりに全力で取り組んでまいる所存であります。

４【事業等のリスク】

　   有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項には、以下のようなものがあります。

　   なお、文中の将来に関する事項は、当事業年度末（平成26年３月31日）現在において当社が判断したものであります。

　(１) 原材料価格の変動

　   　当社は製販一貫体制により、主として自社製品を店舗販売しており、一定の在庫量が必要な事業形態をとっております。

　   　当社の製品の主原材料である金、プラチナ等の仕入価格は、国際市況商品であるため、当社の業績が流通価格及び為替相場の変動の影響を受ける場合があります。

　(２) 店舗展開について

　   　賃貸契約にてショッピングセンターへ出店しているため、ショッピングセンター自身の経営環境の変化によっては、当社の売掛債権及び営業保証金並びに敷金などの未返還等により当社の業績が影響を受ける場合があります。

　(３) 個人情報の管理について

　   　当社は、顧客情報の漏洩に対しては、管理体制を強化するなど、万全を期しておりますが、何らかの要因により情報が流失した場合は、社会的責任を負うこととなり、結果として当社の業績が影響を受ける場合があります。

　(４) 人材確保について

　   　当社は、人材の確保・教育を最重要課題としておりますが、優秀な社員の育成には、時間がかかるため、当社の業績が影響を受ける場合があります。

 （５）災害等について

　　 　当社の店舗や本社所在地を含む地域において、大地震や台風等の災害あるいは予期せぬ事故等が発生した場合、被災状況によっては正常な販売活動の停止、店舗・施設の物理的損害の発生等により、当社の業績が影響を受ける場合があります。

５【経営上の重要な契約等】

　   該当事項はありません。

６【研究開発活動】

　　 当社は、品質向上及びコストダウンの為の不断の技術改善／研究開発、及び多様なお客様のニーズを的確に商品に反映し商品価値のある新製品の開発を進めております。

　 　当事業年度は以下の研究課題に取り組んでおります。

 　(１) お客様にとって魅力のあるデザインの追求及び製品の開発。

 　(２) 冶金技術、鋳造技術の更なる研究開発を通し、低コストで安定した品質の製品の製造技術の確立。

 　(３) 総合的な技術開発の結果を基に、より繊細な石留技術の開発。

　 (４) コンピューターを使った自動デザイン製作及び自動ワックス成型化により、市場からのニーズに応えた迅速な新製品の製造を可能とする技術の確立。

　   なお、当事業年度における研究開発費の総額は、31百万円であります。

　 当社の事業内容は宝飾品の製造とその販売であり、区分すべき事業セグメントが存在しないため、セグメントごとの研究開発活動の記載を省略しております。

７【財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

（１）重要な会計方針及び見積り

　　  当社の財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。この財務諸表の作成にあたり、見積りが必要な事項につきましては、一定の会計基準の範囲内にて合理的な基準に基づき、会計上の見積りを行っております。詳細につきましては、「第５　経理の状況　１財務諸表等　（１）財務諸表　重要な会計方針」に記載しております。

（２）財政状態の分析

    ①　流動資産

　　    当事業年度末における流動資産の残高は、626億43百万円となり、前事業年度末と比較して14億98百万円増加しております。

　　    これは主に、たな卸資産が２億93百万円減少したものの、現金及び預金が16億86百万円、売掛金が１億71百万円それぞれ増加したことによるものです。

    ②　固定資産

　　    当事業年度末における固定資産の残高は、184億56百万円となり、前事業年度末と比較して29百万円減少しております。

　　    これは主に、ソフトウエア仮勘定が２億33百万円増加したものの、差入保証金が98百万円、建物が80百万円、工具、器具及び備品が48百万円、土地が42百万円それぞれ減少したことによるものです。

    ③　流動負債

　　    当事業年度末における流動負債の残高は、25億66百万円となり、前事業年度末と比較して２億42百万円増加しております。

　　    これは主に、預り金が52百万円減少したものの、買掛金が１億51百万円、未払金が82百万円、未払法人税等が37百万円それぞれ増加したことによるものです。

    ④　固定負債

　　    当事業年度末における固定負債の残高は、２億６百万円となり、前事業年度末と比較して４百万円減少しております。

　　    これは主に、役員退職慰労引当金が４百万円減少したことによるものです。なお、退職給付引当金は借方残高であるため、前払年金費用として計上しております。

    ⑤　純資産

　　    当事業年度末における純資産合計は、783億27百万円となり、前事業年度末と比較して12億30百万円増加しております。

　　    これは主に、剰余金の配当により11億４百万円減少したものの、当期純利益を22億97百万円計上し、その他有価証券評価差額金が37百万円増加したことによるものです。

（３）キャッシュ・フローの分析

　　　キャッシュ・フローの状況の分析につきましては、「第２　事業の状況　１業績等の概要　（２）キャッシュ・フローの状況」に記載のとおりであります。

（４）経営成績の分析

　    当事業年度における売上高は、275億49百万円（前年同期比104.8％）となり、前事業年度と比較して増加しております。 主要品目の販売実績は、ネックレス・ブレスレットが88億62百万円（前年同期比98.5％）、小物が38億３百万円（前年同期比99.5％）と減少したものの、指輪が99億33百万円（前年同期比100.8％）と前事業年度と比較して増加しております。

　    店舗の状況につきましては、２店舗を新たに開設したほか、既存店13店舗のリニューアル及び３店舗の退店を実施しております。

　    利益につきましては、営業利益が36億18百万円（前年同期比103.8％）、経常利益が37億36百万円（前年同期比103.0％）、当期純利益は22億97百万円（前年同期比105.1％）と前事業年度と比較してそれぞれ増加しております。

