E04632 小山カントリー倶楽部 有価証券報告書－第56期(2013/01/01－2013/12/31)

第一部 【企業情報】

第１ 【企業の概況】

１ 【主要な経営指標等の推移】

(注) １  当社は、連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移については、記載しておりません。

２  当社は関連会社がありませんので、持分法を適用した場合の投資利益は記載しておりません。

３  売上高には消費税等(消費税及び地方消費税をいう。以下同じ。)は含まれておりません。

４  第52期～第54期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益は、新株予約権付社債等潜在株式がないため、また第56期は潜在株式は存在するものの、１株当たり当期純損失であるため記載しておりません。

５  当社は、株式が非上場、非登録であり、株価の算定が困難なため、株価収益率は記載しておりません。

２ 【沿革】

３ 【事業の内容】

当社はゴルフ場の経営を主な事業とし、その付帯事業として食堂の委託経営及び売店の経営をしております。

４ 【関係会社の状況】

該当事項はありません。

５ 【従業員の状況】

(1) 提出会社の状況

平成25年12月31日現在

(注) １  従業員数は、就業人員であります。

２  平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。

３  従業員数欄の(外書)は、臨時従業員の年間平均雇用人員であります。

(2) 労働組合の状況

当社は、労働組合は組織されておりません。

なお、労使関係については円滑な関係にあり、特記すべき事項はありません。

第２ 【事業の状況】

１ 【業績等の概要】

(1) 業績

当期におけるわが国経済は、円安、株高が進行し、企業収益や個人消費に改善がみられるなど緩やかな回復基調をたどりました。一方、ゴルフ場業界におきましては、景気回復による環境変化への期待感が高まりましたが、降雪、猛暑、台風などの天候不順の影響を受け、厳しい経営環境が継続しました。

こうした中、当社が経営する小山ゴルフクラブにおいては、入場者確保へ向けて集客策を積極的に実施するとともに、中期的課題であるコース整備の充実、及びキャデイサービスの質の向上について、その取り組みを加速しました。特にキャデイサービスについては、当年８月、分科委員会としてキャデイ委員会を設置し、キャデイの養成、教育訓練に関する諸施策の企画立案を担うこととなりました。

また、当期の業績は、入場者の減等により前年に比べ売上高が減少し、各面にわたりコストの低減に努めましたが、遺憾ながら損失計上となりました。当期の成果は次のとおりです。

ア．営業日数及び入場者数

当期の営業日数は、所定営業日数355日に対し、降雪による休業が９日あったため346日でした。入場者数は、22,773人(キャディ同伴19,593人、定休日セルフ3,180人)と前期に比べ713人、3.0％減少しました。

イ．業績

当期の売上高は、入場者数及び名義書換件数の減少により、346,887千円と前期に比べ15,985千円、4.4％の減収となりました。

経常損益は、前期に比べ18,382千円減益の4,354千円の損失、当期純損益は、前期に比べ42,548千円減益の6,171千円の損失となりました。前期に比べ業績が悪化した要因は、売上高が減少したこと、及び前期は小山市道拡幅に関連する補償金の発生により一時的に利益が押し上げられたこと等です。

これを事業区分別売上高でみますと、プレー収入は280,566千円、前年同期(289,039千円)比8,473千円、2.9％減少、食堂・売店は18,400千円、前年同期(19,205千円)比805千円、4.2％減少、名義書換料は44,700千円、前年同期(52,200千円)比7,500千円、14.4％減少、その他収入は3,221千円、前年同期(2,429千円)比792千円、32.6％の増加となりました。

(2) キャッシュ・フローの状況

当事業年度の現金及び現金同等物(以下「資金」という。)は営業活動8,887千円、前年同期(20,435千円)比11,547千円減少、投資活動△9,182千円、前年同期(△8,175千円)比、1,006千円減少及び財務活動△37,692千円、前年同期(59,350千円)比97,042千円減少と資金収入が下回り、期末残高は219,424千円と前年同期(257,412千円)比37,987千円減少となりました。