　    販売費及び一般管理費は、104億96百万円（前年同期比99.0％）となっております。

　    営業外損益におきましては、営業外収益１億21百万円は、前事業年度と比較して21百万円減少しております。特別損益におきましては、特別損失53百万円は、前事業年度と比較して29百万円増加しております。

第３【設備の状況】

１【設備投資等の概要】

　   当事業年度の設備投資等の総額は、３億97百万円であります。その主なものは、新基幹システム開発費２億33百万円であります。

　　 なお、当社の事業内容は宝飾品の製造とその販売であり、区分すべき事業セグメントが存在しないため、セグメントごとの設備投資等の概要の記載を省略しております。

２【主要な設備の状況】

　　　　 当社の事業内容は宝飾品の製造とその販売であり、区分すべき事業セグメントが存在しないため、セグメントごとの主要な設備の状況の記載を省略しております。

　（注）１　百万円未満は切り捨てて記載しております。

２　金額は有形固定資産の帳簿価額であり、建設仮勘定は含まれておりません。

３　その他の内訳は、車両運搬具 ０百万円、機械及び装置 22百万円であります。

４　その他設備の「その他」には、賃貸中の土地・建物等292百万円（1,125㎡）が含まれております。

３【設備の新設、除却等の計画】

　　 当社の事業内容は宝飾品の製造とその販売であり、区分すべき事業セグメントが存在しないため、セグメントごとの設備の新設、除却等の計画の記載を省略しております。

（１）重要な設備の新設等

　（注）１　上記の金額には、消費税等は含まれておりません。

２　投資予定総額には、敷金・差入保証金が含まれております。

（２）重要な設備の除却等

　  　該当事項はありません。

第４【提出会社の状況】

１【株式等の状況】

（１）【株式の総数等】

①【株式の総数】

②【発行済株式】

（２）【新株予約権等の状況】

　 　 該当事項はありません。

（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

　　　　　    該当事項はありません。

（４）【ライツプランの内容】

　    該当事項はありません。

（５）【発行済株式総数、資本金等の推移】

　（注）※１　有限会社エスアンドエスとの合併による増加であります。

合併登記日　　平成10年10月９日

合併比率　　　有限会社エスアンドエスの出資１口（１口の金額50円に換算）につき、当社の額面普通株式（１株の額面金額50円）2.9株の割合

※２　有限会社エスアンドエスとの合併により承継した自己株式の消却による減少であります。

（６）【所有者別状況】

　（注）１　自己株式 6,046株は、「個人その他」に60単元、「単元未満株式の状況」に46株含まれております。

２　「その他の法人」及び「単元未満株式の状況」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が、それぞれ６単元及び20株含まれております。

（７）【大株主の状況】

　（注）１　フィデリティ投信株式会社から、平成25年12月９日付の大量保有報告書の変更報告書の写しの送付があり、平成25年12月２日現在でエフエムアール　エルエルシー（FMR LLC）が以下のとおり株式を保有している旨の報告を受けておりますが、当社として期末時点における実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況には含めておりません。

　　　　２　上記の所有株式数のうち、信託業務に係る株式数は次のとおりであります。

（８）【議決権の状況】

①【発行済株式】

　（注）１「完全議決権株式（その他）」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が600株（議決権の数６個）含まれております。

 　　　 ２ 単元株式数は、100株となっております。

②【自己株式等】

（９）【ストックオプション制度の内容】

　    該当事項はありません。

２【自己株式の取得等の状況】

【株式の種類等】　会社法第155条第７号に該当する普通株式の取得

（１）【株主総会決議による取得の状況】

　    該当事項はありません。

（２）【取締役会決議による取得の状況】

　    該当事項はありません。

（３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

　（注）　当期間における取得自己株式には、平成26年６月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式は含まれておりません。

（４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

　（注）　当期間における保有自己株式数には、平成26年６月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式は含まれておりません。

３【配当政策】

　  　当社は、株主に対する安定的利益還元を重要政策のひとつとして位置づけ、今後とも収益力の向上、財務体質の強化を図り、安定的な配当を継続して行うことを基本方針としております。

　　　また、当社は、中間配当と期末配当の年２回の剰余金の配当を行うことを基本方針としており、これらの剰余金の配当の決定機関は、期末配当につきましては株主総会、中間配当につきましては取締役会であります。

　　　以上の配当方針に基づき、当事業年度の配当につきましては、１株当たり30円（うち中間配当15円）としております。

　  　内部留保につきましては、新店舗等設備投資に充当し、企業基盤の拡充のため有効に投資していく所存であります。

　　　なお、当社は、会社法第454条第５項に定める剰余金の配当を行うことができる旨を定款に定めております。

　　 当事業年度に係る剰余金の配当は以下のとおりであります。

４【株価の推移】

（１）【最近５年間の事業年度別最高・最低株価】

　（注）　最高・最低株価は、東京証券取引所市場第一部におけるものであります。

（２）【最近６月間の月別最高・最低株価】

　（注）　最高・最低株価は、東京証券取引所市場第一部におけるものであります。

５【役員の状況】

　（注）１　常勤監査役永野清健及び監査役宮原敏夫は、社外監査役であります。

２　代表取締役社長互智司は、代表取締役会長堤征二の娘の配偶者であり、取締役岡野勝美は、代表取締役会長堤征二の妹の配偶者であります。

３　当社は、監査役の員数を欠くことになる場合に備え、会社法第329条第２項に定める補欠監査役１名を選任しております。補欠監査役の略歴は次のとおりであります。

４　平成25年６月27日開催の定時株主総会の終結の時から２年間

５　平成26年６月27日開催の定時株主総会の終結の時から２年間

６　平成25年６月27日開催の定時株主総会の終結の時から４年間

７　平成26年６月27日開催の定時株主総会の終結の時から４年間

６【コーポレート・ガバナンスの状況等】

（１）【コーポレート・ガバナンスの状況】

　コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方

　当社は、法令の遵守に基づく企業倫理の重要性を認識するとともに、経済環境の変化に対応した迅速な経営意思の決定と、経営の健全性の向上を図ることによって株主価値を高めることを経営上の最も重要な課題の一つとして位置づけております。

①　企業統治の体制

1)企業統治の体制の概要

　 　当社は監査役設置会社であります。就任している取締役は８名、監査役は３名であり、社外取締役は選任しておりませんが、監査役３名のうち社外監査役は２名であります。

　 　当社は経営の基本方針やその他の重要事項を決定する定例取締役会を月に１回開催するほか、経営環境の変化に迅速な対応と意思決定ができるよう必要に応じて臨時取締役会を開催しております。

　 　監査役会は、定期的に定例監査役会を開催しております。各監査役は、監査役会が定めた監査方針、監査計画等に従い、取締役会その他の重要な会議への出席、各取締役や内部監査室等からの職務執行状況の聴取、本社部門及び店舗への往査を実施しております。また、会計監査人からの監査報告を受け、計算書類及び事業報告に関して検討を行うほか、代表取締役との意見交換会を実施しております。

　 　内部監査室は、代表取締役社長直轄の独立組織として設置されており、年間の内部監査計画に基づき、各部門の業務執行状況について適法性・妥当性・効率性等の観点から内部統制に係る監査、コンプライアンス状況についての監査を実施しております。なお、内部監査の結果は、代表取締役社長に報告するとともに、監査役にも報告し、コンプライアンスに関する事項は、コンプライアンス・リスク担当者へ報告しております。

　 　会計監査は、有限責任 あずさ監査法人を選任し、監査契約を結び正しい経営情報を提供し、公正不偏な立場から監査が実施される環境を整備しております。

2）当該企業統治体制を採用する理由

　　 当社の規模や業態等を勘案しますと、効率的な経営の追求と同時に経営監視機能が適切に働く体制の確保を図るためには、適正な規模の取締役会と、社外監査役による独立・公正な立場で取締役の職務執行に対する有効性及び効率性の検証を行うことがふさわしいものと考えております。この体制により、客観性及び中立性を確保したガバナンス体制を維持できると考えております。

3）内部統制システム・リスク管理体制の整備の状況

・取締役及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制

　コンプライアンス・リスク担当者を設置し、「法令等違反事態発生時対応規程」「行動規範」などを定め、その推進を図ります。

・取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制

　「文書取扱規程」「情報セキュリティ基本方針」「個人情報保護マニュアル」を定め、適切に対応します。

・損失の危険の管理に関する規程その他の体制

　コンプライアンス・リスク担当者を設置し、「リスク管理方針」「リスク管理規程」などを定め、当社の事業目標の達成を阻害する要因をリスクとして識別、分析及び評価し、当該リスクに対して適切に対応する仕組みを構築します。

・取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制

　取締役の職務執行の効率性を確保するよう、取締役会において取締役の職務分掌を決定しております。また、経営環境の変化に迅速に対応した意思決定ができるよう、取締役会や常務会の有効活用を図ります。

・当社及び子会社からなる企業集団における業務の適正を確保するための体制

　当社の企業集団は、当社及び非連結子会社「有限会社大分ツツミ貴金属」であり、「有限会社大分ツツミ貴金属」から財務報告を定期的に受けるなど、適正な管理体制を確保します。

・監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する事項並びにその使用人の取締役からの独立性に関する事項

　監査役の求めに基づき、必要に応じて監査役の業務補助のための使用人を置きます。この場合、同使用人の取締役からの独立性を確保するため、その任命等、人事権に係る事項の決定には常勤監査役の事前の同意を得ます。

・取締役及び使用人が監査役に報告をするための体制その他の監査役への報告に関する体制

　　取締役及び使用人等は、会社が法令及び定款に違反する行為を発見した場合、またはそのおそれがある場合などで、会社に著しい損害・不利益を生じるおそれがある事実を発見した場合は、法令に従い監査役に報告することとします。また、監査役は、重要な意思決定の過程及び業務の執行状況を把握するため、取締役会、常務会等の重要な会議に出席するとともに、業務執行に関する重要な文書を閲覧し、必要に応じて取締役に内容説明を求めることができます。

・その他監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制

　取締役は、監査役の監査の実効性を確保するため、監査役が内部監査部門や外部監査人と情報・意見を交換する機会を確保します。

②　内部監査及び監査役監査の状況

　  内部監査につきましては、業務執行部門から独立した内部監査室に所属する２名が業務監査を実施し、社内規程の遵守状況や営業の業務遂行プロセスの監査及び業務の有効性と効率性の向上を検討しております。

　　監査役と会計監査人は、定期的に開催される監査報告会で具体的な決算上の課題につき意見交換をしているほか、監査役が往査に立ち会うなど会計監査人の業務遂行の適正性を確認しております。

　　内部監査室は監査役に対して、年間の業務監査等の内部監査結果や社内外の様々な情報の報告を定期的な会合等を通じて、相互の連携を図り、実効性を高めるよう努めております。

　　また、社外監査役は、独立した立場から、内部統制部門の活動状況を監視及び検証しております。

③　会計監査等の状況

　  会計監査につきましては、有限責任 あずさ監査法人を選任し、監査契約を結び正しい経営情報を提供し、公正不偏な立場から監査が実施される環境を整備しております。顧問弁護士には、法律上の判断を必要とする場合に適時アドバイスを受けております。