※詳細については「７  財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析  ３  キャッシュ・フローの状況」を参照して下さい。

２ 【販売の状況】

事業区分別売上実績は次のとおりです。

(注)  上記金額には消費税等が含まれておりません。

３ 【対処すべき課題】

当社はゴルフ場を経営し、これを小山ゴルフクラブの会員に利用させていますが、小山ゴルフクラブの会員は同クラブの理事会の承認を得た者に限定されています。また、当社は株主を正会員、預託金出資者を特別会員とする会員制ゴルフ場であります。快適なクラブライフを提供するという理念のもとに、原則として配当は実施せず、内部留保に努め、コースの整備、施設の充実等を行う方針であります。

また当社のゴルフ場は市街地域内にあるため、近隣住民等への環境安全対策が事業運営上重要となっております。

ゴルフ場業界は、入場者及び客単価の減少が続いており、依然として厳しい環境下にあります。今後も引き続き、お客様第一主義に徹し、コースメンテナンスの充実を図るとともに、フロント、キャディ及びレストラン等サービスの質の向上を目指すことといたします。

４ 【事業等のリスク】

有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項には、以下のようなものがあります。

(1) 経営環境について

当社の事業であるゴルフ事業経営は、景気の変動及び個人消費の動向が入場者数に大きく影響を与えます。

景気の低迷は売上高を減少させるリスクがあり、また近隣のゴルフ場では、会社更生法や民事再生法が適用されたゴルフ場が多く、身軽になったことでかなりの低料金での集客が可能となっております。低価格競争が当社の業績に悪影響を及ぼす可能性があります。

(2) 天候による影響について

天候が入場者の増減、売上高に大きな影響を及ぼします。また秋の台風及び冬の積雪はコースをクローズさせざるを得ず売上の減少要因となり、当社の業績が影響を受ける可能性があります。

(3) 会員の高齢化による影響について

当社は、会員及び会員が紹介するプレーヤーを受け入れており、会員の高齢化が進み会員１人当たりの来場回数が減ることになれば、入場者数の減少に影響を及ぼす可能性があります。

５ 【経営上の重要な契約等】

該当事項はありません。

６ 【研究開発活動】

該当事項はありません。

７ 【財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

１  財政状態について

(流動資産)

当事業年度末における、流動資産の残高は246,961千円で前事業年度末に比べ35,398千円減少しております。主な要因は現金及び預金37,987千円の減少によるものです。

(固定資産)

当事業年度末における固定資産の残高は8,237,623千円で前事業年度末に比べ14,872千円減少しております。主な要因は有形固定資産15,419千円の減少、投資その他の資産3,032千円の増加によるものです。

(流動負債)

当事業年度末における流動負債の残高は62,986千円で前事業年度末に比べ2,677千円増加しております。主な要因は未払金9,726千円の増加、未払消費税等2,539千円の減少によるものです。

(固定負債)

当事業年度末における固定負債の残高は6,062,476千円で前事業年度末に比べ46,777千円減少しております。主な要因は退職給付引当金8,616千円及び長期預り金13,351千円、長期借入金21,240千円、長期未払金2,751千円の減少によるものです。

(純資産)

当事業年度末における純資産の残高は2,359,121千円で前事業年度末に比べ6,171千円減少しております。主な要因は繰越利益剰余金6,031千円の減少によるものです。

２  経営成績について

(売上高)

当事業年度における売上高は346,887千円(前年同期比4.4％減)となりました。売上高が減少した主な要因は来場者減によります8,485千円及び名義書換料7,500千円の減少によるものであります。

(売上総利益)

当事業年度における売上総利益は、売上高の減少により前年同期比12.1％減の166,182千円となりました。

(一般管理費)