　  なお、業務を執行した公認会計士及び所属する監査法人名は次のとおりです。

有限責任 あずさ監査法人　　指定有限責任社員　　公認会計士　　井上　智由

有限責任 あずさ監査法人　　指定有限責任社員　　公認会計士　　内田　正美

有限責任 あずさ監査法人　　指定有限責任社員　　公認会計士　　植草　 寛

　  また、当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士９名、その他６名であります。

④　社外取締役及び社外監査役

　　当社の社外監査役は、永野清健氏と宮原敏夫氏の２名であります。当社は、社外監査役を選任するにあたり、独立性に関する基準または方針を定めておりませんが、株式会社東京証券取引所の独立役員の独立性に関する判断基準を参考にしております。

　　社外監査役永野清健氏は、豊富な業務経験と幅広い見識を有しております。また、当社と同氏の間で、取引関係が一切ないことから、意思決定に対して影響を与える可能性はなく、一般株主との間に利益相反が生じるおそれがないと判断し、独立役員に指定しております。

　　社外監査役宮原敏夫氏は、公認会計士及び税理士としての専門的な見識を当社の監査業務に反映していただくため、また、専門的な見地から取締役会の意思決定の妥当性及び適正性を確保すべく議案の審議に必要な意見表明を適宜行っていただくため、社外監査役として選任しております。こうした同氏の経営陣から独立した見地による活動を踏まえ、一般株主との間に利益相反が生じるおそれがないと判断し、独立役員に指定しております。

　　永野清健氏、宮原敏夫氏及び両氏が使用人もしくは役員として所属し、または所属していた会社と当社との間には人的関係、資本的関係または取引関係その他の重要な利害関係はありません。

　　当社は社外取締役を選任しておりません。当社は、経営の意思決定機能と役員による業務執行を管理監督する機能を持つ取締役会に対し、監査役３名中の２名を社外監査役とすることで経営への監視機能を強化しております。社外監査役２名による監査が実施されることにより、独立・公正な立場からの経営監視機能が十分に機能する体制が整っております。

⑤　会社のコーポレート・ガバナンスの充実に向けた取組みの最近１年間における実施状況

　　当社は、経営の基本方針やその他重要事項を決定する定例取締役会を毎月１回、重要執行方針を協議する常務会を毎週１回開催しております。また、経営環境の変化に迅速な対応と意思決定ができるよう必要に応じて臨時取締役会を開催しております。

⑥　役員の報酬等

1）役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数

2）報酬等の総額が１億円以上である者の報酬等の総額等

　   該当事項はありません。

3）使用人兼務役員の使用人分給与のうち重要なもの

     重要なものはありません。

4）役員の報酬等の額又はその算定方法に関する方針の内容及び決定方法

　　 当社は、役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針は定めておりません。

⑦　株式の保有状況

1）投資株式のうち保有目的が純投資目的以外の目的であるものの銘柄数及び貸借対照表計上額の合計額

　　　2 銘柄　　5 百万円

2）保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式の保有区分、銘柄、株式数、貸借対照表計上額及び保有目的

前事業年度

　特定投資株式

当事業年度

　特定投資株式

 3)保有目的が純投資目的である投資株式の前事業年度及び当事業年度における貸借対照表計上額の合計額並びに当事業年度における受取配当金、売却損益及び評価損益の合計額

 （注）非上場株式につきましては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「評価損益の合計額」には記載しておりません。

⑧　取締役の定数並びに取締役の選任の決議要件

      当社の取締役につきましては、15名以内とする旨を定款に定めております。また、取締役の選任の決議要件につきましては、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨を定款に定めております。また、取締役の選任決議は、累積投票によらないものとする旨定款に定めております。

⑨　取締役会で決議できる株主総会決議事項

     ・自己株式の取得

     　  当社は、会社法第165条第２項の規定に基づき、取締役会の決議により市場取引等により自己株式を取得することができる旨を定款に定めております。これは、経済情勢の変化に対応して、資本政策を機動的に実施することを目的とするものであります。

   　・中間配当

     　  当社は、会社法第454条第５項の規定に基づき、取締役会の決議により毎年９月30日を基準日として中間配当をすることができる旨を定款に定めております。これは、株主への機動的な利益還元を行うことを目的とするものであります。

   　・取締役及び監査役の責任免除

     　  当社は、会社法第426条第１項の規定に基づき、取締役会の決議により同法第423条第１項に規定する取締役（取締役であった者を含む）及び監査役（監査役であった者を含む）の責任を法令の限度において免除することができる旨を定款に定めております。これは、取締役及び監査役が、期待される役割を十分に発揮することを目的とするものであります。

⑩　株主総会の特別決議要件

      当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件につきまして、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨を定款に定めております。これは、株主総会の特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会を円滑に運営することを目的とするものであります。

（２）【監査報酬の内容等】

①【監査公認会計士等に対する報酬の内容】

②【その他重要な報酬の内容】

  該当事項はありません。

③【監査公認会計士等の提出会社に対する非監査業務の内容】

  該当事項はありません。

④【監査報酬の決定方針】

  該当事項はありませんが、規模、特性、監査日数等を勘案した上で決定しております。

第５【経理の状況】

１　財務諸表の作成方法について

     当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。

     なお、当事業年度（平成25年４月１日から平成26年３月31日まで）の財務諸表に含まれる比較情報については、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則等の一部を改正する内閣府令」（平成24年９月21日内閣府令第61号）附則第２条第２項により、改正前の財務諸表等規則に基づいて作成しております。

２　監査証明について

   当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、事業年度（平成25年４月１日から平成26年３月31日まで）に係る財務諸表について有限責任 あずさ監査法人による監査を受けております。

３　連結財務諸表について

　   連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則（昭和51年大蔵省令第28号）第５条第２項により、当社では、子会社の資産、売上高、損益、利益剰余金及びキャッシュ・フローその他の項目から見て、当企業集団の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に関する合理的な判断を誤らせない程度に重要性が乏しいものとして、連結財務諸表は作成しておりません。

　   なお、資産基準、売上高基準、利益基準及び利益剰余金基準による割合は次のとおりであります。

 ①　資産基準　　　　 　   0.1 ％

 ②　売上高基準　　　 　   0.0 ％

 ③　利益基準　　　　 　   0.7 ％

 ④　利益剰余金基準　 　   0.0 ％

４　財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

　   当社は、財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、セミナー等に積極的に参加しております。

１【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

②【損益計算書】

【製造原価明細書】

原価計算の方法

ロット別個別実際（予定）原価計算

なお、予定価格を用いたことにより発生した原価差額は、売上原価・仕掛品及び製品に配賦しております。

※１　経費のうち主なものは次のとおりであります。

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　平成24年４月１日　至　平成25年３月31日）

当事業年度（自　平成25年４月１日　至　平成26年３月31日）

④【キャッシュ・フロー計算書】

【注記事項】

（重要な会計方針）

１　有価証券の評価基準及び評価方法

   　(1) 子会社株式

      　  移動平均法による原価法

   　(2) その他有価証券

     　  時価のあるもの

       　  決算末日の市場価格等による時価法

　　　　  （評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は、移動平均法により算定）

    　   時価のないもの

      　   移動平均法による原価法

２　棚卸資産の評価基準及び評価方法

　　 (1) 評価基準

　　　   原価法（収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）

　　 (2) 評価方法

　　　   製品・仕掛品・原材料（地金を除く）

　　　　   個別法（製造ロット別）

　　　　  原材料（地金）・その他の棚卸資産

            移動平均法

３　固定資産の減価償却の方法

      (1）有形固定資産……定率法によっております。

また、主な耐用年数は次のとおりです。

建物　３年～50年　　工具、器具及び備品　４年～20年

     ただし、平成10年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）は、定額法によっております。

          なお、少額減価償却資産については、３年間で均等償却する方法を採用しております。

      (2）無形固定資産

          ソフトウェア……社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法

４　引当金の計上基準

      (1）貸倒引当金

     債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により計上し、貸倒懸念債権等の特定の債権については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

      (2）賞与引当金

          従業員賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち当事業年度負担額を計上しております。

      (3）退職給付引当金

          従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき、当事業年度末において発生していると認められる額を計上しております。

　　　　　退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、期間定額基準によっております。

          数理計算上の差異については、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（５年）による按分額をそれぞれ発生の翌事業年度より費用処理しております。

          なお、退職給付引当金が借方残高であるため、前払年金費用として計上しております。

      (4）役員退職慰労引当金

          役員の退職慰労金の支出に備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。

５　キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

      手許現金、要求払預金及び取得日から３ヶ月以内に満期日の到来する流動性の高い、容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期的な投資を資金としております。

６　その他財務諸表作成のための重要な事項

     消費税等の会計処理

        税抜処理によっております。

（未適用の会計基準等）

　　　　　　「退職給付に関する会計基準」（企業会計基準第26号　平成24年５月17日）及び「退職給付に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第25号　平成24年５月17日）

　　　　　　(1)　概要

　　　　　　　　 未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用の処理方法、退職給付債務及び勤務費用の計算方法並びに開示の拡充等について改正されました。

　　　　　　(2)　適用予定日

　　　　　　　　 退職給付債務及び勤務費用の計算方法の改正については、平成27年３月期の期首より適用予定であります。

　　　　　　(3)　当該会計基準等の適用による影響

　　　　　　　　 影響額は、当財務諸表の作成時において評価中であります。

（表示方法の変更）

　　　　・財務諸表等規則第121条第１項第１号に定める有価証券明細表については、同条第３項により、記載を省略しております。

　　　　貸借対照表

・前事業年度において、独立掲記しておりました「無形固定資産」の「電話加入権」は、金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度より「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前事業年度の貸借対照表において、「無形固定資産」に表示していた「電話加入権」４百万円は、「その他」４百万円として組替えております。

・前事業年度において、独立掲記しておりました「投資その他の資産」の「保険積立金」は、金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度より「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前事業年度の貸借対照表において、「投資その他の資産」に表示していた「保険積立金」147百万円、「その他」28百万円は、「その他」176百万円として組替えております。

・前事業年度において、独立掲記しておりました「流動負債」の「未払消費税等」は、金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度より「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動負債」に表示していた「未払消費税等」167百万円、「その他」17百万円は、「その他」184百万円として組替えております。

・前事業年度において、独立掲記しておりました「固定負債」の「長期預り保証金」は、金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度より「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前事業年度の貸借対照表において、「固定負債」に表示していた「長期預り保証金」44百万円は、「その他」44百万円として組替えております。

（貸借対照表関係）

　　※１　期末日満期手形

　　　　　　 期末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理しております。なお、前事業年度末日が金融機関の休日であったため、次の期末日満期手形が前事業年度末残高に含まれております。

（損益計算書関係）

※１　製品売上原価の他勘定振替高は盗難等による製品の減少高であります。

　　※２　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度87％、当事業年度88％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度13％、当事業年度12％であります。

      　　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

（表示方法の変更）

　前事業年度において、主要な費目として表示しておりました「広告宣伝費」及び「法定福利費」は、科目を注記すべき数値基準が、販売費及び一般管理費の合計額の100分の５を超える場合から、100分の10を超える場合に緩和されたため、当事業年度より主要な費目として表示しておりません。なお、前事業年度の「広告宣伝費」は912百万円、「法定福利費」は631百万円であります。