当事業年度における一般管理費は176,545千円と前年同期比2,746千円、1.6％増加しております。主な要因は人件費3,823千円及び光熱費1,547千円の増加、修繕費1,020千円及び雑費1,768千円、減価償却費1,717千円の減少によるものです。

(営業損益)

当事業年度は営業損失10,363千円(前事業年度は営業利益15,156千円)となりました。

(経常損益)

当事業年度は経常損失4,354千円(前事業年度は経常利益14,028千円)となりました。

(当期純損益)

当事業年度は税引前当期純損失4,354千円(前事業年度は税引前当期純利益37,116千円)となり、税効果会計適用後の法人税等負担額は1,817千円と前事業年度に比べ1,077千円(45.7％)増加となりました。その結果当事業年度は当期純損失6,171千円(前事業年度は当期純利益36,377千円)となりました。

３  キャッシュ・フローの状況

(営業活動によるキャッシュ・フロー)

営業活動の結果得られた資金は、前事業年度と比較して11,547千円減少しました。この主な要因は、当事業年度は税引前当期純損失4,354千円（前事業年度は税引前当期純利益37,116千円）を計上したことによるものであり、前事業年度の長期預り金償還益△19,240千円（当事業年度－千円）の減少及び退職給付引当金の取崩額の減少（4,555千円）等により一部相殺されました。

(投資活動によるキャッシュ・フロー)

投資活動の結果使用した資金は、前事業年度と比較して1,006千円増加しました。この主な要因は、前事業年度の有形固定資産の売却収入3,899千円（当事業年度－千円）の減少によるものであり、貸付金の回収収入の増加（1,470千円）及び有形固定資産の取得による支出の減少（1,447千円）等により一部相殺されました。

(財務活動によるキャッシュ・フロー)

財務活動の結果、前事業年度は資金を59,350千円獲得し、当事業年度は資金を37,692千円使用したため、前事業年度と比較して使用した資金は97,042千円増加しました。この主な要因は、前事業年度の長期借入れによる収入200,000千円（当事業年度－千円）の減少によるものであり、前事業年度の長期預り金の返還による支出125,760千円（当事業年度－千円）の減少等により一部相殺されました。

第３ 【設備の状況】

１ 【設備投資等の概要】

当期における設備投資の総額は5,762千円で、その内容は、乗用アプローチモア１台の購入、用水路橋梁の補修工事、コンペルーム空調機２台の更新、高圧気中開閉機(ＰＡＳ)の更新等です。

２ 【主要な設備の状況】

(注) １  (  )内数値は、内数で賃借中の借地であります。

ゴルフ場土地728,749㎡の中、17,981㎡は借地であります。

２  鉄筋コンクリート２階建ハウス及びキャディハウス他

３  コース管理事務所及び焼土舎他

４  駐車場他

５  防球ネット他

６  グリーンモア他

７  送迎用バス他

８  ダンプ車他

(A) コース設備場所は下図の通りであります。

(B) 交通関係は次の通りであります。

(C) 規模

(イ) 面積

コース面積    702,819平方米

(ロ) コースは次の通り18ホールであります。

(ハ) ホール内容

３ 【設備の新設、除却等の計画】

(1) 重要な設備の新設等

該当事項はありません。

(2) 重要な設備の除却等

経常的な設備の更新のための除却等を除き、重要な設備の除却等の計画はありません。

第４ 【提出会社の状況】

１ 【株式等の状況】

(1) 【株式の総数等】

① 【株式の総数】

② 【発行済株式】

(注) １  当社は単元株制度を採用していないため、単元株式数はありません。

２  Ａ種株式の内容

(1) Ａ種株主は、その有するＡ種株式の発行日から３年間(初日を除く)が経過した日以降いつでも、その有するＡ種株式にかえて、普通株式の交付を請求することができる。