　　※３　一般管理費及び当期総製造費用に含まれる研究開発費

　　※４　固定資産売却益の内容は次のとおりです。

　　※５　固定資産売却損の内容は次のとおりです。

　　※６　固定資産除却損の内容は次のとおりです。

　　※７　減損損失

            当社は、以下の資産について減損損失を計上しております。

　　　    前事業年度（自　平成24年４月１日　至　平成25年３月31日）

　　　　　  当社は、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として店舗ごとに資産のグルーピングをしております。そのグルーピングに基づき、減損会計の手続きを行った結果、営業活動から生じる損益が継続的にマイナスとなる見込みの固定資産について帳簿価額を回収可能額まで減額し、当該減少額（10百万円）を減損損失として特別損失に計上しております。減損損失の内訳は、店舗 10百万円（建物 7百万円、工具、器具及び備品 2百万円）であります。

　　　　　  なお、当資産グループの回収可能額は正味売却価額で測定しており、対象資産の処分可能性を考慮し、実質的に価値がないと判断されたものについては、正味売却価額をゼロとして評価しております。

　　　    当事業年度（自　平成25年４月１日　至　平成26年３月31日）

　　　　　  当社は、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として店舗ごとに資産のグルーピングをしております。そのグルーピングに基づき、減損会計の手続きを行った結果、営業活動から生じる損益が継続的にマイナスとなる見込みの固定資産について帳簿価額を回収可能額まで減額し、当該減少額（31百万円）を減損損失として特別損失に計上しております。減損損失の内訳は、店舗 31百万円（建物 22百万円、工具、器具及び備品 8百万円）であります。

　　　　　  なお、当資産グループの回収可能額は正味売却価額で測定しており、対象資産の処分可能性を考慮し、実質的に価値がないと判断されたものについては、正味売却価額をゼロとして評価しております。

（株主資本等変動計算書関係）

前事業年度（自　平成24年４月１日　至　平成25年３月31日）

１  発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

  (注)　普通株式の自己株式の株式数の増加140株は、単元未満株式の買取りによるものであります。

２  配当に関する事項

(１)配当金支払額

(２)基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの

  (注)　１株当たり配当額は、創立40周年記念配当27円を含んでおります。

当事業年度（自　平成25年４月１日　至　平成26年３月31日）

１  発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

  (注)　普通株式の自己株式の株式数の増加280株は、単元未満株式の買取りによるものであります。

２  配当に関する事項

(１)配当金支払額

  (注)　平成25年６月27日定時株主総会決議における１株当たり配当額は、創立40周年記念配当27円を含んでおります。

(２)基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの

（キャッシュ・フロー計算書関係）

※現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

（リース取引関係）

オペレーティング・リース取引

　　（借主側）

　　オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

（金融商品関係）

１　金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

　    当社は、資金運用において、短期的な安全性の高い金融資産で運用し、資金調達については、銀行等金融機関からの借入による方針であります。デリバティブ取引は、外貨建輸入取引の範囲内で、外貨建営業債務に係る将来の為替レートの変動リスクを回避する目的で為替予約取引を利用し、投機的な目的での取引は行わない方針であります。

(2) 金融商品の内容及びそのリスク

　    営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。

　    投資有価証券は、株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。

　    ショッピングセンター等への出店による差入保証金は、賃借先である家主自身の経営環境の変化による未返還のリスクに晒されております。

　    輸入取引から生じる外貨建営業債務は、為替の変動リスクに晒されております。為替予約取引の契約先は信用度の高い国内の銀行であり、契約不履行によるリスクは極めて少ないと認識しております。

(3) 金融商品に係るリスク管理体制

　　  営業債権である売掛金のリスクに関しては、当社の販売管理規程及び与信管理取扱規程等に従い、取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引先ごとに期日管理及び残高管理を行うとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。

　　  投資有価証券の市場価格の変動リスクに関しては、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、四半期毎に把握された時価や発行体の財務状況を把握し、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。

　　  差入保証金のリスクに関しては、取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引先ごとに回収管理及び残高管理を行うとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。

　　  輸入取引から生じる外貨建営業債務の為替の変動リスクは、そのほとんどが１年以内の支払期日であり、デリバティブ取引（為替予約取引）を外貨建輸入取引実行時にすみやかに行うことにより外国為替相場の変動リスクを極力抑えております。また、デリバティブの利用に当たっては、信用リスクを軽減するために、格付けの高い金融機関とのみ取引を行っております。

(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

　　  金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため異なる前提条件を採用することにより当該価額が変動することがあります。また、「デリバティブ取引関係」注記におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示しているものではありません。

２　金融商品の時価等に関する事項

　貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価等を把握することが極めて困難と認められるものは、含まれておりません。（(注)２ 参照）

前事業年度（平成25年３月31日）

当事業年度（平成26年３月31日）

（注）１ 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項

   (1)現金及び預金、(2)売掛金

　　      これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

   (3)投資有価証券

　　      これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については「有価証券関係」注記をご参照願います。

   (4)差入保証金

　　      これらの時価は、返済期日までの期間及び信用リスクを加味した利率で割引いた現在価値により算定しております。

   (5)デリバティブ取引

　　     「デリバティブ取引関係」注記をご参照願います。

      ２ 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

　   (＊)１ 市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため(3)投資有価証券 その他有価証券には含めておりません。