(2) 当会社は、上記(1)の請求を受けた場合、Ａ種株式１株の取得と引換えに、普通株式１株を交付する。

(3) 当会社は、残余財産を分配するときは、Ａ種株主又はＡ種株式の登録株式質権者に対し、普通株主又は普通株式の登録株式質権者に先立ち、Ａ種株式１株につき5,000,000円を支払う。Ａ種株主又はＡ種株式の登録株式質権者に対しては、前記のほか残余財産の分配は行わない。

(4) 定款において、法令に別段の定めがある場合を除き、会社法第322条第１項に定める種類株主総会の決議を要しないこととしている。

(5) 譲渡による当会社のＡ種株式の取得については取締役会の承認を要する。

(6) 当社は単元株制度を採用していないため、単元株式数はありません。

３  Ｂ種株式の内容

(1) Ｂ種株主は、いつでも、その有するＢ種株式にかえて、Ａ種株式の交付を請求することができる。

(2) 当会社は、Ｂ種株式１株の取得と引換えに、Ａ種株式２株を交付する。

(3) 当会社は、残余財産を分配するときは、Ｂ種株主又はＢ種株式の登録株式質権者に対し、普通株主又は普通株式の登録株式質権者に先立ち、Ｂ種株式１株につき10,000,000円を支払う。Ｂ種株主又はＢ種株式の登録株式質権者に対しては、前記のほか残余財産の分配は行わない。

(4) 定款において、法令に別段の定めがある場合を除き、会社法第322条第１項に定める種類株主総会の決議を要しないこととしている。

(5) 譲渡による当会社のＢ種株式の取得については取締役会の承認を要する。

(6) 当社は単元株制度を採用していないため、単元株式数はありません。

４  Ａ種株式は、預託金の現物出資による債務の株式化(210,000千円)によって発行されたものであります。

５  Ｂ種株式は、預託金の現物出資による債務の株式化(160,000千円)によって発行されたものであります。

(2) 【新株予約権等の状況】

該当事項はありません。

(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

該当事項はありません。

(4) 【ライツプランの内容】

該当事項はありません。

(5) 【発行済株式総数、資本金等の推移】

(注) １  有償第三者割当  10株  発行価額 5,000千円  資本組入額 2,500千円。

割当先  株式会社日立ハイテクノロジー

４  平成24年５月25日 資本金を526,750千円減少し、同額をその他資本剰余金に計上しました。

(6) 【所有者別状況】

①  普通株式

平成25年12月31日現在

②  Ａ種株式

平成25年12月31日現在

③  Ｂ種株式

平成25年12月31日現在

(7) 【大株主の状況】

平成25年12月31日現在

(8) 【議決権の状況】

① 【発行済株式】

平成25年12月31日現在

(注) １  Ａ種株式の内容

(1) Ａ種株主は、その有するＡ種株式の発行日から３年間(初日を除く)が経過した日以降いつでも、その有するＡ種株式にかえて、普通株式の交付を請求することができる。

(2) 当会社は、上記(1)の請求を受けた場合、Ａ種株式１株の取得と引換えに、普通株式１株を交付する。

(3) 当会社は、残余財産を分配するときは、Ａ種株主又はＡ種株式の登録株式質権者に対し、普通株主又は普通株式の登録株式質権者に先立ち、Ａ種株式１株につき5,000,000円を支払う。Ａ種株主又はＡ種株式の登録株式質権者に対しては、前記のほか残余財産の分配は行わない。

(4) 定款において、法令に別段の定めがある場合を除き、会社法第322条第１項に定める種類株主総会の決議を要しないこととしている。

(5) 譲渡による当会社のＡ種株式の取得については取締役会の承認を要する。

(6) 当社は単元株制度を採用していないため、単元株式数はありません。

２  Ｂ種株式の内容

(1) Ｂ種株主は、いつでも、その有するＢ種株式にかえて、Ａ種株式の交付を請求することができる。

(2) 当会社は、Ｂ種株式１株の取得と引換えに、Ａ種株式２株を交付する。

(3) 当会社は、残余財産を分配するときは、Ｂ種株主又はＢ種株式の登録株式質権者に対し、普通株主又は普通株式の登録株式質権者に先立ち、Ｂ種株式１株につき10,000,000円を支払う。Ｂ種株主又はＢ種株式の登録株式質権者に対しては、前記のほか残余財産の分配は行わない。

(4) 定款において、法令に別段の定めがある場合を除き、会社法第322条第１項に定める種類株主総会の決議を要しないこととしている。

(5) 譲渡による当会社のＢ種株式の取得については取締役会の承認を要する。

(6) 当社は単元株制度を採用していないため、単元株式数はありません。

② 【自己株式等】

平成25年12月31日現在

(9) 【ストックオプション制度の内容】

該当事項はありません。

２ 【自己株式の取得等の状況】

【株式の種類等】 該当事項はありません。

(1) 【株主総会決議による取得の状況】

該当事項はありません。

(2) 【取締役会決議による取得の状況】

該当事項はありません。

(3) 【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

該当事項はありません。

(4) 【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

該当事項はありません。

３ 【配当政策】

当社はコース充実のため配当は実施しない方針であります。

４ 【株価の推移】

当社は非上場・非登録会社のため、該当事項はありません。

５ 【役員の状況】

(注) １  取締役は全員社外取締役であります。

２  監査役は全員社外監査役であります。

６ 【コーポレート・ガバナンスの状況等】

(1) 【コーポレート・ガバナンスの状況】

１  コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方

当社は会員制ゴルフ場であります。会員ならび会員が同伴または紹介したゲストにプレーを楽しんでいただくため最適なゴルフ場環境を提供することを目指し、経営の効率的かつ健全な業務執行体制を構築し、経営チェック機能の充実に努めております。

２  コーポレート・ガバナンスに関する施策の実施状況

当社は監査役２名で全員社外監査役であります。各監査役は取締役会への出席や業務、財産の状況の調査等を通じ、取締役の職務遂行の監査を行っております。

３  当社の取締役は15名以内とする旨を定款で定めております。

４  取締役の選任の決議要件

当社は、取締役の選任決議は、発行済株式総数の３分の１以上にあたる株主が総会に出席し、その過半数をもって決し、取締役の選任決議については累積投票によらない旨を定款に定めております。

５  リスク管理体制の整備の状況

当社は、業務に係る全てのリスクについて適切に管理する体制の整備に取り組んでおります。リスクの共通認識を図るため全取締役が中心となり、リスクの現状を分析し、課題を明確にし、今後の対策について検討を行っております。

６  役員報酬の内容

当社の取締役及び監査役は無報酬であります。

７  内部監査及び監査役監査の組織

当社は比較的小規模な会社であるため、内部監査部門は設置しておりませんが、支配人が業務を監査し、取締役会に報告する体制をとっております。

また、金融商品取引法に基づく会計監査上問題がある場合は適時に監査役会に報告されております。

８  社外取締役及び社外監査役と提出会社との利害関係

社外取締役及び社外監査役と当社の間には、人的関係、資本的関係、取引関係その他の利害関係はありません。

９  業務を執行した公認会計士の氏名

当社は井上監査法人に金融商品取引法に基づく監査を契約しており、業務を執行した社員は、平松正己公認会計士と吉松博幸公認会計士の２名であります。この他に監査業務に係る補助者は１名であります。

(2) 【監査報酬の内容等】

① 【監査公認会計士等に対する報酬の内容】

② 【その他重要な報酬の内容】

該当事項はありません。

③ 【監査公認会計士等の提出会社に対する非監査業務の内容】

該当事項はありません。

④ 【監査報酬の決定方針】

該当事項はありません。

第５ 【経理の状況】

１  当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)に基づいて作成しております。

２  当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、平成25年１月１日から平成25年12月31日までの事業年度の財務諸表について、井上監査法人により監査を受けております。