　　 (＊)２ 市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため時価開示の対象とはしておりません。

　   (＊)３ 償還予定が合理的に見積れず、時価を把握することが極めて困難と認められるため(4)差入保証金には含めておりません。

      ３ 金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額

前事業年度（平成25年３月31日）

 (＊) 差入保証金のうち償還予定が合理的に見積ることができない 4,241百万円は含めておりません。

当事業年度（平成26年３月31日）

 (＊) 差入保証金のうち償還予定が合理的に見積ることができない 4,155百万円は含めておりません。

（有価証券関係）

 １ 子会社株式及び関連会社株式

    子会社株式及び関連会社株式（前事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式13百万円、当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式13百万円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

 ２ その他有価証券

前事業年度（平成25年３月31日）

（注）非上場株式（貸借対照表計上額　８百万円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

当事業年度（平成26年３月31日）

（注）非上場株式（貸借対照表計上額　８百万円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

（デリバティブ取引関係）

　　１ ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

    　 前事業年度（平成25年３月31日）

　　　　 該当事項はありません。

    　 当事業年度（平成26年３月31日）

　　　　 該当事項はありません。

　　２ ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

   　  前事業年度（平成25年３月31日）

   　　　重要性が乏しいため記載を省略しております。

   　  当事業年度（平成26年３月31日）

   　　　重要性が乏しいため記載を省略しております。

（退職給付関係）

前事業年度（自　平成24年４月１日　至　平成25年３月31日）

１　採用している退職給付制度の概要

　当社は、確定給付型の制度として、規約型確定給付企業年金制度を設けております。

２　退職給付債務に関する事項

３　退職給付費用に関する事項

４　退職給付債務等の計算の基礎に関する事項

(1)退職給付見込額の期間配分方法

期間定額基準

(2)割引率

0.9％

(3)期待運用収益率

2.0％

(4)数理計算上の差異の処理年数

　５年（発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数による定額法により、それぞれ発生の翌事業年度から費用処理することとしております。）

当事業年度（自　平成25年４月１日　至　平成26年３月31日）

１　採用している退職給付制度の概要

　当社は、確定給付型の制度として、規約型確定給付企業年金制度を設けております。

２　確定給付制度

　　 (1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

(2)年金資産の期首残高と期末残高の調整表

(3)退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金及び前払年金費用の調整表

(4)退職給付費用及びその内訳項目の金額

(5)年金資産に関する事項

 ①年金資産の主な内訳

　　年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

②長期期待運用収益率の設定方法

　年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

(6)数理計算上の計算基礎に関する事項

当事業年度末における主要な数理計算上の計算基礎

      （表示方法の変更）

　　　　　「退職給付に関する会計基準」（企業会計基準第26号　平成24年５月17日。以下「退職給付会計基準」という。）及び「退職給付に関する会計基準の適用指針（企業会計基準適用指針第25号　平成24年５月17日。以下「退職給付適用指針」という。）を当事業年度より適用し（ただし、退職給付会計基準第35項本文及び退職給付適用指針第67項本文に揚げられた定めを除く。）、（退職給付関係）注記の表示方法を変更しております。

　　　　　退職給付会計基準等の適用については、退職給付会計基準第37項に定める経過的な取扱いに従っており、（退職給付関係）の注記の組替えは行っておりません。

（ストック・オプション等関係）

　　該当事項はありません。

（税効果会計関係）

１　繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

２　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

（注）当事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため、注記を省略しております。

３　法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

　「所得税法等の一部を改正する法律」（平成26年法律第10号）が平成26年３月31日に公布され、平成26年４月１日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年４月１日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については従来の37.9％から35.5％になります。この税率変更による影響額は、軽微であります。

（持分法損益等）

　　前事業年度（自　平成24年４月１日　至　平成25年３月31日）

　　　該当事項はありません。

　　当事業年度（自　平成25年４月１日　至　平成26年３月31日）

　　　該当事項はありません。

（資産除去債務関係）

　　前事業年度（自　平成24年４月１日　至　平成25年３月31日）

　　　資産除去債務の総額に重要性が乏しいため、記載しておりません。

　　当事業年度（自　平成25年４月１日　至　平成26年３月31日）

　　　資産除去債務の総額に重要性が乏しいため、記載しておりません。

（賃貸等不動産関係）

　　　　　　前事業年度（自　平成24年４月１日　至　平成25年３月31日）

　　　　      賃貸等不動産の総額に重要性が乏しいため、記載しておりません。

　　　　　　当事業年度（自　平成25年４月１日　至　平成26年３月31日）

　　　　      賃貸等不動産の総額に重要性が乏しいため、記載しておりません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前事業年度（自　平成24年４月１日  至　平成25年３月31日）

　  　  当社の事業内容は、指輪、ネックレス・ブレスレット、小物等の宝飾品の製造とその販売であり、区分すべき事業セグメントが存在しないため、記載を省略しております。

Ⅱ　当事業年度（自　平成25年４月１日  至　平成26年３月31日）

　  　  当社の事業内容は、指輪、ネックレス・ブレスレット、小物等の宝飾品の製造とその販売であり、区分すべき事業セグメントが存在しないため、記載を省略しております。

【関連情報】

前事業年度（自　平成24年４月１日　至　平成25年３月31日）

                １  製品及びサービスごとの情報　　　　　　                                  （単位 百万円）

　　　　　       ２  地域ごとの情報

　　　　　　　       (１)売上高

　　　　　　　　　　     本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。　　　　　　　       (２)有形固定資産

　　　　　　　　　　     本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

　　　　　　　   ３　主要な顧客ごとの情報

　　　　　　　　　　  外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載を省略しております。 

当事業年度（自　平成25年４月１日　至　平成26年３月31日）

                １  製品及びサービスごとの情報　　　　　　                                  （単位 百万円）

　　　　　       ２  地域ごとの情報

　　　　　　　       (１)売上高

　　　　　　　　　　     本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。　　　　　　　       (２)有形固定資産

　　　　　　　　　　     本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

　　　　　　　   ３　主要な顧客ごとの情報

　　　　　　　　　　  外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載を省略しております。

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

　　　　　　前事業年度（自　平成24年４月１日　至　平成25年３月31日）

　　　　　　　区分すべき事業セグメントが存在しないため、記載を省略しております。

　　　　　　当事業年度（自　平成25年４月１日　至　平成26年３月31日）

　　　　　　　区分すべき事業セグメントが存在しないため、記載を省略しております。

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

　　　　　　前事業年度（自　平成24年４月１日　至　平成25年３月31日）

　　　　　　　該当事項はありません。

　　　　　　当事業年度（自　平成25年４月１日　至　平成26年３月31日）

　　　　　　　該当事項はありません。

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

　　　　　　前事業年度（自　平成24年４月１日　至　平成25年３月31日）

　　　　　　　該当事項はありません。

　　　　　　当事業年度（自　平成25年４月１日　至　平成26年３月31日）

　　　　　　　該当事項はありません。

【関連当事者情報】

　　　　　　前事業年度（自　平成24年４月１日　至　平成25年３月31日）

　　　　　　　記載すべき事項はありません。

　　　　　　当事業年度（自　平成25年４月１日　至　平成26年３月31日）

　　　　　　　記載すべき事項はありません。

（１株当たり情報）

（注）１　潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額につきましては、潜在株式がないため記載しておりません。

　　　２　１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりです。

（重要な後発事象）

  　該当事項はありません。

⑤【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

　（注）１　有形固定資産の増加額及び減少額がいずれも有形固定資産の総額の５％以下であるため「当期首残高」、「当期増加額」及び「当期減少額」の記載を省略しております。

　　　　２　無形固定資産の金額が資産総額の１％以下であるため「当期首残高」、「当期増加額」及び「当期減少額」

の記載を省略しております。

【社債明細表】

　  該当事項はありません。

【借入金等明細表】

　  該当事項はありません。

【引当金明細表】

　（注）　貸倒引当金の「当期減少額（その他）」欄の金額は、一般債権の貸倒実績率による洗替額であります。

【資産除去債務明細表】

    当事業年度期首及び当事業年度末における資産除去債務の金額が、当事業年度期首及び当事業年度末における負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、財務諸表等規則第125条の２の規定により記載を省略しております。

（２）【主な資産及び負債の内容】

①　資産の部

１）現金及び預金

２）受取手形

(イ）相手先別内訳

(ロ）期日別内訳

３）売掛金

(イ）相手先別内訳

(ロ）売掛金の発生及び回収並びに滞留状況

　（注）　消費税等の会計処理は、税抜方式を採用しておりますが、上記当期発生高には消費税等が含まれております。

４）商品及び製品

５）仕掛品

６）原材料及び貯蔵品

７）差入保証金

②　負債の部

１）買掛金

（３）【その他】

当事業年度における四半期情報等

第６【提出会社の株式事務の概要】

（注）当社の単元未満株式を有する株主は、単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使できません。

   （１）会社法第189条第２項各号に掲げる権利

   （２）会社法第166条第１項の規定による請求をする権利

   （３）株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利

第７【提出会社の参考情報】

１【提出会社の親会社等の情報】

   当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。

２【その他の参考情報】

　   当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。

 （１）有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書

　　　 事業年度(第40期)(自　平成24年４月１日　至　平成25年３月31日)平成25年６月27日関東財務局長に提出

 （２）内部統制報告書及びその添付書類

　　　 平成25年６月27日関東財務局長に提出

 （３）四半期報告書及び確認書

　　  (第41期第１四半期)(自　平成25年４月１日　至　平成25年６月30日）平成25年８月９日関東財務局長に提出

　　  (第41期第２四半期)(自　平成25年７月１日　至　平成25年９月30日）平成25年11月11日関東財務局長に提出

　　  (第41期第３四半期)(自　平成25年10月１日　至　平成25年12月31日）平成26年２月10日関東財務局長に提出

 （４）臨時報告書

　　　 平成25年７月１日関東財務局長に提出

　　　   企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における議決権行使の結果）に基づく臨時報告書であります。

第二部【提出会社の保証会社等の情報】

　該当事項はありません。

＜財務諸表監査＞

　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられている株式会社ツツミの平成25年４月１日から平成26年３月31日までの第41期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、キャッシュ・フロー計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。

財務諸表に対する経営者の責任

　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。

監査人の責任

　当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準は、当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに基づき監査を実施することを求めている。

　監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用される。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を検討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体としての財務諸表の表示を検討することが含まれる。

　当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。

監査意見

　当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会社ツツミの平成26年３月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する事業年度の経営成績及びキャッシュ・フローの状況をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。

＜内部統制監査＞

　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第２項の規定に基づく監査証明を行うため、株式会社ツツミの平成26年３月31日現在の内部統制報告書について監査を行った。

内部統制報告書に対する経営者の責任

　経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。

　なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性がある。

監査人の責任

　当監査法人の責任は、当監査法人が実施した内部統制監査に基づいて、独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統制監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準は、当監査法人に内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに基づき内部統制監査を実施することを求めている。

　内部統制監査においては、内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための手続が実施される。内部統制監査の監査手続は、当監査法人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択及び適用される。また、内部統制監査には、財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての内部統制報告書の表示を検討することが含まれる。

　当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。

監査意見

　当監査法人は、株式会社ツツミが平成26年３月31日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した上記の内部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して、財務報告に係る内部統制の評価結果について、すべての重要な点において適正に表示しているものと認める。

利害関係

　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。

以　上