３  当社は、子会社がないので連結財務諸表は作成しておりません。

１ 【連結財務諸表等】

(1) 【連結財務諸表】

該当事項はありません。

(2) 【その他】

該当事項はありません。

２ 【財務諸表等】

(1) 【財務諸表】

① 【貸借対照表】

② 【損益計算書】

【売上原価明細書】

(注)  ※主な内訳は次のとおりであります。

③ 【株主資本等変動計算書】

  前事業年度(自  平成24年１月１日  至  平成24年12月31日)

  当事業年度(自  平成25年１月１日  至  平成25年12月31日)

④ 【キャッシュ・フロー計算書】

【注記事項】

(重要な会計方針)

１  棚卸資産の評価基準及び評価方法

商品及び貯蔵品

移動平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)　２  固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産

定率法によっております。ただし、平成10年４月１日以降に取得した建物(付属設備を除く)については定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物      ６～50年

構築物    ３～45年

(2) 無形固定資産(リース資産を除く)

定額法を採用しております。

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(５年)に基づく定額法を採用しております。

(3) リース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

(4) 長期前払費用

均等償却によっております。

なお、償却期間については、法人税法に規定する方法と同一の基準によっております。　３  引当金の計上基準

退職給付引当金

従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき簡便法によって計上しております。　４  キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、要求払預金及び取得日から３ヶ月以内に満期日の到来する流動性の高い、容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期的な投資からなっております。　５  その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

(1) 消費税等の会計処理について

消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜き方式によっております。

(貸借対照表関係)

※１  前事業年度(平成24年12月31日)

１年内返済予定の長期借入金21,240千円及び長期借入金166,370千円の担保として土地の一部2,851,983千円を供しております。

当事業年度(平成25年12月31日)

１年内返済予定の長期借入金21,240千円及び長期借入金145,130千円の担保として土地の一部2,851,983千円を供しております。

(損益計算書関係)

※１  主な内訳は次のとおりであります。

(株主資本等変動計算書関係)

前事業年度（自  平成24年１月１日  至  平成24年12月31日）

１  発行済株式に関する事項

当事業年度（自  平成25年１月１日  至  平成25年12月31日）

１  発行済株式に関する事項

(キャッシュ・フロー計算書関係)

※現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

(リース取引関係)

１  所有権移転外ファイナンス・リース取引

(1) リース資産の内容

有形固定資産

車両運搬具であります。

無形固定資産

ソフトウエアであります。

(2) リース資産の減価償却の方法

重要な会計方針「２  固定資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

(金融商品関係)

１  金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社は資金運用については安全性の高い金融資産で運用し、投機的な取引は行わない方針であります。

(2) 金融商品の内容及びそのリスク

主として預金であり、信用リスクは僅少です。また、デリバティブ取引は全く利用しておりません。

(3) 金融商品に係るリスク管理体制

①信用リスク

当社は、営業債権(売掛金)について取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、回収懸念の早期把握や軽減を図っております。

②市場リスク

該当事項はありません。

③資金調達に係る流動性リスク

当社は、財務の状況を随時チェックしており、一定の手許流動性を維持すること等によりリスクを管理しています。

(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

該当事項はありません。

２  金融商品の時価等に関する事項

貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注４)を参照ください。)。

前事業年度(平成24年12月31日)

当事業年度(平成25年12月31日)

(注１) 金融商品の時価の算定方法

(1) 現金及び預金

預金はすべて短期であるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(2) 売掛金

売掛金はすべて短期に決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(3) 長期借入金

これらは変動金利であるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから当該帳簿価額によっております。

(注２) 金銭債権の決算日後の償還予定額

前事業年度(平成24年12月31日)

当事業年度(平成25年12月31日)

(注３) 長期借入金の決算日後の返済予定額

前事業年度(平成24年12月31日)

当事業年度(平成25年12月31日)

(注４) 長期預り金(貸借対照表計上額当事業年度5,882,848千円、前事業年度5,896,200千円)は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることなどができず、時価を把握することが困難であるため、上記の表には含めておりません。

(有価証券関係)

該当事項はありません。

(デリバティブ取引関係)

当社はデリバティブ取引は全く行っておりませんので、該当事項はありません。

(退職給付関係)

１  採用している退職給付制度の概要

当社は、退職一時金制度を採用しております。

２  退職給付債務及びその内訳

３  退職給付費用の内訳

４  退職給付債務計算基礎

退職給付債務に係る期末自己都合退職要支給額を基に退職給付債務を算定する簡便法によっております。

(税効果会計関係)

１  繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

２  法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

前事業年度(平成24年12月31日)

当事業年度(平成25年12月31日)

当事業年度は税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。

(賃貸等不動産関係)

該当事項はありません。

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

当社の事業はゴルフ場の経営で単一セグメントであるため、セグメント情報に係る記載を省略しております。

【関連情報】

１  製品及びサービスごとの情報

前事業年度(自  平成24年１月１日  至  平成24年12月31日)

当事業年度(自  平成25年１月１日  至  平成25年12月31日)

２  地域ごとの情報

(1) 売上高

本邦以外の外部顧客への売上高がないため地域ごとの売上高の記載を省略しております。

(2) 有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため地域ごとの有形固定資産の記載を省略しております。

３  主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。

 【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

該当事項はありません。　【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

該当事項はありません。　【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

該当事項はありません。

(持分法損益等)

関係会社がないため、該当事項はありません。

【関連当事者情報】

該当事項はありません。

(１株当たり情報)

（注）１ 当事業年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、１株当たり当期純損失であるため記載しておりません。

 ２ １株当たり当期純利益又は当期純損失並びに潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

⑤ 【附属明細表】

【有価証券明細表】

有価証券が無いため、記載を省略しました。

【有形固定資産等明細表】

(注)  主要増減事由

【社債明細表】

社債がないため、記載を省略しました。

【借入金等明細表】

(注) １  「平均利率」については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。

２  長期借入金及びリース債務(１年以内に返済予定のものを除く)の貸借対照表日後５年以内における１年ごとの返済予定額の総額

【引当金明細表】

該当事項はありません。

【資産除去債務明細表】

該当事項はありません。

(2) 【主な資産及び負債の内容】

①  現金及び預金

②  売掛金

相手先別内訳

(注) １  プレー代金

２  年会費、ロッカーレント料

売掛金の回収状況

(注)  消費税等の会計処理は、税抜方式を採用しておりますが、上記金額には消費税等が含まれております。

③  商品

④  貯蔵品

⑤  買掛金

相手先別内訳

⑥  長期預り金

(3) 【その他】

該当事項は、ありません。

第６ 【提出会社の株式事務の概要】

第７ 【提出会社の参考情報】

１ 【提出会社の親会社等の情報】

該当事項ありません。

２ 【その他の参考情報】

当事業年度開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しています。

第二部 【提出会社の保証会社等の情報】

該当事項は、ありません。

独立監査人の監査報告書

平成26年３月19日

株式会社  小山カントリー倶楽部

取締役会  御中

井上監査法人

代表社員業務執行社員 公認会計士 平 松 正 己 ㊞

業務執行社員 公認会計士 吉 松 博 幸 ㊞

当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられている株式会社小山カントリー倶楽部の平成25年１月１日から平成25年12月31日までの第56期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、キャッシュ・フロー計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。

財務諸表に対する経営者の責任

経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。

監査人の責任

当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準は、当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに基づき監査を実施することを求めている。

監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用される。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を検討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体としての財務諸表の表示を検討することが含まれる。

当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。

監査意見

当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会社小山カントリー倶楽部の平成25年12月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する事業年度の経営成績及びキャッシュ・フローの状況をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。

利害関係

会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。

以  上

※１ 上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は有価証券報告書提出会社が別途保管しております。 ２ XBRLデータは監査の対象には含まれていません。